魏興海

摘要：受全球金融形勢的影響，金融市場外匯匯率波動幅度日趨加大。石油企業(yè)所處市場環(huán)境的特殊性，需要石油企業(yè)建立有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。

關(guān)鍵詞：石油企業(yè) 外匯風(fēng)險(xiǎn)

0 引言

受全球金融形勢的影響，金融市場外匯匯率波動幅度日趨加大。匯率波動的頻繁性、不規(guī)則性，對任何一個國際化經(jīng)營的企業(yè)都會帶來不確定的外匯風(fēng)險(xiǎn)。因石油企業(yè)所處市場環(huán)境的特殊性，對其來說更是如此。因此，石油企業(yè)建立有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)非常重要。

1 外匯風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.1 企業(yè)經(jīng)營者信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄 國際貿(mào)易總是不可避免地伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但是目前國內(nèi)大部分的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，對可能導(dǎo)致問題的政治風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等缺乏起碼的警惕和防范意識，過分相信客戶。大部分企業(yè)對可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)沒有經(jīng)過認(rèn)真地分析和估測，沒有預(yù)警措施和應(yīng)急預(yù)案。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)真正來臨時(shí)，既沒有心里準(zhǔn)備，又缺乏相應(yīng)的應(yīng)對措施，在驚惶失措中錯過了最佳的協(xié)商和追討機(jī)會，貨款回收就成了空中樓閣。在機(jī)構(gòu)建設(shè)上，國內(nèi)的石油企業(yè)一般沒有專業(yè)的機(jī)構(gòu)和人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門在對業(yè)務(wù)的監(jiān)控和收匯的管理上，經(jīng)常出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象。通常，前期（交易前）由業(yè)務(wù)人員和經(jīng)理根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策和管理；中期（交易中）無人管理；后期（發(fā)生應(yīng)收賬款拖欠后）則由業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)債追討。

1.2 不重視對外商的資信調(diào)查 資信調(diào)查是國際貿(mào)易中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，因?yàn)橥馍痰馁Y信情況直接關(guān)系到出口企業(yè)能否按時(shí)、足額、安全收匯。筆者接觸過的從事國際業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員，無一例外地認(rèn)為找個國外客戶非常不容易，必須都格外珍惜寶貴的客戶資源。因此對客戶資信調(diào)查有的怕得罪外商干脆不做，有的為了應(yīng)付差事，簡單從客戶的網(wǎng)站上打印一些資料作為外商的資信調(diào)查證明。這樣就導(dǎo)致對客戶的情況一無所知或一知半解，僅憑客戶一面之詞就簽訂有利于對方的合同。

1.3 法律意識和維權(quán)意識淡薄，貨款追討不力 中小型企業(yè)往往對國際法和相關(guān)的國際貿(mào)易慣例缺乏必要的認(rèn)識。法律意識和維權(quán)意識淡薄。在我國的對外貿(mào)易中，“重關(guān)系，輕索賠”的現(xiàn)象十分普遍。出現(xiàn)貨款拖欠后，不善于運(yùn)用法律手段維護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益，貨款追討不力，怕得罪客戶和失去客戶，把可以通過國際仲裁或法律途徑能夠追回的利益拱手相讓。

2 加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

2.1 建立科學(xué)的客戶信用管理制度 客戶既是重要的財(cái)富，同時(shí)也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)來源。石油企業(yè)可以通過專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、進(jìn)出口銀行、出口信用保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行資信調(diào)查。也可以通過國外的工商團(tuán)體、或我國駐外機(jī)構(gòu)和與客戶有交易歷史的公司對其進(jìn)行調(diào)查。此外，對于老客戶企業(yè)也要與其加強(qiáng)聯(lián)系，跟蹤海外客戶的資信動態(tài)。對客戶的資信調(diào)查一般包括一下內(nèi)容和范圍：組織機(jī)構(gòu)，主要是企業(yè)性質(zhì)、創(chuàng)建時(shí)間、股本結(jié)果等；資信情況，包括資金和信用情況；經(jīng)營范圍；經(jīng)營能力。對客戶進(jìn)行資信調(diào)查后，應(yīng)建立分類的客戶資信檔案庫，用以記錄、監(jiān)督和跟蹤客戶的資信情況，對客戶的檔案管理應(yīng)采用動態(tài)更新管理，及時(shí)載入新的信息，使企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)試著控制在一個科學(xué)合理的范圍內(nèi)。

2.2 建立完整的客戶授信制度 針對不同的客戶，相應(yīng)地實(shí)行適合的信用政策，確定適合的信用額度和期限。授信的對象不僅僅限于對新客戶，同時(shí)對于老客戶也要定期地考察，隨時(shí)調(diào)整對其的信用條件，從而最大程度地降低可能發(fā)生壞賬的幾率。特別是出現(xiàn)以下情況時(shí)，需要及時(shí)對客戶的情況進(jìn)行重新評估，調(diào)整信用政策：客戶突然放大業(yè)務(wù)量和交易額；客戶要求放寬付款條件；提出異常的要求或行為；客戶的組織機(jī)構(gòu)有重大變化；經(jīng)常變開戶銀行；公司重組、兼并收購等。

