高飛

（煙臺(tái)睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司，山東 煙臺(tái) 264006）

1 引言

2022 年1 月8 日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），對(duì)中央企業(yè)司庫(kù)管理體系建設(shè)提出了統(tǒng)一要求，以進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)資金交易安全運(yùn)行，金融資源有效整合，資金運(yùn)營(yíng)效率大幅提升。

2 司庫(kù)管理體系概述

司庫(kù)是一個(gè)外來(lái)詞，企業(yè)司庫(kù)通常指的是企業(yè)的資金管理部門(mén)或者負(fù)責(zé)資金管理的崗位，其職能是在對(duì)集團(tuán)公司資金及公司面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)的管理中實(shí)現(xiàn)公司資本結(jié)構(gòu)、融資成本及投資利益的最優(yōu)化。因此，良好的司庫(kù)管理對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展至關(guān)重要。

司庫(kù)管理是企業(yè)資金管理的最高級(jí)形式，主要功能是向集團(tuán)公司提供綜合性金融財(cái)務(wù)服務(wù)，特別是財(cái)務(wù)分析和規(guī)劃、資金流動(dòng)性管理、集團(tuán)投融資決策，做好集團(tuán)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)對(duì)業(yè)務(wù)支撐和價(jià)值創(chuàng)造的理念，為公司戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供必要的金融資源和信息支持?？偠灾編?kù)管理體系的職能是負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金管理和識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，目標(biāo)是通過(guò)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念和一流的智能化系統(tǒng)，有效進(jìn)行資源管理并創(chuàng)造價(jià)值，確保企業(yè)資金的安全、穩(wěn)健和有效運(yùn)用，支持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

中國(guó)石油集團(tuán)是國(guó)內(nèi)第一家嘗試試點(diǎn)司庫(kù)管理體系建設(shè)的企業(yè)，2009 年中國(guó)石油集團(tuán)率先將銀行賬戶(hù)、資金計(jì)劃和結(jié)算、公司票據(jù)、投融資、客戶(hù)商業(yè)信用等納入司庫(kù)管理平臺(tái)。2019 年以后，中國(guó)石油集團(tuán)秉承“理念升級(jí)、制度升級(jí)、管控升級(jí)、平臺(tái)升級(jí)”建設(shè)原則，構(gòu)建了涵蓋4 層系統(tǒng)架構(gòu)、5 個(gè)子系統(tǒng)的司庫(kù)管理信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司信息集成、資源集成、管理集成，以及線(xiàn)上運(yùn)行、銀企稅企直聯(lián)和核算一體化運(yùn)行，有效提升了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管控水平。其后中國(guó)聯(lián)通、一汽大眾、國(guó)家電投等企業(yè)陸續(xù)建立了司庫(kù)管理體系。

我國(guó)司庫(kù)管理體系建設(shè)共經(jīng)歷了4 個(gè)階段。第一階段為管控型司庫(kù)。隨著集團(tuán)公司規(guī)模的增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)全球化的發(fā)展，企業(yè)資金流動(dòng)的規(guī)模也隨之?dāng)U大，司庫(kù)在滿(mǎn)足資金交易往來(lái)的同時(shí)，需要同時(shí)轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)資金資源的有效配置和高效運(yùn)營(yíng)，確保資金流動(dòng)性水平，更好地滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。第二階段為運(yùn)營(yíng)型司庫(kù)。主要借力數(shù)字化技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金的精細(xì)化管理和金融資源的高效運(yùn)營(yíng)，主動(dòng)融入業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、外部金融系統(tǒng)、生態(tài)平臺(tái)系統(tǒng)相聯(lián)通，建立起完整的財(cái)資生態(tài)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)。第三階段為價(jià)值型司庫(kù)。借助“大智移云物”技術(shù)，高效協(xié)同集團(tuán)公司內(nèi)外部金融資源，精準(zhǔn)量化公司資金需求與融資能力，合理匹配融資結(jié)構(gòu)和融資方式，建立起完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造和提升。第四階段為戰(zhàn)略型司庫(kù)。通過(guò)持續(xù)應(yīng)用數(shù)字化技術(shù)，不斷完善司庫(kù)管理體系功能，全方位挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，全方面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)隱患，探索產(chǎn)業(yè)鏈上下游產(chǎn)融共生機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)金融資源的高度整合配置，賦能企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和可持續(xù)發(fā)展。

