張曉坤

司庫(kù)系統(tǒng)構(gòu)建是企業(yè)集團(tuán)推進(jìn)戰(zhàn)略發(fā)展、保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)以及加強(qiáng)財(cái)務(wù)與資金風(fēng)險(xiǎn)防控的重要一環(huán)。同時(shí)，司庫(kù)系統(tǒng)構(gòu)建也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)新發(fā)展、管理賦能、優(yōu)化金融資源以及提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要手段。本文討論了企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)的概念和建設(shè)要點(diǎn)，對(duì)司庫(kù)系統(tǒng)構(gòu)建思路進(jìn)行了梳理，并在此基礎(chǔ)上從職能定位、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、管理模式選擇、人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)、流程再造、信息平臺(tái)構(gòu)建以及成長(zhǎng)賦能等入手，研究、探討了企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)的構(gòu)建。

司庫(kù)，作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部一個(gè)非常重要和關(guān)鍵的管理內(nèi)容，不僅直接影響著企業(yè)集團(tuán)資金資產(chǎn)管理工作質(zhì)量，同時(shí)也是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要一環(huán)。在機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境中，構(gòu)建企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)管理體系、發(fā)揮司庫(kù)管理體系職能作用，成為了企業(yè)集團(tuán)管理與改革工作的重點(diǎn)。因此，企業(yè)集團(tuán)要充分重視企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)的科學(xué)構(gòu)建、梳理構(gòu)建思路以及做好各方面具體工作，充分發(fā)揮司庫(kù)系統(tǒng)在企業(yè)集團(tuán)金融資源優(yōu)化、運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)化以及經(jīng)營(yíng)水平提升方面的積極作用。

一、企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)

2022年1月，在國(guó)資委印發(fā)的《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》中第一次明確提出了“司庫(kù)系統(tǒng)”的概念。司庫(kù)管理即對(duì)企業(yè)各項(xiàng)金融資源進(jìn)行的管理、優(yōu)化以及風(fēng)控，力求企業(yè)管理工作的專(zhuān)業(yè)化與價(jià)值最大化。司庫(kù)管理不是一個(gè)全新的概念，是對(duì)傳統(tǒng)資金管理概念的創(chuàng)新與升級(jí)，在傳統(tǒng)資金管理概念基礎(chǔ)上，擴(kuò)大了管理范圍、豐富了管理對(duì)象。國(guó)資委提出的“司庫(kù)系統(tǒng)”包括了企業(yè)商業(yè)環(huán)境、企業(yè)自身結(jié)構(gòu)、企業(yè)資金管理策略以及企業(yè)資金管理四個(gè)內(nèi)容，以及內(nèi)部合作與外部協(xié)作兩大關(guān)系。

二、企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)重點(diǎn)與建設(shè)原則

（一）企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)要點(diǎn)

1.建設(shè)目標(biāo)與職能定位

司庫(kù)系統(tǒng)作為一個(gè)信息化管理系統(tǒng)，其運(yùn)作目的是為了幫助企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)資金管理、優(yōu)化與風(fēng)險(xiǎn)防控。立足于企業(yè)集團(tuán)自身特點(diǎn)，在司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)與職能定位上，應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、企業(yè)發(fā)展階段、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況以及信息化水平的不同而進(jìn)行客觀分析與最終確定。

2.制定科學(xué)合理的建設(shè)規(guī)劃

司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，建設(shè)規(guī)劃是否科學(xué)合理直接影響到了司庫(kù)系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程以及最終成效。因此，企業(yè)要從管理架構(gòu)、管理模式、工作流程、人員團(tuán)隊(duì)、信息技術(shù)等多方面入手進(jìn)行設(shè)計(jì)與規(guī)劃，有效指導(dǎo)后續(xù)具體建設(shè)。

