[摘 要]加強資金管理、提高資金效率、防控資金風險，一直是企業(yè)財務管理的重中之重。國網(wǎng)福建省電力有限公司基于資金“流動性、安全性、效益性”三大屬性，圍繞“電力購銷、資產(chǎn)全壽命周期”管理兩大核心主線，以自主研發(fā)的智慧調控平臺為載體，通過打造資金穿透解析模式，建立資金智慧運營管控機制，系統(tǒng)構建全息動態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，深入推進資金管理理念變革、技術方法創(chuàng)新和管理模式升級，真正實現(xiàn)了企業(yè)資金管理全信息集成、全要素協(xié)同、全鏈路交互和全價值優(yōu)化。

[關鍵詞]資金管理；智慧運營；風險防控

一、實施背景

（一）踐行國家數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的現(xiàn)實需要

黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央作出建設數(shù)字中國的重大決策部署，把發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟上升為國家戰(zhàn)略。2023年2月，中共中央、國務院印發(fā)《數(shù)字中國建設整體布局規(guī)劃》，指出“建設數(shù)字中國是數(shù)字時代推進中國式現(xiàn)代化的重要引擎”。

在這一背景下，以數(shù)字化轉型驅動生產(chǎn)方式、經(jīng)營方式和治理方式變革，成為企業(yè)轉型發(fā)展的重要方向。

為進一步推進中央企業(yè)數(shù)字化轉型和高質量發(fā)展，加快培育建設世界一流企業(yè)，國務院國資委印發(fā)《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，并舉行專題推進會，指出“財務管理是企業(yè)管理的中心、資金管理是財務管理的核心”，強調“加快央企司庫體系建設，是推進中央企業(yè)數(shù)字化轉型和高質量發(fā)展的重要舉措，是加快培育世界一流企業(yè)的必然選擇，建立健全司庫管理體系迫在眉睫。”

因此，以司庫體系建設作為促進財務管理數(shù)字化轉型升級的切入點和突破口，重構企業(yè)資金管理體系意義重大。

（二）推進行業(yè)加快轉型升級的重要方向

近年來，作為現(xiàn)代能源體系的樞紐，電網(wǎng)通過安全穩(wěn)定運行與高質量服務，有力保障了電力供應，為推進“雙碳”目標實現(xiàn)，構建新型電力系統(tǒng)，發(fā)揮出顯著的平臺作用。

“雙碳”目標下，電網(wǎng)作為城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會重要基礎設施，是聯(lián)系能源生產(chǎn)和消費的關鍵樞紐，是服務國家實現(xiàn)碳達峰碳中和目標的基礎平臺。

同時，推進電網(wǎng)高質量發(fā)展，對貫徹落實黨中央決策部署，加快構建以新能源為主體的新型電力系統(tǒng)，推動能源電力低碳轉型，助力電網(wǎng)企業(yè)向智能、高效、可靠、綠色轉變，全面服務生態(tài)文明建設，具有重要的現(xiàn)實意義。

新形勢下，區(qū)域電力供需系統(tǒng)內在要素與外部環(huán)境日趨復雜，雙高擾動問題復雜，雙側隨機互動增強帶來多重挑戰(zhàn)，電網(wǎng)企業(yè)內外部經(jīng)營形勢嚴峻。同時，面對負荷電量復雜變化的多重因素擾動和社會經(jīng)濟服務、營商環(huán)境改善提升的多重發(fā)展需求，做好“雙滿意”服務，對電網(wǎng)運行與公司運營都提出了更高要求。

因此，優(yōu)化完善資金運營機制和安全風險規(guī)范，加快資金管理的數(shù)智升級和方法創(chuàng)新，是電力行業(yè)加快轉型升級的重要方向。

（三）落實國網(wǎng)公司安排部署的重要舉措

國網(wǎng)公司2023年財務金融重點工作會議指出要打造司庫管理升級版，進一步深化資金精益管理。

國網(wǎng)福建省電力有限公司（簡稱“國網(wǎng)福建電力”）2023年工作會議指出，要強化資金管理，加強電費回收管理，加快庫存物資周轉，深化資金經(jīng)濟調度，持續(xù)提升資金周轉效率。

國網(wǎng)公司黨組高度重視資金管理工作，多次對資金工作作出重要批示，要求進一步強化資金安全管控，促進存量資金高效運作、流量資金精益管理、增量資金集中管控，持續(xù)提升資金保障能力、運作效益、安全水平。以深化落實國網(wǎng)公司戰(zhàn)略目標及高質量發(fā)展要求為指引，實現(xiàn)資金管控模式與理念創(chuàng)新，為福建電力有效提升營運資金管理效率、優(yōu)化資產(chǎn)負債結構、降低融資成本提供決策參考，進一步發(fā)揮資金管理的價值創(chuàng)造功能，是承接公司戰(zhàn)略目標落地的重要抓手，是響應國家政策指引的重要工具。

（四）提升電網(wǎng)企業(yè)資金管控水平的必然選擇

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的血液命脈，其運行管理水平不僅對企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟效益等各個方面產(chǎn)生作用，同時也對行業(yè)升級、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和社會經(jīng)濟運行等帶來影響。因此，資金運行管理對實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標有著重要作用。