2.3 選擇合適的結(jié)算方式 出口商在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)所處的具體情況，針對不同的交易商品和交易條件，綜合考慮客戶的資信情況，確定合理的結(jié)算方式，以求最大程度減少自身負(fù)擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。最保險(xiǎn)的方式是前T/T結(jié)算，即收到款后再發(fā)貨，但是在買方市場條件下，這種付款方式競爭力較差。其次是預(yù)付30％－50％的款，客戶見提單傳真件T/T付余款，出口方收到款后，給客戶寄正本提單。第三是預(yù)付款和信用證（即期）付款相結(jié)合的方式。即客戶先預(yù)付一定比例的預(yù)付款，其余貨款以信用證的方式付款。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的D/P、D/A要慎用，為了促成交易，必須先收取一定比例（不低于貨物的來回運(yùn)費(fèi)）的預(yù)付款再發(fā)貨，如果客戶無理拒絕提貨，這筆預(yù)收貨款也足夠支付運(yùn)費(fèi)，把損失降到最低。

2.4 制作高質(zhì)量的出口單據(jù) 出口業(yè)務(wù)中需要制作的單據(jù)主要包括匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、保險(xiǎn)單、原產(chǎn)地證明、檢驗(yàn)證書、有木質(zhì)包裝的出具熏蒸證明、無木質(zhì)包裝的出具無木質(zhì)包裝證明、質(zhì)量分析單以及其他單據(jù)（如裝運(yùn)通知、受益人證明、寄單證明、快遞收據(jù)等）。這些單據(jù)必須與合同和信用證要求的完全一致，不得隨意增刪和更改。

2.5 發(fā)現(xiàn)收匯困難及時(shí)采取緊急補(bǔ)救措施 發(fā)現(xiàn)收匯困難，業(yè)務(wù)員要及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)采取緊急補(bǔ)救措施。①財(cái)產(chǎn)保全貨物：通知承運(yùn)人停止交貨、留置貨物；或者及時(shí)聯(lián)系協(xié)作公司在目的港照料貨物。②減損措施：如保護(hù)貨物、及時(shí)清關(guān)、及時(shí)檢驗(yàn)、易腐霉?fàn)€貨物的及時(shí)變賣處理等。③行使合同履行抗辯權(quán)：扣減相應(yīng)的貨款或貨物；中止履行，行使中途停運(yùn)權(quán)等。④及時(shí)通知：如不可抗力、遲延催告、發(fā)生保險(xiǎn)事故、解除合同等。⑤證據(jù)保全：對沒有采取紙面證據(jù)的合同訂立、變更、履行證據(jù)進(jìn)行靈活補(bǔ)救等。⑥如票據(jù)丟失要采取及時(shí)掛失等。⑦必要時(shí)，向法院申請?jiān)V前財(cái)產(chǎn)保全。⑧必要時(shí)，依法申請公安機(jī)關(guān)扣留或禁止在國內(nèi)的債務(wù)人出境等。

2.6 建立業(yè)務(wù)員培訓(xùn)制度，提高風(fēng)險(xiǎn)意識和綜合素質(zhì) 每年針對市場新情況、新問題對業(yè)務(wù)員收匯風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)，請有關(guān)專家、律師等對實(shí)踐中問題和趨勢探討，掌握新的動態(tài)；還要注意嚴(yán)格業(yè)務(wù)員的品質(zhì)管理，把好進(jìn)人關(guān)，有內(nèi)外串通損公肥私的一定要嚴(yán)肅處理；防止業(yè)務(wù)員壟斷客戶資源，合理界定業(yè)務(wù)員的權(quán)限和責(zé)任。杜絕違規(guī)經(jīng)營而造成收匯風(fēng)險(xiǎn)。

2.7 投保出口信用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)生的緣由便是解決出口收匯風(fēng)險(xiǎn)的問題。一方面出口信用保險(xiǎn)對國外買家及國家的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評估，可以指導(dǎo)企業(yè)石油企業(yè)選擇更有利的貿(mào)易對象和貿(mào)易條件，避免和防止收匯風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，萬一不能收回貨款，石油企業(yè)可依據(jù)有關(guān)條款向出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申請索賠，從而最大程度減少經(jīng)濟(jì)損失。

出口信用保險(xiǎn)為國家政策行為，因而對外追償也具有特殊效力，一旦出口收匯發(fā)生問題，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)便可利用伯爾尼協(xié)會的統(tǒng)一規(guī)則，發(fā)揮其他機(jī)構(gòu)和公司不具備的威懾和制約作用，幫助出口商“討回公道”。出口信用保險(xiǎn)是銀行為出口商提供貸款的“助推器”。一方面，通過投保，石油企業(yè)將收匯風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，收匯安全大大提高，還貸能力相應(yīng)增強(qiáng)；另一方面，通過將已投保的出口信用保險(xiǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，提供出口融資的銀行收貸風(fēng)險(xiǎn)大大降低，從而，石油企業(yè)在銀行的信用等級提高，銀行也相應(yīng)樂于提供優(yōu)惠利率的出口貸款等金融服務(wù)。當(dāng)前國際競爭日趨激烈，石油企業(yè)以各種優(yōu)惠條件來爭奪市場，其中優(yōu)惠的結(jié)算支付方式是重要的競爭手段之一，而支付方式的靈活性帶來的副作用便是收匯風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)則解除了出口商的后顧之憂，使收匯風(fēng)險(xiǎn)一保了之。

出口信用保險(xiǎn)的過程是一個防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程，一方面，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對出口商的信用額度也要做出評估和判斷，督促石油企業(yè)提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平；另一方面，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還能夠及時(shí)向石油企業(yè)提出將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)的合理建議，幫助企業(yè)提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力。