3.重視信息技術(shù)與系統(tǒng)協(xié)同

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信息技術(shù)應(yīng)用與管理已經(jīng)不再是一個(gè)新鮮的概念，尤其對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，各項(xiàng)系統(tǒng)的研發(fā)與應(yīng)用已經(jīng)成為決定企業(yè)管理效能及水平的關(guān)鍵因素。司庫(kù)系統(tǒng)不僅需要進(jìn)一步加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用，更需要實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)、平臺(tái)之間的銜接與協(xié)同，使其能夠發(fā)揮出1+1＞2的協(xié)同作用，構(gòu)建起一個(gè)內(nèi)外相通的信息共享與集成網(wǎng)絡(luò)。

（二）企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)原則

企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)需要遵循以下幾個(gè)基本原則：

1.階段性原則。司庫(kù)系統(tǒng)的建設(shè)具有長(zhǎng)期性與復(fù)雜性，不能一蹴而就，需要循序漸進(jìn)，要按照不同階段的建設(shè)要求與管理需求，分批次分步驟地逐步推進(jìn)建設(shè)工作。

2.全面性原則。司庫(kù)系統(tǒng)雖然是企業(yè)傳統(tǒng)資金管理的創(chuàng)新與升級(jí)，但其管理外延已經(jīng)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)資金管理。因此，在規(guī)劃設(shè)計(jì)與建設(shè)過(guò)程中也應(yīng)當(dāng)立足企業(yè)整體管理與業(yè)務(wù)需求，全面審視與統(tǒng)籌。

3.標(biāo)準(zhǔn)化原則。司庫(kù)系統(tǒng)要求各系統(tǒng)之間的銜接與整合，需要進(jìn)行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理，以保證數(shù)據(jù)的有效共享與互通。

三、企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)構(gòu)建思路與具體施行

（一）企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系構(gòu)建思路

1.要明確司庫(kù)管理體系的職能定位，即在能夠作用于企業(yè)當(dāng)前管理與運(yùn)作的同時(shí)，也要有助于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展及整體戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。只有明確了司庫(kù)管理體系的職能定位，才能以此為依據(jù)進(jìn)行管理組織設(shè)計(jì)、司庫(kù)管理模式選擇，以及有針對(duì)性地開(kāi)展人才引進(jìn)及團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作。

2.以提高司庫(kù)管理體系運(yùn)作效率、管理質(zhì)量為目標(biāo)，圍繞司庫(kù)管理體系的工作要點(diǎn)，優(yōu)化與再造相關(guān)流程，從而為司庫(kù)體系健康有序運(yùn)作提供保障。

3.構(gòu)建企業(yè)內(nèi)外部信息共享與信息集成平臺(tái)，為司庫(kù)管理系統(tǒng)在企業(yè)集團(tuán)各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)以及外部信息系統(tǒng)（銀行、政府機(jī)構(gòu)）中的有效運(yùn)行創(chuàng)造條件。

（二）企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)的具體構(gòu)建

1.司庫(kù)體系職能定位

企業(yè)集團(tuán)由于規(guī)模大、部門(mén)多、業(yè)務(wù)廣，財(cái)務(wù)管理面臨著十分復(fù)雜的局面，不僅涉及數(shù)量眾多的部門(mén)及業(yè)務(wù)，同時(shí)企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)復(fù)雜、內(nèi)部資金流動(dòng)頻繁，這也進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)管理的難度與復(fù)雜性。因此，司庫(kù)管理體系要想切實(shí)保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部秩序，以及有效管控各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題，在司庫(kù)管理體系職能定位上就應(yīng)當(dāng)包括交易管理、資產(chǎn)與負(fù)債管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)主要職能。

交易管理職能，即對(duì)企業(yè)各類(lèi)賬戶(hù)的管理、支付管理、凈額結(jié)算、對(duì)賬、貿(mào)易交易以及交易的結(jié)算與執(zhí)行等；資產(chǎn)與負(fù)債管理，即編制資產(chǎn)負(fù)債表、企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理、企業(yè)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金管理、企業(yè)資本成本管理、信用評(píng)級(jí)審核、內(nèi)部銀行管理、內(nèi)部融資操作、流動(dòng)性結(jié)構(gòu)調(diào)整與管理等；風(fēng)險(xiǎn)管理，即對(duì)企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中可能遭受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)治理以及風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果評(píng)價(jià)等。