近年來，隨著電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的增長，資金流水也在不斷變大，資金風險管控難度增加。國網(wǎng)福建電力以財務管控系統(tǒng)為載體，不斷加快財務數(shù)智化升級，實現(xiàn)了較好的業(yè)財融合和產(chǎn)融協(xié)同。然而，在資金運營管理方面仍存在一系列難點和訴求：一是日間存量波動大，閑置資金待盤活；二是帶息負債規(guī)模大，資金壓力待緩解；三是資金支付以及收入預測無法滿足精益化管理按日進行資金排程的需求。

目前，面對復雜且龐大的現(xiàn)金流量、日益增長的投融資規(guī)模，如何科學構建適應“世界一流”的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，進一步實現(xiàn)資金的精益調配和精準管控；如何在加大資金風險管控的基礎上，進一步保障社會用能、電網(wǎng)轉型的資金供應需求，成為電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展面臨的難點，亟須構建一個科學高效的資金管理體系，進一步強化資金統(tǒng)籌調度，筑牢資金安全防線，提升資金使用效益，更好地應對穩(wěn)定社會用電、加速電網(wǎng)轉型和保持財務狀況穩(wěn)定的艱巨任務，全面提升資金精益管理能力、服務業(yè)務能力和支撐決策能力。

二、主要做法

國網(wǎng)福建電力以打造企業(yè)運營世界一流資金智慧管控精細化模式典范為目標，圍繞資金作為企業(yè)運營管理核心血脈的三大基本屬性（流動性、安全性、效益性），立足電網(wǎng)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營管理兩大核心主線（電力購銷、資產(chǎn)全壽命周期管理），聚焦資金管理理念變革、技術方法創(chuàng)新、管理體系模式升級，構建全息動態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，旨在實現(xiàn)資金管理全信息集成、全要素協(xié)同、全鏈路交互、全價值優(yōu)化，支撐公司做好資金管控智慧升級、提質增效與改革創(chuàng)新示范引領，全面落實國資國企改革新要求，踐行“雙碳”與新型電力系統(tǒng)建設新使命，打造世界一流資金管理新典范。

公司立足央企資金管理“保障供應、提高效率、防范風險、價值創(chuàng)造”核心定位，深入開展“4+1+1”資金管理創(chuàng)新實踐。

一是系統(tǒng)構建以兩條主線為驅動的資金實時動態(tài)穿透解析模式，科學建立以“排程+融資”為核心的資金智慧運營管控機制，拓展搭建以“全鏈路”為主線的資金安全監(jiān)控體系，創(chuàng)新設計以“價值創(chuàng)造”為目標的資金系統(tǒng)服務分析看板。

二是持續(xù)強化面向“世界一流”目標的資金智慧管理與組織體系建設，形成體系健全完善、機制深度細化、隊伍專業(yè)集成、模式創(chuàng)新引領的一流保障體系。

三是自主研發(fā)資金全息智慧管控與價值分析平臺，實現(xiàn)資金流向可視化、資金集約精益化、資金供應精細化、資金風控智能化、資金服務價值化。深化業(yè)財融合與數(shù)智化轉型升級，在國資國企財務智慧管控、數(shù)字中國典范經(jīng)驗、服務行業(yè)改革發(fā)展等方面取得顯著成效與示范引領作用。（如圖1所示）

（一）系統(tǒng)構建資金實時動態(tài)解析模式

1.構建資金收、支、余動態(tài)分析體系，實現(xiàn)精準監(jiān)控規(guī)劃

資金收、支、余分析是資金管理的基礎，通過大數(shù)據(jù)平臺和高速運行框架聚合內外部信息，實時將資金以正確口徑列示、匯總，動態(tài)掌握資金賬戶情況，支撐決策者對資金余缺的動態(tài)掌控和靈活調度。

一是資金收支余分析，全面監(jiān)控資金收入、支出、存量的動態(tài)數(shù)據(jù)信息。結合資金支出需求情況整體管控融資需求規(guī)模，通過對比分析資金收支余的實際值與預測值，掌握資金流動性及其趨勢情況，及早發(fā)現(xiàn)異動情況、資金缺口時點等，提前做出規(guī)劃安排。

二是單位支出構成分析，及時掌握支付資金規(guī)模。對各單位、各部門的資金支出構成情況、完成進度進行分析，了解各單位、各部門支付資金的規(guī)模、時間分布規(guī)律等，便于省公司掌控各單位、市縣公司掌控各部門資金排程執(zhí)行情況。

三是資金收支執(zhí)行偏差分析，協(xié)助定位業(yè)務偏差原因。通過排程結果與執(zhí)行情況對比分析，定位哪些收支業(yè)務存在偏差，追溯導致偏差的原因。（如圖2所示）

2.構建全壽命周期全景穿透體系，精準定位管控問題

引入“資產(chǎn)全壽命周期”理念，持續(xù)推進業(yè)務端到端融合，提高業(yè)務財務融合度。

將全壽命周期分為項目前期、工程前期、建設施工、運行維護、營銷服務、運營管理、退役處置等不同階段，結合資金支付流程梳理，資金支付可以從以前的末端管理，追溯業(yè)務的過程和源頭。

按照業(yè)財、支付、系統(tǒng)三融合原則，引入資金狀態(tài)解析體系，以業(yè)務、項目、預算、合同為主線，在經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)起時，充分考慮從規(guī)劃設計到采購建設廢棄整個操作過程，針對資金分布情況、業(yè)務處理情況、項目支付情況以及合同履約情況等進行統(tǒng)計分析。