3 司庫(kù)管理體系建設(shè)在集團(tuán)發(fā)展中的重要作用

3.1 有利于優(yōu)化集團(tuán)資金資源配置，提升成本管控水平

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金管理的需求也愈加迫切。司庫(kù)管理體系建設(shè)能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)企業(yè)資金的自動(dòng)化歸集，有助于集團(tuán)資金的合理分配。公司相關(guān)管理人員可以實(shí)時(shí)掌握了解企業(yè)資金等金融資源的配置情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)資金流向、銀行賬戶(hù)信息，為集團(tuán)資金管理、配置提供信息決策支持，從而優(yōu)化集團(tuán)資金資源配置，提升集團(tuán)企業(yè)盈利能力。

3.2 有利于防范集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展

司庫(kù)管理體系可以為集團(tuán)建立起多層級(jí)、全覆蓋的資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控管理體系，借助風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范各類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理集團(tuán)企業(yè)資金，賦能企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，助力集團(tuán)企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)防控與科學(xué)資金管理。

3.3 有利于發(fā)揮集團(tuán)資金規(guī)模效應(yīng)，豐富融資渠道

隨著企業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大，集團(tuán)型企業(yè)面臨著越來(lái)越多的資金管理挑戰(zhàn)。如何有效集中各子公司的資金，發(fā)揮集團(tuán)資金規(guī)模效應(yīng)，提升資金的流動(dòng)性和周轉(zhuǎn)能力，成為集團(tuán)型企業(yè)急需解決的問(wèn)題。司庫(kù)管理體系可以通過(guò)調(diào)劑集團(tuán)企業(yè)資金配置，使集團(tuán)賬戶(hù)發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，進(jìn)一步豐富融資渠道，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。

3.4 有利于提升集團(tuán)管理水平，助力集團(tuán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)決策

在當(dāng)今高度信息化的時(shí)代，司庫(kù)管理體系的建設(shè)對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言，不僅是一項(xiàng)重要的戰(zhàn)略舉措，更是提升企業(yè)高效管理的關(guān)鍵所在。司庫(kù)管理體系建設(shè)有助于推進(jìn)集團(tuán)信息化建設(shè)水平，通過(guò)整合信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)資源信息共享，助力集團(tuán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)決策從經(jīng)驗(yàn)主導(dǎo)轉(zhuǎn)向數(shù)據(jù)模型驅(qū)動(dòng)，有效提升集團(tuán)整體管理水平。

4 我國(guó)司庫(kù)管理體系建設(shè)存在的問(wèn)題

4.1 我國(guó)集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)管理體系建設(shè)尚處于起步階段，缺乏司庫(kù)管理體系頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃

由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和企業(yè)發(fā)展階段，當(dāng)前大部分集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面存在明顯的短板，資金管理主要限于現(xiàn)金流或者貨幣資金的表層管理，對(duì)于實(shí)時(shí)資金信息動(dòng)態(tài)反饋、全方位資金業(yè)務(wù)監(jiān)控、戰(zhàn)略及資金資源配置、風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警防控、供應(yīng)鏈金融及境內(nèi)外本外幣一體化管理等更深層次的管理功能涉獵尚顯不足。此外，建立司庫(kù)管理體系的企業(yè)較少，即使建立司庫(kù)管理體系的集團(tuán)企業(yè)，其發(fā)展仍停留在傳統(tǒng)的初級(jí)階段。目前，在司庫(kù)建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面存在系統(tǒng)性不足的問(wèn)題，同時(shí)亦面臨著缺乏完善且精細(xì)的司庫(kù)管理制度和整體化建設(shè)框架的挑戰(zhàn)。這導(dǎo)致企業(yè)距離實(shí)現(xiàn)“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫(kù)系統(tǒng)和所有子企業(yè)銀行賬戶(hù)全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控的目標(biāo)相距甚遠(yuǎn)。