2.司庫(kù)體系組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

管理組織架構(gòu)是否科學(xué)合理決定了管理工作的科學(xué)性與規(guī)范性，也直接影響著后續(xù)管理能否滿(mǎn)足企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際管理需求。企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，首先，要立足企業(yè)集團(tuán)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及所處行業(yè)整體發(fā)展特點(diǎn)，以有效發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)管理協(xié)同效應(yīng)為目標(biāo)。

其次，要結(jié)合企業(yè)整體發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行具體設(shè)計(jì)。目前較為常見(jiàn)的企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系組織為司庫(kù)與財(cái)務(wù)并列的組織形式。將司庫(kù)與財(cái)務(wù)并列既能夠保證司庫(kù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)運(yùn)作的有效監(jiān)管，同時(shí)也能保證財(cái)務(wù)部門(mén)管理工作的獨(dú)立性。此外，也有通過(guò)新的管理組織或部門(mén)建設(shè)以實(shí)現(xiàn)資金集中化管理的模式（如較為常見(jiàn)的內(nèi)部銀行或結(jié)算中心等）。

3.確定司庫(kù)管理體系模式

依據(jù)企業(yè)集團(tuán)自身管理需求，并在滿(mǎn)足國(guó)資委相關(guān)要求的前提下進(jìn)行模式選擇，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理模式與企業(yè)管理需求的契合與匹配。從目前國(guó)內(nèi)外企業(yè)司庫(kù)管理的理論及實(shí)踐來(lái)看，司庫(kù)管理模式存在比較多樣化的選擇，如內(nèi)部銀行、現(xiàn)金池、委托貸款、保理、融資擔(dān)保、聯(lián)合貸款、資金集中管理、財(cái)務(wù)公司、統(tǒng)一結(jié)算、虛擬現(xiàn)金池等，而上述不同模式又可以從管理主體上大致分為內(nèi)部司庫(kù)（公司自主管理）、銀行司庫(kù)（委托銀行管理）、外部司庫(kù)（委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)如投資管理公司、基金管理人管理）、聯(lián)合司庫(kù)（多家企業(yè)將資金集中起來(lái)進(jìn)行共同管理）。

不同的司庫(kù)管理模式也存在著不同的優(yōu)缺點(diǎn)，如內(nèi)部銀行、現(xiàn)金池等內(nèi)部司庫(kù)模式，雖然能夠提高企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金的控制性與資金管理安全性，但同時(shí)也存在著流動(dòng)性較差以及整體收益較低等問(wèn)題。再如，以財(cái)務(wù)公司為典型的外部司庫(kù)模式，雖然能夠提高資金資源在管理上的專(zhuān)業(yè)性以及風(fēng)險(xiǎn)管控能力，但同時(shí)也可能存在利益沖突等影響企業(yè)集團(tuán)整體管理穩(wěn)定性和管理秩序的問(wèn)題。

企業(yè)集團(tuán)無(wú)論選擇什么樣的司庫(kù)管理模式，都應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合企業(yè)集團(tuán)自身實(shí)際情況進(jìn)行研究與選擇，如潛在風(fēng)險(xiǎn)、階段性發(fā)展特點(diǎn)、整體發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)集團(tuán)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況等，并保證司庫(kù)管理模式能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)籌、執(zhí)行、監(jiān)管的“三位一體”。進(jìn)而在做好安全管理、專(zhuān)業(yè)管理的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)各機(jī)構(gòu)與部門(mén)的分工合作、各司其職，切實(shí)發(fā)揮出司庫(kù)系統(tǒng)在企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成上的推動(dòng)作用。

4.專(zhuān)業(yè)化人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)