實現(xiàn)資金分地區(qū)、分業(yè)務、分結構、分狀態(tài)的精準穿透，并結合實際現(xiàn)狀將資金管控問題延伸至業(yè)務前端，明確產(chǎn)生資金問題的主要原因，精準定位核心問題，從業(yè)務的視角分析資金流結構，著力從多個口徑深入剖析資產(chǎn)全壽命兩條業(yè)務收支存在的問題，平衡投資資金安排，提升資金管理數(shù)智化水平。（如圖3所示）

3.構建電力購銷全流程解析體系，實時掌握業(yè)務狀況

電力購銷是電網(wǎng)企業(yè)資金管理中的重要環(huán)節(jié)。圍繞電力購銷主線，國網(wǎng)福建電力持續(xù)優(yōu)化資金調控系統(tǒng)業(yè)財數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)接口前置到營銷系統(tǒng)，構建收費渠道、在途資金、電費回收、電費預收、電費收入月度預算執(zhí)行偏差、電e盈用戶資金監(jiān)控、購電費支付及時性、合同信用周期利用、民企清欠、通用物資寄售、帶息負債管控等資金分析主題。

從電費回收中理清重大客戶、收費渠道、繳費及時與欠及時客戶、電費預存等信息，從多維度多視角分析業(yè)務資金數(shù)據(jù)的內在邏輯規(guī)律，挖掘業(yè)務收支管控存在問題和運作空間，連同電費收入預測偏差結果，形成有效催收措施，改原來財務被動接受的形式為主動銜接、業(yè)財融合、協(xié)同推進，提升電費回收率，縮短電費回收周期，為資金管理謀效益，釋放資金價值潛力。（如圖4所示）

（二）科學建立資金智慧運營管控機制

1.構建資金經(jīng)濟調度機制，強化資金精益管理

（1）開展排程標簽設計，精確定位排程分類

排程標簽設計是構建動態(tài)排程機制的重中之重。國網(wǎng)福建電力結合資金管理中的排程問題分析，全面梳理資金支付“日排程”業(yè)務流程及內在邏輯，構建了一套基于多維的付款供應商“優(yōu)先順序”標簽評價規(guī)則體系，夯實資金集約調控基礎。

提煉資金支付業(yè)務業(yè)財信息，標準化為供應商類型、業(yè)務類型、到期付款日期（合同信用周期）、農民工工資、資金屬性（資本性/成本性）、業(yè)務審批狀態(tài)六個維度。

例如，自動獲取采購部門物資到貨時間，結合業(yè)務付款時限考核要求自動計算該筆物資款最遲可支付日期，標準化為“到期付款日期”字段，量化反映合同信用周期運用情況；對上述六個維度賦權賦分，固化為財務系統(tǒng)款項支付優(yōu)先順序評價規(guī)則，精準量化評價全省每一筆資金支付必要性與及時性，按評價結果對付款單據(jù)賦予“紅、黃、綠”標簽；以付款訂單為載體實現(xiàn)維度信息及評價標簽結果跨專業(yè)、跨單位全面共享，支撐資金中心（或基層單位資金管理崗）合理區(qū)分剛性/非剛性款項，優(yōu)化大額款項支付時序安排，在保障購電費、農民工工資等民生款項資金用度的前提下提升自有資金利用效率。（如圖5所示）

（2）創(chuàng)新收入預測模型，支撐排程計劃安排

售電收入是電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)金流收入中金額占比最主要的部分，準確預測售電收入是實現(xiàn)資金日排程、最優(yōu)存量資金安排以及融資決策的基礎。

日售電收入與用電行為、電費結算發(fā)行、交費行為、資金到賬規(guī)律多種業(yè)務因素相關，而每一業(yè)務因素又與多個內部、外部業(yè)務因素相關，預測準確性取決于日售電收入的波動性特征的深度挖掘，分析出預測準確性較高時點規(guī)律，最大化輔助業(yè)務實現(xiàn)。

項目售電現(xiàn)金流收入預測結果以具備融資缺口預測、優(yōu)化收支日排程業(yè)務實際應用價值為導向，不斷優(yōu)化提升模型預測結果準確率。

為服務公司發(fā)展戰(zhàn)略、落實精益管理和提質增效、打造創(chuàng)一流資金管理體系，針對長期以來影響電費收入預測精準度的電費數(shù)據(jù)體量大、預測影響因素多、業(yè)務系統(tǒng)相互獨立等難點、痛點，基于電費資金的來源結構和到賬規(guī)律，創(chuàng)新構建了契合電費“抄表—發(fā)行—繳費—到賬”全過程的電費收入預測模型。

項目以精準預測為目標，通過科學預測資金流入時序，合理控制資金流出節(jié)奏，實現(xiàn)少融資、融的準。

具體做法是，打通用采、營銷和財務管控等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)鏈路，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與集成。細化電費收入數(shù)據(jù)，構建4種用戶類型（高壓市場化用戶、高壓非市場化用戶、低壓居民用戶、低壓非居民用戶）、2種現(xiàn)金流分類（預收流入、實繳欠費）、6種業(yè)務場景（結算次抄表、分次抄表—非結算次抄表、分次劃撥、自主繳費、智能預收代扣、發(fā)行后繳費進預收）的現(xiàn)金流畫像。

根據(jù)現(xiàn)金流畫像和海量數(shù)據(jù)蘊藏的內涵規(guī)律選擇適應4種數(shù)學算法，進行多輪反復的測試和驗證，構建符合電費資金到賬規(guī)律的收入預測模型。（如圖6所示）

