宋 凱

（西安郵電大學(xué)，陜西 西安 710000）

一、引言

商業(yè)銀行不僅是我國重要的金融機(jī)構(gòu)，也是我經(jīng)濟(jì)建設(shè)和金融發(fā)展的重要主體，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)張，獲得了良好的發(fā)展機(jī)遇。但同時，商業(yè)銀行也迎來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)——信貸風(fēng)險。2023年5月份，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《2023年一季度銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運行情況》，報告指出：2023年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為3.6萬億元，與2022年相比，增加了1678億元，增長幅度達(dá)到13.4%；2023年商業(yè)銀行不良貸款率為1.89%，比2022年提升0.03%。由此可以看出，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險居高不下，對商業(yè)銀行發(fā)展帶來了十分不利的影響。在此時代背景下，對我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險展開深入、細(xì)致的分析研究，并提出一系列切實可行的改善措施，有助于提升商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平，推動我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

從理論角度分析，商業(yè)銀行主要通過存款和貸款的利息差獲得收益，但部分商業(yè)銀行由于風(fēng)險評估不到位、資信審查不全面、貸后管理不科學(xué)，不良貸款始終居高不下，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失。本文對信貸風(fēng)險的概念、特征、相關(guān)理論進(jìn)行了闡述分析，對以往研究進(jìn)行了歸納和總結(jié)，闡述了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，并對商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險提出了一系列切實可行的應(yīng)對策略，以期能夠幫助商業(yè)銀行優(yōu)化信貸風(fēng)險管理體系，減少不良貸款引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失，具有重要的理論意義。

從實踐角度分析，信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行普遍面臨的風(fēng)險危機(jī)，這已經(jīng)成為阻礙商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素。很多企業(yè)為了獲得銀行的信用貸款，紛紛偽造財務(wù)報表、制作虛假報表、存在粉飾經(jīng)營問題，這使商業(yè)銀行苦不堪言，如何更好地應(yīng)對這些問題，提升信貸風(fēng)險管理水平，已經(jīng)成為當(dāng)前商業(yè)銀行需要解決的重要問題。因此，幫助商業(yè)銀行制定一套科學(xué)、完善的信貸風(fēng)險管理體系，對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展來說具有重要的實踐意義。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概念及分類

（一）信貸風(fēng)險的概念

信貸風(fēng)險指借款人不能按期償還貸款或者逾期不歸還本息而引起商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險[1]。總體上而言，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要分為兩種：一種是市場性風(fēng)險，指借款人在商品經(jīng)營過程中，由于市場條件、生產(chǎn)技術(shù)等因素而引發(fā)的風(fēng)險；另一種是非市場性風(fēng)險，可細(xì)分為自然風(fēng)險和社會風(fēng)險。前者是由于自然因素（如地震、洪澇、雪災(zāi)等自然災(zāi)害）導(dǎo)致借款人蒙受巨大損失而無法償還信貸本息的風(fēng)險，后者指個人、團(tuán)體的不良社會行為而引發(fā)的風(fēng)險，如不遵守約定、不履行還款義務(wù)等。

（二）信貸風(fēng)險的分類

根據(jù)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，可以將信貸風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等幾種類型，具體內(nèi)容如下：

1.信用風(fēng)險

信用風(fēng)險指借貸雙方簽訂協(xié)議之后，其中乙方不遵守約定而導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險，也可以稱之為違約風(fēng)險。在商業(yè)信貸服務(wù)過程中，借款人可能會因為破產(chǎn)倒閉、資金緊張、惡意拖欠等種種原因而無法按照規(guī)定償還貸款，給商業(yè)銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

2.市場風(fēng)險

市場風(fēng)險指經(jīng)濟(jì)形勢出現(xiàn)巨大變動，導(dǎo)致借款人蒙受巨大損失而無法償還貸款而引發(fā)的風(fēng)險。市場風(fēng)險是發(fā)生頻率較高的風(fēng)險類型，特別是在世界經(jīng)濟(jì)一體化的時代背景下，經(jīng)濟(jì)形勢瞬息萬變，借款人的經(jīng)營活動存在極大的不確定性，一旦經(jīng)濟(jì)形勢不佳，就會引發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)營問題，最終導(dǎo)致借款人無力償還信用貸款。