企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系構(gòu)建，不僅需要科學(xué)的架構(gòu)以及適應(yīng)企業(yè)管理需求的管理模式，同時(shí)在具體操作與執(zhí)行上，更離不開(kāi)一支極具專(zhuān)業(yè)化水平的管理與執(zhí)行團(tuán)隊(duì)。雖然司庫(kù)體系仍然是著力于企業(yè)集團(tuán)的資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防控，但同時(shí)又對(duì)工作人員在戰(zhàn)略思維、數(shù)據(jù)分析應(yīng)用能力、智能化技術(shù)與工具應(yīng)用能力、管理創(chuàng)新能力等方面提出了更高的要求。此外，從司庫(kù)體系職能定位來(lái)看，單一化的人才也無(wú)法充分滿(mǎn)足司庫(kù)體系運(yùn)作的具體要求，因此企業(yè)集團(tuán)需要大力引進(jìn)與培養(yǎng)兼具金融、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)等多領(lǐng)域?qū)I(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才。從工作崗位與職能上來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)建設(shè)在人才培養(yǎng)上應(yīng)當(dāng)分為三大類(lèi)。

第一，管理人才。即對(duì)司庫(kù)體系運(yùn)作方式、流程特點(diǎn)、管理側(cè)重都具有較強(qiáng)能力，且能夠?qū)⑺編?kù)體系建設(shè)及運(yùn)作與企業(yè)的整體發(fā)展目標(biāo)、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行充分匹配與結(jié)合。

第二，業(yè)務(wù)人才。司庫(kù)體系作為提升企業(yè)集團(tuán)資金資源管理及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作水平的重要一環(huán)，需要與企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行充分融合與動(dòng)態(tài)化協(xié)同，從而起到有效的監(jiān)督與控制作用。因此，業(yè)務(wù)人才也是司庫(kù)體系建設(shè)與運(yùn)作中不可或缺的一部分。在業(yè)務(wù)人才引進(jìn)及培養(yǎng)中，不僅需要保證工作人員具備扎實(shí)的業(yè)務(wù)能力（金融、財(cái)務(wù)、企業(yè)業(yè)務(wù)等）及相關(guān)理論知識(shí)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還應(yīng)具備將業(yè)務(wù)內(nèi)容與信息技術(shù)進(jìn)行深度融合的主動(dòng)意識(shí)與操作能力，這樣才能確保司庫(kù)的職能與作用得到切實(shí)發(fā)揮、保證各項(xiàng)管理要求能夠得到切實(shí)執(zhí)行。

第三，技術(shù)人才。司庫(kù)體系是企業(yè)集團(tuán)在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理新模式，其目的就是為了能夠有效應(yīng)對(duì)數(shù)字化網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境給企業(yè)集團(tuán)資金資源管理帶來(lái)的新挑戰(zhàn)。因此，技術(shù)人才也是司庫(kù)體系人才培養(yǎng)的重要類(lèi)別，以起到保證司庫(kù)體系運(yùn)作中各項(xiàng)信息技術(shù)、科技手段能夠有效落地與執(zhí)行的重要作用。

此外，在以上三類(lèi)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)過(guò)程中，還要重視人才合力作用的發(fā)揮，即建立起互補(bǔ)長(zhǎng)短、彼此協(xié)作的良好關(guān)系，全方位推進(jìn)企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系的有序和順利建設(shè)。

5.司庫(kù)系統(tǒng)流程再造

司庫(kù)系統(tǒng)不僅僅是將現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理、資金管理及業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行簡(jiǎn)單糅合，更需要圍繞司庫(kù)系統(tǒng)的職能及管理要求優(yōu)化與再造原有的運(yùn)作流程，以滿(mǎn)足業(yè)務(wù)運(yùn)作需求以及風(fēng)險(xiǎn)防控需求。同時(shí)，在運(yùn)作流程優(yōu)化再造過(guò)程中也要突出各部門(mén)及系統(tǒng)的權(quán)責(zé)與職能，達(dá)到各系統(tǒng)及部門(mén)之間的融合與協(xié)作，從而提高管理效能、降低管理風(fēng)險(xiǎn)。例如從司庫(kù)系統(tǒng)職能出發(fā)，借助集約化管理平臺(tái)（如財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、結(jié)算中心、資金池等）將業(yè)務(wù)中存在共性的工作內(nèi)容，進(jìn)行集中化、標(biāo)準(zhǔn)化處理，在降低管理消耗的同時(shí)提升管理效率與質(zhì)量。再如，利用信息技術(shù)手段提高對(duì)資金運(yùn)作、資源統(tǒng)籌的動(dòng)態(tài)化監(jiān)管水平，提高監(jiān)管與業(yè)務(wù)的同步率，從而達(dá)到全流程風(fēng)險(xiǎn)管控的目的。此外，在企業(yè)制度層面上，也應(yīng)結(jié)合司庫(kù)系統(tǒng)的職能與定位，更新與完善企業(yè)各項(xiàng)管理制度、部門(mén)制度以及執(zhí)行細(xì)則，以確保司庫(kù)體系的有序運(yùn)作。