（3）構建動態(tài)排程機制，提升排程精確程度

以強化安全管控為根本，深化業(yè)財融合為導向，提高管理效益為核心，建設一套權責清晰、管理精益、運行高效的動態(tài)排程機制，建立資金收付款結算池，自動形成現(xiàn)金流預算按月預算、周平衡、日計劃，做到資金安全可控在控。進一步明晰業(yè)務管理和財務管理的職責界面，提升業(yè)財協(xié)同管控能力，全面提高資金管理的安全、效率和效益。

按照“以收定支和融資規(guī)模最低、時點最優(yōu)”原則，確定日排程規(guī)則，結合資金存量、電子票據(jù)規(guī)模和支付優(yōu)先級，進行支付金額和收入金額最大程度擬合，自動生成資金收支日排程，應急事項支持人工干預調整。

建立日排程滾動調整機制。業(yè)務部門提報的支付申請進入付款結算池時，根據(jù)排程規(guī)則自動進行初始排程和支付優(yōu)先級評分。實際執(zhí)行時，基于月度資金收入到賬滾動調整結果、外部資金市場和融資計劃執(zhí)行情況，按日自動進行滾動排程，提升收支日排程的準確性。（如圖7所示）

（4）創(chuàng)新科學支付模式，精準掌握資金狀態(tài)

通過對于資金收支全業(yè)務環(huán)節(jié)開展完善調整，以資金管控促進業(yè)務管理協(xié)同，實現(xiàn)業(yè)務支付需求與財務資金配置的深度融合，充分挖掘資金管理效率的潛力。

國網(wǎng)福建電力結合當前資金管理現(xiàn)狀，構建了“業(yè)務預約、精益管控、結果透視”資金支付管理模式。

一是推行“雙全”資金支付預約模式。建立物資及服務類、購電費等五大類“全業(yè)務范圍、全時間開放”的預約模式，預約支付范圍全面覆蓋公司所有支付業(yè)務，以全開放的預約時間，通過集成預約、業(yè)務預約等方式獲取預計付款時間，加強業(yè)財融合，統(tǒng)籌資金計劃管理，提高資金支付需求的計劃性。

二是實施資金支付精益管控。引入“支付業(yè)務習性+兩級業(yè)務分類”優(yōu)先級評分標準方法，根據(jù)業(yè)務支付習慣，建立省市縣差異化支付優(yōu)先級評分標準，構建動態(tài)排程策略，提高支付排程模型的可用性、精確性。通過在線測算資金占用量，合理預估最低存量，應對資金短缺風險。

三是構建支付“管理透視鏡”。依托大數(shù)據(jù)平臺將資金付款動態(tài)信息實時展示，及時把握資金支付狀態(tài)，強化業(yè)財信息共享。（如圖8所示）

2.強化融資管理模式創(chuàng)新，確保資金科學配置

（1）深化金融合作關系，提升資金配置能力

公司實施財務集約化以來，資源優(yōu)化配置能力大幅提高，銀企之間的利益格局發(fā)生重大變化。

隨著資金高度集中到財務公司，導致公司在屬地銀行的存款萎縮、貸款下降，銀行特別是基層網(wǎng)點的利益受損，銀行服務積極性下降。

對此，公司及時調整銀企合作方式，加強與國內商業(yè)銀行“總對總、分對分”合作，簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議；加強與銀行的供應鏈金融合作，共同推廣“電e金服”產(chǎn)品，助力中小企業(yè)舒困解難，實現(xiàn)三方共贏；建立商業(yè)銀行貢獻度評價模型，對主要合作銀行開展綜合貢獻度評價，并根據(jù)評價結果配置存款，引導商業(yè)銀行改善服務質量。

（2）廣泛拓展融資渠道，靈活開展融資工作

按照“先內后外、先低后高”的原則科學安排融資，切實保障電網(wǎng)建設和公司發(fā)展低成本融資和資金可靠供應。

充分盤活省管產(chǎn)業(yè)單位、子公司內部閑置資金。開展多元化低成本融資，靈活應用月內循環(huán)貸融通資金，采取循環(huán)委托貸隨借隨還模式，融入短期低成本資金；利用銀行提供的15～180天期應付票據(jù)貼現(xiàn)產(chǎn)品，實施跨月循環(huán)貸，解決公司月初冗余、月末緊缺的資金削峰填谷問題，充分發(fā)揮集團賬戶體系集中備付作用，高效調控內部資金市場，激發(fā)各方現(xiàn)金流管理主動性，通過加強現(xiàn)金流精益管理平抑自由現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)投資缺口，從嚴從緊管控帶息負債增長。

（3）精準安排融資規(guī)模，保障資金安全供應

將現(xiàn)金流“按日排程”與融資管控有機銜接，按周上報周融資計劃，按日調度資金，將融資管控與現(xiàn)金流“按日排程”結果有機銜接，支撐公司安全備付安排，保障支付需求。構建融資還款預測模型，根據(jù)合同條款，自動獲取融資合同的計劃還本日期、利息止息日期等條件，計算出下月的融資還本付息預算數(shù)據(jù)，自動生成預約付款信息。

（三）拓展搭建資金全鏈安全監(jiān)控體系

1.構建風險動態(tài)管控機制，形成全面制度保障

強化資金安全流程管控，按照國網(wǎng)公司工作部署，綜合應用各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題和風險信息框架，組織業(yè)務部門全面梳理風險信息，從銀行賬戶管理、貨幣資金管理、不相容崗位落實情況、資金支付安全管控、承兌匯票管理、投融資及擔保管理6個方面，認真梳理排查資金安全風險隱患，系統(tǒng)梳理資金安全專項檢查要點，總結形成《資金安全管理及內控評價標準指導手冊》。