3.操作風(fēng)險

操作風(fēng)險指商業(yè)銀行內(nèi)部管理體系不完善、人員操作不合規(guī)、員工業(yè)務(wù)技能偏弱而引發(fā)的風(fēng)險損失。當(dāng)前，我國部分商業(yè)銀行正處于改革的重要階段，再加上市場化經(jīng)營時間比較短，尚未形成科學(xué)、完善的監(jiān)管體系和核查機(jī)制，在處理風(fēng)險方面的經(jīng)驗尚有不足，因此容易引發(fā)各種各樣的風(fēng)險問題。

4.法律風(fēng)險

法律風(fēng)險指由于法律制度不完善，借款人鉆法律漏洞而造成商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險類型。進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，而與此相關(guān)的法律制度存在明顯的滯后性特征，無法對信貸業(yè)務(wù)實施全面、有效的監(jiān)管，從而給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)營損失。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的主要問題

（一）信貸風(fēng)險管理體系不健全

現(xiàn)階段，我國很多商業(yè)銀行尚未構(gòu)建完善、合理的風(fēng)險管理體系，這是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險居高不下的一個重要原因，具體表現(xiàn)如下：第一，部分商業(yè)銀行沒有建立健全的風(fēng)險評估體系，過于重視短期利益，將大部分資金集中投放到某個行業(yè)，如果這個行業(yè)發(fā)展沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，就會使商業(yè)銀行遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。第二，商業(yè)銀行未構(gòu)建完善的信息調(diào)查制度，使商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確掌握借款方的經(jīng)營狀況、利潤狀況，如果一些發(fā)展前景不好的企業(yè)通過包裝修飾、利益誘惑從商業(yè)銀行那里得到了銀行貸款，那么信用貸款投資失敗的可能性就會大大增加[2]。第三，商業(yè)銀行沒有構(gòu)建科學(xué)的信用評估體系，在信用貸款之前，商業(yè)銀行對借款人的信用狀況不了解，也沒有進(jìn)行全面的信用評估，導(dǎo)致一些信用等級較低的中小企業(yè)未能獲得充足的資金支持，這些企業(yè)往往拒絕償還到期信貸，甚至?xí)扇《喾N方法措施逃避還貸責(zé)任，使商業(yè)銀行面臨巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）受監(jiān)管部門的監(jiān)管和制約較大

商業(yè)銀行受到監(jiān)管部門的嚴(yán)格管理和監(jiān)督。中國人民銀行和銀保監(jiān)會是商業(yè)銀行的監(jiān)管部門。中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，商業(yè)銀行必須達(dá)到資本充足率、存貸比率、不良資產(chǎn)率等指標(biāo)要求，以達(dá)到控制經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)存款人利益的要求。此外，我國很多商業(yè)銀行的大股東都是國有資本，國家在考慮商業(yè)銀行發(fā)展的同時，還需要兼顧當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會、文化的均衡發(fā)展，與商業(yè)銀行獲利的發(fā)展戰(zhàn)略存在一定的矛盾，可能不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，使商業(yè)銀行的發(fā)展受到一定的制約。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理不到位

商業(yè)銀行的內(nèi)部管理也存在不完善的情形，這也是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險居高不下的一個重要原因。第一，從制度角度分析，雖然商業(yè)銀行針對內(nèi)部管理、資金管理、貸款審查制定了一系列規(guī)范制度，但這些制度都沒有落實到實際行動中，難以發(fā)揮實質(zhì)性作用[3]。第二，從管理模式角度分析，商業(yè)銀行的集約化經(jīng)營意識不到位，例如，在風(fēng)險管理中，沒有對信貸風(fēng)險進(jìn)行全面的分析和評估，沒有制定完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。第三，從經(jīng)營機(jī)制角度分析，部分商業(yè)銀行缺乏有效的決策機(jī)制，沒有制定科學(xué)的經(jīng)營決策制定計劃，其管理人員的決策失誤概率大大增加。第四，商業(yè)銀行信貸人員的權(quán)利、責(zé)任、利益未統(tǒng)一，缺乏有效的激勵制度，導(dǎo)致管理人員的工作積極性較低，制約了商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展。

