一、擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪的概念及構(gòu)成特征
　　
　　按照《刑法修正案（六）》第１２條第一款規(guī)定，所謂擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪，是指商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。其構(gòu)成特征如下：
　　
　?。ㄒ唬┛腕w特征
　　本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既破壞了國(guó)家金融管理秩序，也侵犯了他人的資產(chǎn)所有權(quán)，其中國(guó)家金融管理秩序是該罪的主要客體。對(duì)國(guó)家金融管理秩序的破壞，主要表現(xiàn)為違反國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，如《商業(yè)銀行法》、《證券法》等的規(guī)定。本罪的犯罪對(duì)象是客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，主要指在當(dāng)前的委托理財(cái)業(yè)務(wù)中，存放在各類金融機(jī)構(gòu)中的客戶資產(chǎn)以及其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，包括商業(yè)銀行的客戶存款、證券、客戶交易結(jié)算資金、客戶委托證券公司管理的其他資產(chǎn)、期貨交易所占有的客戶期貨以及上述單位占有的客戶的保證金、國(guó)債，等等。實(shí)踐中，“委托、信托的財(cái)產(chǎn)”，主要包括以下幾類客戶資金和資產(chǎn)：一是證券投資業(yè)務(wù)中的客戶交易資金。在我國(guó)的證券交易制度中，客戶交易結(jié)算資金指客戶在證券公司存放的用于買賣證券的資金。二是委托理財(cái)業(yè)務(wù)中的客戶資產(chǎn)。委托理財(cái)業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)接受客戶的委托，對(duì)客戶存放在金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)進(jìn)行管理的客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。這些資產(chǎn)包括資金、證券等。三是信托業(yè)務(wù)中的信托財(cái)產(chǎn)，分為資金信托和一般財(cái)產(chǎn)信托。四是證券投資基金。證券投資基金是指通過公開發(fā)售基金份額募集的客戶資金。從法律性質(zhì)上看，基金的本質(zhì)是標(biāo)準(zhǔn)份額的集合資金信托，客戶購(gòu)買的基金的性質(zhì)是客戶委托基金公司管理的財(cái)產(chǎn)。
　　
　?。ǘ┛陀^特征
　　本罪在客觀方面表現(xiàn)為，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。具體包含以下幾層含義：
　?。?必須違背受托義務(wù)。關(guān)于“受托義務(wù)”的來源，受托義務(wù)首先應(yīng)當(dāng)受制于《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》以及《信托法》等相關(guān)金融法律的規(guī)定。其次，受托義務(wù)通常來源于商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)與客戶之間的合同關(guān)系。不過，合同并不是受托義務(wù)來源的唯一形式。不管是法律規(guī)定還是合同約定，固然是典型的受托義務(wù)來源形式。但是，根據(jù)交易上的慣例、信義原則甚至社會(huì)上的一般觀念認(rèn)可能夠形成受托義務(wù)的，只要認(rèn)為這種受托義務(wù)是合乎情理并為人們所接受，都可以成為法律保護(hù)的受托義務(wù)。例如，通過銀行自動(dòng)存款機(jī)存款，是人與人為設(shè)定的機(jī)器之間的交易，可以說除了存款機(jī)輸出的一紙憑證外，并沒有雙方當(dāng)事人的合意，也沒有雙方當(dāng)事人的承諾，因而并不是嚴(yán)格意義上的合同關(guān)系。但是，根據(jù)銀行交易習(xí)慣，客戶僅憑機(jī)器輸出的存款條，足以認(rèn)定與銀行成立存儲(chǔ)關(guān)系，銀行接受客戶存款受托義務(wù)宣告成立。
　　值得注意的是，“違背受托義務(wù)”和“利用職務(wù)之便”是不同的。刑法第１８５條規(guī)定的挪用資金罪的成立條件之一是“利用職務(wù)上的便利”；而本條規(guī)定的犯罪成立條件之一是“違背受托義務(wù)”。由于作為掌管客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的單位與自然人有著本質(zhì)不同，不存在是否利用職務(wù)便利與否的情形，如果規(guī)定“利用職務(wù)上的便利”，就顯得欠缺科學(xué)了。而且，即使是單位沒有任何職務(wù)便利的人員，代表單位擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，這種情形也是客觀存在的，完全可能“違背受托義務(wù)”。另外，“利用職務(wù)之便”并不以“違背受托義務(wù)”的存在為前提，只要該職務(wù)存在，就可利用該職務(wù)上的便利?！斑`背受托義務(wù)”與“利用職務(wù)之便”無論是內(nèi)涵還是外延，都有很大的不同，不可以混淆。