強化內部交易封閉結算等安全管控措施，有效降低資金安全風險隱患，并確保公司資金的安全和合規(guī)運作。針對公司資金工作與外部資本市場緊密聯(lián)系、需要動態(tài)調整適應的實際情況，研究各安全檢查要點迭代更新規(guī)則，區(qū)分不同情境明確調整的觸發(fā)條件、事項內容，持續(xù)提升安全檢查要點的針對性和適用性。（如圖9所示）

2.建立風險全面監(jiān)測機制，防范資金支付風險

在業(yè)務處理層面，結合資金安全防范重點，嵌入事前、事中和事后監(jiān)測機制，構建全方位資金監(jiān)測防線。制定事前、事中、事后3大類共863條風險規(guī)則，借助算法模型，及時、有效、全面地識別風險，構建從風險發(fā)起到閉環(huán)全流程的管理體系。

一是設置事前內控規(guī)則。涵蓋電費收入、物資采購、工程項目、費用報銷等37個業(yè)務場景、769項校驗規(guī)則。設定收支業(yè)務校驗標準及風險事項，明確內控需求和校驗規(guī)則，對出現(xiàn)的風險事項進行系統(tǒng)攔截，從源頭加強內部控制。

二是深化事中風險監(jiān)測。在支付過程中設立涵蓋重復支付、大額支付、簽名流程不匹配、異常支付等“紅綠燈”監(jiān)控規(guī)則，建立收款白名單，在線校驗支付業(yè)務。依據(jù)歷史支付情況，設立“紅燈”“黃燈”2個等級攔截標準，對重大疑似風險事項提示“紅燈”并攔截退回，對重復支付中等疑似風險提示“黃燈”進行攔截預警，由人工核實無誤后方可發(fā)送放行支付指令。同時，匯總每日攔截預警和攔截退回的風險數(shù)量信息和業(yè)務數(shù)據(jù)，并實時展示在資金調控平臺中。

三是強化事后監(jiān)督機制。對財務資金款項支付完成后進行風險監(jiān)督，對監(jiān)控出的事后風險事項列入待辦事項，由所屬單位進行風險事項反饋。根據(jù)反饋結論與說明，提報佐證支撐，運用“千里眼”監(jiān)控體系實現(xiàn)全級次、全業(yè)務覆蓋，從而不斷強化風險防控力度，夯實數(shù)字化模式下資金安全管控基礎。（如圖10所示）

3.強化資金安全文化建設，提升風險防控意識

資金安全關鍵在人。通過制度、教育、技術“三維聯(lián)防”，強化“人本管理”，筑牢“不能、不敢、不想”違規(guī)的防護網(wǎng)。

用規(guī)章制度“約束人”。編制資金安全管理“指導手冊”，促使新員工、關鍵崗位、重點人員掌握制度衡量標尺，嚴格職業(yè)操守。

用學習教育“引導人”。每月末開展“廉政3分鐘”教育，每年開展2次資金安全日活動、定期召開匠心課堂，增強“不敢”的警覺、“不想”的自覺。

用技術手段“提醒人”。部署應用標準流程和審核監(jiān)控規(guī)則運用資金安全監(jiān)控平臺，在線監(jiān)控、預警問題、督辦整改。（如圖11所示）

（四）創(chuàng)新挖掘資金協(xié)同服務價值創(chuàng)造

1.深入挖掘資金管理內涵，強化多專業(yè)協(xié)同模式

深入挖掘資金管理內涵，拓展資金管理外延，積極傳導以自由現(xiàn)金流為導向的有效投資理念，進一步深化業(yè)財融合、產(chǎn)融協(xié)同，做優(yōu)資金融通，強化保險保障，打造產(chǎn)業(yè)合作新生態(tài)。

一是強化對標評價，傳導資金價值理念。優(yōu)化企業(yè)負責人業(yè)績指標，開展資產(chǎn)負債率、自由現(xiàn)金流、現(xiàn)金流排程偏差等維度綜合評價，引導各單位量入為出用好錢袋子。

二是深化業(yè)財協(xié)同，激活資金管理價值。協(xié)同營銷、物資、建設、設備、法規(guī)等部門，創(chuàng)新實踐資金管理視角的全業(yè)務協(xié)同，以電力購銷和資產(chǎn)全壽命為主線，探索電費回收機制、市場化合作模式等新模式、新機制，保障全業(yè)務資金可調度、全流程資金可管控，驅動企業(yè)數(shù)智化管理變革，為服務業(yè)務、支持決策、支撐戰(zhàn)略、融入社會治理大局提供堅強保障。

2.提出資金管理評價模型，持續(xù)優(yōu)化管理水平

電網(wǎng)企業(yè)資金管理主要包括電力購銷、資產(chǎn)全壽命兩個業(yè)務，具有“流動性、效益性、安全性”三個特性，以“三性、兩線、一目標”為思路，搭建資金管理評價體系，建立18項關鍵評價指標，提供指標參考標準，進行資金管理評價。通過將“兩線三性”的關鍵數(shù)據(jù)進行計算判斷，以企業(yè)考核指標為重點，開發(fā)資金管理經(jīng)營指標界面，直觀展示相關指標完成情況，方便管理人員及時掌握焦點信息，提升對資金業(yè)務的掌控深度和寬度，滿足管理層依托數(shù)據(jù)分析制定資金調控策略的需要，輔助決策者對公司當前資金管理成果進行分析、制定后續(xù)督促管控策略，統(tǒng)一資金管理意識，持續(xù)優(yōu)化資金管理，實現(xiàn)資金管理創(chuàng)一流。（如圖12所示）