四、信貸風(fēng)險管理問題的成因分析

（一）信用評估不到位

商業(yè)銀行在實際經(jīng)營過程中，死賬、壞賬現(xiàn)象時有發(fā)生，再加上缺乏完善的信用風(fēng)險體系，使信貸風(fēng)險管理面臨多種困境和問題。21世紀(jì)以來，我國中小企業(yè)獲得了充足、有效的發(fā)展，雖然為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良好的契機(jī)，但也帶來了很大的信貸風(fēng)險。其中一個重要因素在于我國商業(yè)銀行沒有建立完善的信用風(fēng)險評估體系，導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良信貸率居高不下，尤其是在2016年，我國全國范圍內(nèi)的不良信貸資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到2.86%，涉及金額200多萬億元，這不僅給商業(yè)銀行帶來了巨大的風(fēng)險損失，也使中小企業(yè)信用貸款的門檻大大提高。

（二）投資項目過于單一

商業(yè)銀行的主要目的是獲得較高的經(jīng)濟(jì)收益，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，過度追求穩(wěn)定性強、收益高的投資行業(yè)。在實際運作過程中，很多商業(yè)銀行都將金融產(chǎn)業(yè)、新能源產(chǎn)業(yè)作為重要業(yè)務(wù)，但缺乏對于傳統(tǒng)制造業(yè)、基礎(chǔ)農(nóng)業(yè)的投資積極性，一旦投資項目出現(xiàn)問題，就會給商業(yè)銀行造成巨大的風(fēng)險危機(jī)。除此之外，我國商業(yè)銀行主要以信用貸款業(yè)務(wù)為主，對有價證券、期貨的投資比例較低，受眾也十分有限，影響了產(chǎn)業(yè)鏈的完整性，導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險管理難度大大增加[4]。

（三）信貸風(fēng)險管理人員專業(yè)能力不足

從心理認(rèn)知角度分析，我國商業(yè)銀行部分風(fēng)險管理人員仍沒有意識到風(fēng)險管理的重要性，認(rèn)為風(fēng)險管理就是簡單的財務(wù)預(yù)算，沒有對商業(yè)銀行可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測分析，對商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展造成了巨大的風(fēng)險危機(jī)。從整體角度分析，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理人員素質(zhì)較低，對理論知識的掌握程度不夠，風(fēng)險管理技術(shù)水平有待提高，很多風(fēng)險管理制度無法落實到實際行動中。

五、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及防范措施

（一）建立完善的信貸風(fēng)險管理體系

風(fēng)險管理體系是否健全是商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的重要標(biāo)志，我國商業(yè)銀行應(yīng)該建立完善的信貸風(fēng)險管理體系。

第一，加強全面風(fēng)險管理工作，利用現(xiàn)代化設(shè)備做好各項信貸指標(biāo)的監(jiān)控工作，培養(yǎng)管理人員樹立全面風(fēng)險管理意識，構(gòu)建一套科學(xué)的風(fēng)險控制體系，并落實到實際工作中。通過建立清晰、明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和管理目標(biāo)，實現(xiàn)利用最小的管理成本獲得最佳的管理效果。

第二，對傳統(tǒng)的風(fēng)險管理體系進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，將風(fēng)險管理重點從審貸分離轉(zhuǎn)移到風(fēng)險管理體系制定上。當(dāng)前，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理不僅需要做好信用貸款的審批工作，還需要從信用調(diào)查、資質(zhì)審核、目標(biāo)經(jīng)營狀況、行業(yè)形勢等多個角度出發(fā)，構(gòu)建一套科學(xué)、合理的信貸風(fēng)險管理體系。