　?。?必須有擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的行為。所謂“擅自”，本意是自作主張，但在這里是指沒有經(jīng)過客戶或委托人的同意。擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪中的“擅自”與擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪中的“擅自”有些不同。后兩罪中的“擅自”都是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，而擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪不管是否經(jīng)過上級(jí)主管部門同意或批準(zhǔn)，只要沒有經(jīng)過客戶或委托人的同意，都成立擅自。原因在于，本罪的主體是單位而不是個(gè)人，故即使經(jīng)過上級(jí)主管部門同意，但沒有經(jīng)過客戶或委托人的同意，仍屬于單位主張，不能改變其單位犯罪的實(shí)質(zhì)。
　　所謂“運(yùn)用”，應(yīng)當(dāng)包含兩層含義：首先，“運(yùn)用”的含義非常廣泛，不但包括“動(dòng)用”、“提取”、“動(dòng)支”等，也應(yīng)當(dāng)包括“挪用”在內(nèi)。理由是，刑法第１８５條規(guī)定的“挪用”只是針對(duì)自然人挪用資金犯罪而言的，不包括單位，而擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪則是純單位犯罪，因而“運(yùn)用”包含“挪用”在內(nèi)，正好彌補(bǔ)了刑法第１８５條規(guī)定的挪用資金罪的缺陷與不足。其次，“運(yùn)用”還包括“占有”、“侵占”等侵犯財(cái)產(chǎn)處分權(quán)的的行為在內(nèi)。理由在于：我國(guó)刑法對(duì)于個(gè)人利用職務(wù)便利，侵犯單位財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)、處分權(quán)的行為，分別規(guī)定了挪用資金罪和職務(wù)侵占罪，而對(duì)于商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所保險(xiǎn)公司等金融單位擅自侵犯客戶財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)、處分權(quán)的行為，在《刑法修正案（六）》出臺(tái)前沒有任何規(guī)定。如果“運(yùn)用”不包括“占有”、“侵占”等侵犯財(cái)產(chǎn)處分權(quán)的行為在內(nèi)，那么只能處罰侵犯客戶資產(chǎn)的使用權(quán)的犯罪行為，而對(duì)于更為嚴(yán)重的侵犯客戶資產(chǎn)的處分權(quán)的行為，仍然難以依法懲治，這顯然是不合情理的。因此，“運(yùn)用”包括“占有”、“侵占”等侵犯財(cái)產(chǎn)處分權(quán)的行為在內(nèi)，是理所當(dāng)然的。
　　３.必須是情節(jié)嚴(yán)重的行為。本罪要求“情節(jié)嚴(yán)重”才構(gòu)成犯罪，這也是區(qū)分罪與非罪的重要界限。結(jié)合司法實(shí)踐中的情形，這里的“情節(jié)嚴(yán)重”主要是指：違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，給委托人造成重大財(cái)產(chǎn)損失的；多次擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的；擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的，數(shù)額巨大的；擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的，造成惡劣影響的；擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的，嚴(yán)重影響國(guó)家聲譽(yù)的，等等。
　　
　　（三）主體特征
　　本罪的主體是特殊主體，為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)”，個(gè)人不能構(gòu)成本罪的主體?？梢姡咀锸羌冋龁挝环缸?。所謂“其他金融機(jī)構(gòu)”，主要包括信托投資公司、投資咨詢公司、投資管理公司等金融機(jī)構(gòu)。
　?。ㄋ模┲饔^特征
　　本罪的主觀方面表現(xiàn)為故意，即明知自己違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的行為會(huì)造成危害社會(huì)的結(jié)果，而希望或者放任這種結(jié)果發(fā)生。
　　
　　二、擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪的司法認(rèn)定
　　
　　（一）罪與非罪的界限
　　把握擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪的罪與非罪，應(yīng)當(dāng)從以下方面著手：一是犯罪主體是商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)還是單位的自然人。雖然都是單位工作人員實(shí)施的，但單位工作人員只有為了單位利益、體現(xiàn)單位意志的實(shí)施擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)的行為，才構(gòu)成本罪。否則，便不能成立擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪。二是有無違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的行為。只有實(shí)施了該類行為，才能夠構(gòu)成本罪；三是是否是情節(jié)嚴(yán)重的行為。本罪成立只能是情節(jié)嚴(yán)重，如果情節(jié)一般的，就不能以犯罪論處。
　　
　　（二）此罪與彼罪的界限
　　