（五）持續(xù)健全資金組織制度保障體系

1.系統(tǒng)梳理規(guī)章制度辦法，規(guī)范資金管理流程

聚焦“重規(guī)范”，不斷完善“辦法+規(guī)則”的管理制度體系，持續(xù)提升資金管理規(guī)范化、標準化水平。

結合新形勢新要求，圍繞銀行賬戶、資金結算、優(yōu)化配置、融資管理、資金安全等方面，系統(tǒng)梳理和修訂管理辦法，從國家層面、總部層面、公司層面等不同維度，系統(tǒng)梳理相關制度規(guī)范，明確各層級的管理責任。

進一步結合制度梳理，印發(fā)《國網(wǎng)福建電力財務部關于強化資金安全管控的通知》《國網(wǎng)福建省電力有限公司政府出資電力接入工程財務管理辦法》等相關辦法文件，為資金管理各個環(huán)節(jié)提供參考依據(jù)，降低資金管控風險。

2.建立資金管理組織架構，確保工作順利推進

為有效提升資金管理效率效益水平，確保管理舉措落實到位，國網(wǎng)福建電力統(tǒng)一研究將各項管理工具部署至各級單位，并通過資金管理辦法明確相關單位主體責任，強化分層管理、分級負責。

一是堅持上下聯(lián)動、整體協(xié)同，建立“例會、周報、引導、實施”工作機制，確保進度和質量。

二是建立以省公司為主體的1+N+1組織架構體系。省公司牽頭負責統(tǒng)籌指導資金管理日常工作，協(xié)調整體工作相關重大事項、審定重要決議等事宜，定期聽取資金管理工作情況匯報。各個部門由公司財務部牽頭，營銷部、設備部、建設部等相關業(yè)務部門協(xié)同配合，制定資金精益化管理實施方案，協(xié)調相關工作。資金中心為具體業(yè)務操作部門，負責執(zhí)行資金管理方案，并負責資金的具體操作和流轉。通過將資金管理的具體操作交給專業(yè)的資金中心，確保資金管理的規(guī)范性和準確性，提高資金管理的效率。

通過合理的組織安排和科學的工作機制，可以確保資金管理工作的高效運行和決策的迅速實施。（如圖13所示）

3.加強專家人才隊伍建設，強化組織人才保障

結合資金管理實際需求，把握資金管控體系建設和數(shù)字技術革新的發(fā)展契機，打造符合現(xiàn)代資金管理理念的人才智庫和復合型人才孵化基地，組建跨部門、跨專業(yè)柔性知識團隊，構建“傳幫帶”等人才培育機制，推動專家人才引領、青年人才托舉、全員素質提升三大工程，將資金工作融入財務金融工作大局和公司經(jīng)營發(fā)展全局。

（六）自主研發(fā)資金全息智慧管控平臺

1.創(chuàng)新設計平臺總體架構，支撐場景功能實現(xiàn)

基于主流標準的微服務架構、采用大數(shù)據(jù)算法分析和自然語言等方式，研發(fā)具備智能化、互動化、可視化的基于業(yè)財融合的智慧管控平臺，以解決集團企業(yè)經(jīng)營過程中資金管理痛點。

平臺建設依托和遵循全業(yè)務數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)分析域總體技術架構和路線，充分應用當前先進的大數(shù)據(jù)、商業(yè)智能及數(shù)據(jù)挖掘等技術，整合公司銀行賬戶、收支交易、銀行余額、融資、票據(jù)等內外部業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，總體實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)應用、平臺管理與服務等功能，促進“業(yè)財和價值鏈”雙向融合，推動財務管控深入業(yè)務前端，提升企業(yè)經(jīng)營決策支持能力和價值創(chuàng)造能力，助力企業(yè)財務經(jīng)營管理數(shù)字化轉型。（如圖14所示）

2.科學設計智慧功能模塊，提升決策支持能力

圍繞資金“三性”，構建以“資金引領業(yè)務”的新型資金管控體系，發(fā)揮現(xiàn)代信息技術賦能作用，持續(xù)提升功能應用智慧性，提高資金要素價值。

以業(yè)務流程為基礎，貫通財務、營銷、資產(chǎn)、工程項目、物資、合同、人資等業(yè)務系統(tǒng)，構建實施資金全程化、透視化、自動化的管理。全息智慧管控與價值分析平臺主要功能包括資金收支管理、電力購銷分析、資產(chǎn)全壽命周期分析、經(jīng)濟調度日排程管理、資金籌融資管理、資金風險在線監(jiān)控、資金協(xié)同服務分析、資金管理價值效能等模塊。（如圖15所示）

基于大數(shù)據(jù)平臺，將財務管控、ERP套裝軟件、SES、營銷系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)平臺等進行無縫融合，實現(xiàn)資金收入、資金支出、資金存量、支付預約、資金排程等構建曲線所需的數(shù)據(jù)信息自動獲取、動態(tài)更新、實時展示，按時間維度、空間維度、業(yè)務維度進行穿透查詢分析，為資金預算精益化管理提供工具抓手。（如圖16所示）

將數(shù)據(jù)接口前置到營銷系統(tǒng)，從電費回收中理清重大客戶、收費渠道、繳費及時與欠及時客戶、電費預存等信息，深入剖析管理問題，探尋電費回收規(guī)律，連同電費收入預測偏差結果，形成有效催收措施，提升電費回收率，縮短電費回收周期。（如圖17所示）