第三，我國商業(yè)銀行應(yīng)該形成貸前審查、貸中評估、貸后管理的風(fēng)險管理機(jī)制，層層設(shè)防，最大限度地規(guī)避信貸風(fēng)險問題。例如，在貸前審查環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)該對貸款人的經(jīng)營狀況、資金結(jié)構(gòu)、發(fā)展前景進(jìn)行全面、細(xì)致的調(diào)查分析，并以此為基礎(chǔ)設(shè)定貸款額度和還款時限，有效防止信用貸款無法按時收回的風(fēng)險。

（二）健全信貸市場管理機(jī)制

商業(yè)銀行要想獲得良好的發(fā)展，就必須獲得更多的主動權(quán)。首先，我國商業(yè)銀行應(yīng)該響應(yīng)政府的號召，對股權(quán)進(jìn)行優(yōu)化改革，構(gòu)建多元化股權(quán)機(jī)制。其次，建立完善的信用貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，改變傳統(tǒng)單一的貸款結(jié)構(gòu)，“將雞蛋分開籃子放”，最大限度地優(yōu)化資源配置，將資金盡可能投向多個行業(yè)領(lǐng)域，保證即使某個領(lǐng)域出現(xiàn)虧損，其他行業(yè)也能夠彌補相應(yīng)的損失，從而進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的風(fēng)險應(yīng)對能力，獲得更好的發(fā)展[5]。最后，商業(yè)銀行應(yīng)該制定完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，與人民銀行征信中心、社會組織建立良好的聯(lián)系，及時獲得有用的信息，避免由于信息不對稱而使銀行面臨巨大的風(fēng)險損失。

（三）加強銀行內(nèi)部管理約束

首先，商業(yè)銀行應(yīng)該在信貸風(fēng)險管理方面加強重視，強化內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部管理制度并有效落實。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)實際情況建立信貸風(fēng)險事前內(nèi)控機(jī)制，加強信貸審批過程的監(jiān)督管理，將事后處理逐漸轉(zhuǎn)移到事前預(yù)防上，最大限度地降低信貸風(fēng)險發(fā)生概率，保障商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

其次，開展內(nèi)部稽核對信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營實施監(jiān)督工作，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險集中的授信業(yè)務(wù)開展具有獨立性、權(quán)威性的內(nèi)部稽核，強化稽核頻率與稽核深度。通過對貸款的行業(yè)投向、貸款結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)的檢查，分析揭示授信業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性風(fēng)險；通過對貸款質(zhì)量與貸款風(fēng)險分類真實性檢查，分析揭示潛在風(fēng)險；通過對貸款授信流程檢查，分析揭示操作性風(fēng)險。將授信風(fēng)險控制在最小范圍，并及時控制風(fēng)險。

最后，信貸從業(yè)人員必須樹立貸后管理同貸前決策同等重要的管理理念，對已發(fā)放貸款實行全流程管理，從貸款發(fā)放至貸款收回進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查回訪，及時識別和彌補貸款潛在風(fēng)險，以確保貸款的安全性和盈利性。

六、結(jié)語

信貸風(fēng)險是當(dāng)前商業(yè)銀行需要解決的重要問題。但是，就目前來看，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理不容樂觀，普遍存在風(fēng)險管理體系不健全、內(nèi)部管理不到位、受國家行政干預(yù)等多種問題，這些問題的成因主要包括信用評估不到位、投資項目過于單一、風(fēng)險管理人才缺失等。本文針對存在的風(fēng)險問題，提出了一系列切實可行的改善措施，如完善信貸風(fēng)險管理體系、健全信貸市場發(fā)展機(jī)制、加強商業(yè)銀行內(nèi)部管控等，希望通過上述措施助力提升商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平，促進(jìn)我國商業(yè)銀行的高質(zhì)量發(fā)展。