　?。?擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪與挪用資金罪的界限。當(dāng)商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶資金時(shí)，成立挪用資金罪，容易與本罪混淆。此時(shí)，擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪與挪用資金罪的主要區(qū)別如下：（１）犯罪對(duì)象不同。前者的犯罪對(duì)象包括客戶資金和其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)；后者的犯罪對(duì)象僅指客戶資金。（２）客觀方面不同。前者在客觀上表現(xiàn)為違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為；后者在客觀上表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶資金，數(shù)額較大的行為。（３）犯罪主體不同。前者的犯罪主體是商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)等單位；后者的犯罪主體則是這些金融機(jī)構(gòu)的工作人員。
　?。?擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪與職務(wù)侵占罪的界限。當(dāng)商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物占為己有時(shí)，成立職務(wù)侵占罪，容易與本罪混淆。此時(shí)，擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪與職務(wù)侵占罪的主要區(qū)別如下：（１）犯罪客體和對(duì)象不同。前者侵犯的客體是國(guó)家金融管理秩序以及客戶的財(cái)產(chǎn)權(quán)，犯罪對(duì)象包括客戶資金和其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)；后者侵犯的客體是單位的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，犯罪對(duì)象是單位財(cái)產(chǎn)。（２）客觀方面不同。前者在客觀上表現(xiàn)為違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的的行為；后者在客觀上表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物占為己有，數(shù)額較大的行為。（３）犯罪主體不同。前者的犯罪主體是商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)等單位；后者的犯罪主體則是這些金融機(jī)構(gòu)的工作人員。
　?。?擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪與擅自運(yùn)用資金罪的界限。擅自運(yùn)用資金罪是《刑法修正案（六）》第十二條第二款規(guī)定的新的罪名。所謂擅自運(yùn)用資金罪，是指社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的行為。擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪與擅自運(yùn)用資金罪的主要區(qū)別是：（１）犯罪對(duì)象不同。前者的犯罪對(duì)象包括客戶資金和其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)；后者的犯罪對(duì)象是本單位掌握的資金。（２）客觀方面不同。前者在客觀上表現(xiàn)為違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為；后者在客觀方面表現(xiàn)為違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的行為。（３）犯罪主體不同。前者的犯罪主體是商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)等單位；后者的犯罪主體是社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司。（４）處罰不同。前者采取雙罰制，即處罰單位也處罰其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員；后者采取的是單罰制，即對(duì)犯罪單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪的規(guī)定處罰。
　　
　?。ㄈ┥米赃\(yùn)用客戶資產(chǎn)罪的犯罪形態(tài)
　　１.共犯形態(tài)。對(duì)于指使商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者與其共謀、策劃擅自運(yùn)用挪用客戶資產(chǎn)的，以擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)罪共犯論處。
　　２.罪數(shù)形態(tài)。（１）對(duì)于擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)進(jìn)行非法活動(dòng)，如擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)進(jìn)行操縱證券交易價(jià)格或者其他違法活動(dòng)的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。（２）對(duì)于偽造公正文書等捏造客戶同意的證明文件，擅自運(yùn)用客戶資產(chǎn)的，可以按照牽連犯的處罰原則，依處罰較重的罪名定罪處罰。