結合歷史規(guī)律，創(chuàng)新基于馬爾可夫狀態(tài)轉移矩陣的電費收入預測模型，輔助開展電費月、周、日收入預測；建立日跟蹤、周校核、月評估的收入現(xiàn)金流預警機制，系統(tǒng)自動根據(jù)發(fā)行量和實際收入，開展預測偏差分析；開展省內對標學趕超工作，做好大額電費用戶回收管控，有效促進各單位電費回收。

合理利用合同付款信用周期，優(yōu)化合同支付期限條款，充分利用付款信用周期；著力從多個口徑深入剖析資產(chǎn)全壽命兩條業(yè)務收支存在的問題，平衡投資資金安排；資金優(yōu)先流向屬于履行社會責任范圍的民營企業(yè)供應商，充分保障民企清欠和農民工工資支付工作平穩(wěn)開展。（如圖18所示）

3.系統(tǒng)設計多元展示方式，提升平臺應用價值

探索現(xiàn)代信息技術環(huán)境中資金精益管理的演進路線，自主研發(fā)成套數(shù)智應用，實現(xiàn)資金管理可視化運營、實時化調控、精益化管理和智能化決策。

一是自研可視化資金經(jīng)濟調控系統(tǒng)，構建PC、大屏、App同源多端的資金經(jīng)濟調控應用，解決資金現(xiàn)狀掌握不清、風險監(jiān)控不足、運作規(guī)劃不準、業(yè)務監(jiān)控不全等痛點。

二是構筑全域貫通的業(yè)財數(shù)據(jù)基座，內部貫通財務、營銷、物資、合同等信息系統(tǒng)，外部互聯(lián)金融機構和監(jiān)管部門，借助高速計算框架實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的低延遲獲取，夯實業(yè)財數(shù)據(jù)交互融通基礎。

三、實施效果

國網(wǎng)福建電力針對電力行業(yè)規(guī)模大、業(yè)務復雜、管理難度強等特征，注重理論創(chuàng)新與實踐創(chuàng)新相結合，兼顧企業(yè)效益與社會效益相平衡，充分對標世界一流企業(yè)典型經(jīng)驗，持續(xù)引入新機制、新策略和新技術，構建的全息動態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系，能夠實現(xiàn)資金實時分析、精準預測、靈活調度、智能決策和風險控制。該項創(chuàng)新成果榮獲2022年“中國電力大數(shù)據(jù)創(chuàng)新應用十大優(yōu)秀案例”等多個行業(yè)獎項，已經(jīng)應用在國網(wǎng)福建電力所轄 9 家地市公司、17家支撐單位、62 家縣公司、14家子公司，適用范圍廣、接受程度高，具備高度示范性和推廣價值。

（一）推進資金精益管理升級，業(yè)務管理水平顯著提升

1.牢筑資金安全防線，強化資金安全保障

在福建全省電網(wǎng)推廣應用資金在線監(jiān)控模塊，利用資金實時監(jiān)控功能，及時預警資金安全風險；全面上線資金支付事中監(jiān)控、攔截預警、攔截退回等4大類16項“紅綠燈”監(jiān)控規(guī)則，在線監(jiān)控每一筆資金支付，實現(xiàn)7×24小時人機聯(lián)防，把好資金對外支付“最后一關”。

2022年，事中預警攔截執(zhí)行業(yè)務852條，累計辦結事后風險提示168條，其中一級風險7條；首次全覆蓋主業(yè)和省管產(chǎn)業(yè)單位開展資金安全現(xiàn)場專項檢查，重點針對密鑰管控、營業(yè)廳現(xiàn)金票據(jù)管理、資金關鍵崗位登錄IP匹配性等開展抽查核驗，完成全部1020項問題整改。

2.驅動管理模式優(yōu)化，提升資金管理水平

推動資金運作、支付結算和融資保障“三轉變”。

一是資金運作由單一向多元轉變。注重資金多維調控，建立短期調度計劃和實時支付策略相結合的運行機制，促進內部單位資金余缺互濟，大幅提高資金運作效率效益，避免存貸雙高。

二是收支結算由弱序向擬合轉變。注重業(yè)財高效融合，保障收支信息在線流轉，通過標簽化支付時序、省級二次排程、循環(huán)貸款等新機制，實現(xiàn)資金削峰填谷，推動資金收支向“收支擬合”升級，減少資金沉淀和體外流動。

三是融資保障由集中向精益轉變。注重投融資精準預測，投融資和收付款在規(guī)模、項目和時序上多維匹配，現(xiàn)金流預算精細至“日”，強化資金保障能力。

（二）激活企業(yè)資金管理價值，經(jīng)濟效益顯著提升

1.強化帶息負債管控，資金成本節(jié)約明顯

通過全息智慧資金調控系統(tǒng)的應用，實現(xiàn)了支付金額和收入金額最大程度擬合，月度排程偏差率控制在1%以內，最大程度壓降資金存量，降低資金占用成本。

融資保障由集中向精益轉變。投融資和收付款在規(guī)模、項目和時序上多維匹配，精準把控支付節(jié)奏，強化銀企合作渠道，精準匹配融資時序與資金需求，從嚴管控帶息負債，平抑自由現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)投資缺口，以最小帶息負債增長滿足投資需要。2022年，通過22.4億元帶息負債增量，滿足65.75億元的資金缺口（資金缺口=固定資產(chǎn)投資-凈利潤-折舊）。