6.構(gòu)建企業(yè)內(nèi)外部信息共享與信息集成平臺(tái)

數(shù)據(jù)信息是企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系得以發(fā)揮職能作用的基礎(chǔ)，雖然大部分企業(yè)集團(tuán)經(jīng)過(guò)多年的應(yīng)用與實(shí)踐，在管理系統(tǒng)建設(shè)及應(yīng)用方面已經(jīng)取得了許多成績(jī)，如引入并應(yīng)用資源管理系統(tǒng)、HR系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享中心等，并且也發(fā)揮出了較大的管理提升作用。但各系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)性與銜接性仍然存在問(wèn)題，系統(tǒng)與系統(tǒng)之間仍然存在著比較明顯的信息壁壘與信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，無(wú)法充分滿(mǎn)足司庫(kù)系統(tǒng)對(duì)信息的獲取及應(yīng)用需求。同時(shí)，企業(yè)外部信息（銀行、政府）與企業(yè)內(nèi)部信息存在交流隔閡，信息無(wú)法及時(shí)共享也是長(zhǎng)期存在的客觀現(xiàn)象，進(jìn)而制約了司庫(kù)系統(tǒng)的作用發(fā)揮。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)外部信息共享以及信息集成平臺(tái)建設(shè)，在打通內(nèi)部各信息系統(tǒng)壁壘、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化及數(shù)據(jù)整合的同時(shí)，積極實(shí)現(xiàn)與外部信息系統(tǒng)（銀行系統(tǒng)、政府系統(tǒng)）的有效集成，充分實(shí)現(xiàn)信息互通與共享，從而滿(mǎn)足司庫(kù)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)管理等方面的實(shí)際需求。

7.重視司庫(kù)管理系統(tǒng)的成長(zhǎng)與賦能

司庫(kù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)是一個(gè)可成長(zhǎng)系統(tǒng)，其構(gòu)建與運(yùn)行意義也不僅僅只在處理企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)與金融事務(wù)。在管理賦能成為熱議話題的今天，在司庫(kù)管理系統(tǒng)的構(gòu)建過(guò)程中更應(yīng)當(dāng)將系統(tǒng)的成長(zhǎng)性與管理賦能作為重要研究?jī)?nèi)容。因此，要重視除了技術(shù)要素之外的其他要素在司庫(kù)系統(tǒng)賦能中的作用，如重視數(shù)據(jù)要素與金融關(guān)系在司庫(kù)系統(tǒng)賦能中的應(yīng)用，幫助企業(yè)集團(tuán)從單純依靠信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造轉(zhuǎn)為通過(guò)數(shù)據(jù)應(yīng)用、金融關(guān)系調(diào)整，實(shí)現(xiàn)與合作伙伴的共贏和價(jià)值共創(chuàng)。

結(jié)語(yǔ)：

為支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、防范企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)集團(tuán)必須不斷創(chuàng)新司庫(kù)管理體系建設(shè)，充分利用新技術(shù)賦能，克服當(dāng)下存在的問(wèn)題，優(yōu)化司庫(kù)管理頂層設(shè)計(jì)，重構(gòu)企業(yè)金融資源，優(yōu)化運(yùn)營(yíng)管理模式，切實(shí)提升企業(yè)財(cái)資經(jīng)營(yíng)的能力和績(jī)效，從而實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（作者單位：吉林省水務(wù)投資集團(tuán)有限公司）