2.精準提升排程質量，提升資金運營效率

持續(xù)優(yōu)化電費收入預測模型，建立電費收入現(xiàn)金流預警機制，跟蹤、反饋71家市縣公司電費收入執(zhí)行。2022年，電費收入現(xiàn)金流預測月均精準率98.97%，同比提升0.67個百分點。

以收定支，用好“優(yōu)先等級”標簽制度和合同信用周期，合理安排資金安全備付額度，通過資金高度集中、實時調控、降低備付、優(yōu)化電費收入預測，實時跟蹤資金流波動，滾動資金缺口摸排，現(xiàn)金流預算和靈活調度精細至“日”，支撐公司精準融資。

優(yōu)化債務結構，置換長短期貸款54億元，提前償還貸款48.98億元。日均調用基層賬戶資金40.77億元。通過資金集中調控綜合施策，全年財務費用較年初預算減少3.8億元。

3.開展風險識別監(jiān)測，資金安全效果明顯

圍繞資金安全、運行效率和效果等重點，開展各單位資金安全測評，全面排查評估資金安全隱患和風險點，有效防范化解安全風險。

統(tǒng)籌開展各單位資金安全現(xiàn)場自查，專項開展新并入單位資金安全檢查，以查促改推動管理融合通過持續(xù)優(yōu)化資金管理規(guī)范，全面深化資金在線監(jiān)控，實現(xiàn)“事前、事中、事后”安全閉環(huán)管控，固化在線監(jiān)控規(guī)則863條，2022年實時監(jiān)測和排除風險問題1020個，涉及金額68.23億元。

（三）協(xié)同聯(lián)動推動變革發(fā)展，社會效益貢獻突出

1.強化業(yè)財融合交互，專業(yè)協(xié)同成效顯著

推進現(xiàn)金流按日排程全省推廣及資金管控優(yōu)化提升，重點對按日排程、資金收支全業(yè)務環(huán)節(jié)開展完善調整，以資金管控促進業(yè)務管理協(xié)同，實現(xiàn)業(yè)務支付需求與財務資金配置的深度融合，充分挖掘資金管理效率的潛力，打通財務與生產(chǎn)、營銷、物資等多專業(yè)信息鏈路、業(yè)務鏈路及管理鏈路，有效推動多專業(yè)協(xié)同變革與循環(huán)提升，助力公司經(jīng)營發(fā)展“一盤棋”統(tǒng)籌規(guī)劃與精益管理。

2.保障資金鏈路暢通，助力社會穩(wěn)定用電

作為產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)，公司充分發(fā)揮電網(wǎng)資金往來鏈接上下游企業(yè)的紐帶作用，結合自身經(jīng)營特點，整合上下游企業(yè)購電、用電、供應鏈金融等綜合信息，匯聚資金流、業(yè)務流和信息流，為公司資金資源調控提供數(shù)據(jù)基礎和技術支撐，助力公司建設產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)圈，為社會提供更為穩(wěn)定高效的電力公共服務。

3.滿足民營企業(yè)需求，助推產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

一是助力電力服務超越發(fā)展。發(fā)揮央企資金管理的統(tǒng)籌作用，平衡“保供應、穩(wěn)增長、控負債、降成本”的資金需求關系，為貫徹省政府高質量發(fā)展超越戰(zhàn)略，落實新型電力系統(tǒng)建設和能源保供要求提供支撐，保障社會更為高效清潔的能源服務。

二是助力民營企業(yè)持續(xù)發(fā)展。發(fā)揮資金循環(huán)的協(xié)調作用，合理優(yōu)化付款時序，保障9200余家民營企業(yè)、中小企業(yè)和省管產(chǎn)業(yè)單位款項快付、盡付，有效緩解民營經(jīng)濟壓力，助力民營企業(yè)高質量發(fā)展。

四、下步探討

國網(wǎng)福建電力全息動態(tài)、智慧協(xié)同的現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系構建，以打造運營世界一流企業(yè)資金智慧管控精細化模式典范為目標，圍繞資金三大基本屬性，從電力購銷、資產(chǎn)全壽命周期支出兩條主線，系統(tǒng)構建資金實時動態(tài)穿透解析模式，扎實提升資金“三性”挖掘下智慧管控與價值管理水平，為服務業(yè)務、支持決策、支撐戰(zhàn)略、融入社會治理大局提供了堅強保障。

未來，將進一步深化資金全息智慧管控與價值分析平臺建設，構建資金全業(yè)務全流程可視化，為資金數(shù)智管理打下更堅實的基礎。貫徹國企改革行動思路，立足國資委司庫管理體系建設以及“一利五率”央企負責人績效變革，以“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務業(yè)務”為導向，從管理變革、機制完善、數(shù)智賦能、創(chuàng)新方法、安全保障和人才培育等方面入手，開展資金精益管理實踐和數(shù)智升級。

充分對標世界一流企業(yè)經(jīng)驗，持續(xù)引入新機制和新技術，進一步提升資金精益管理能力、服務業(yè)務能力和支撐決策能力，為央企司庫管理體系建設探索一條切實可行的實踐道路，打造世界一流相適應的央企司庫管理領先實踐樣板。

通過在財務智慧管控、數(shù)字化轉型、服務行業(yè)改革發(fā)展等方面的實踐，努力成為國資國企財務智慧管控和數(shù)字中國典范經(jīng)驗的示范引領者。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/蘇曉