4.2 集團(tuán)企業(yè)對(duì)司庫(kù)管理體系認(rèn)識(shí)不足，定位不清

司庫(kù)管理體系已經(jīng)成為集團(tuán)公司提升財(cái)務(wù)管理水平、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。這一體系不僅涵蓋了財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化、集約化、數(shù)智化等多個(gè)方面，更是建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的關(guān)鍵步驟。因此，對(duì)于企業(yè)而言，如何在司庫(kù)管理體系建設(shè)上展現(xiàn)前瞻眼光和戰(zhàn)略高度，以及明確其定位，顯得尤為重要。然而，在我國(guó)眾多集團(tuán)公司中尚存在對(duì)司庫(kù)管理體系認(rèn)識(shí)不足，將司庫(kù)管理簡(jiǎn)單地視為對(duì)資金的集中管理，未能全面認(rèn)識(shí)到其在金融資源配置、資金風(fēng)險(xiǎn)防控以及支撐經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、賦能公司發(fā)展和創(chuàng)造價(jià)值等方面所發(fā)揮的重要作用。

4.3 司庫(kù)管理制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

當(dāng)前我國(guó)司庫(kù)管理尚處于起步摸索階段，很多企業(yè)集團(tuán)的司庫(kù)體系建設(shè)起步于財(cái)務(wù)公司加強(qiáng)資金集中管理，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司主要承擔(dān)著資金集中管理等部分司庫(kù)管理體系的功能。但在制度體系及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建方面，企業(yè)未能與司庫(kù)管理體系的發(fā)展步伐保持一致，存在制度設(shè)計(jì)不全面、制度執(zhí)行不到位、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不準(zhǔn)確以及監(jiān)督與反饋機(jī)制不完善等問(wèn)題。

4.4 司庫(kù)管理體系信息化水平不足

司庫(kù)管理建設(shè)需要強(qiáng)大的信息化平臺(tái)作支撐，典型的司庫(kù)管理信息化系統(tǒng)涵蓋基礎(chǔ)平臺(tái)、操作平臺(tái)、后端管理平臺(tái)以及決策分析系統(tǒng)平臺(tái)等多個(gè)關(guān)鍵組成部分。當(dāng)前，存在著集團(tuán)公司司庫(kù)管理系統(tǒng)與內(nèi)部的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等ERP 信息化系統(tǒng)以及外部金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)和銀保監(jiān)、人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)系統(tǒng)銜接不暢的問(wèn)題。其根源在于相關(guān)信息化建設(shè)投入不足，導(dǎo)致數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重，難以形成統(tǒng)一的司庫(kù)管理視圖。

4.5 司庫(kù)管理人才能力和意識(shí)不足，缺乏優(yōu)秀高素質(zhì)人才

司庫(kù)管理的順利推進(jìn)需要復(fù)合型的高素質(zhì)人才。當(dāng)前，司庫(kù)管理人員普遍存在綜合能力不足，缺乏數(shù)智化認(rèn)知和素養(yǎng)，尤其在相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)、IT 技術(shù)應(yīng)用和需求分析、數(shù)據(jù)分析與預(yù)測(cè)，以及公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定支持等宏觀能力方面存在許多短板，在推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)管理價(jià)值定位的實(shí)現(xiàn)方面存在諸多不足，無(wú)法為企業(yè)的決策提供有力支持。這一現(xiàn)狀不僅制約了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，也增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

5 優(yōu)化我國(guó)司庫(kù)管理體系的對(duì)策及建議

5.1 建立健全集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)管理體系建設(shè)頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃

為順應(yīng)資金管理發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，根據(jù)所處行業(yè)特點(diǎn)、公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、未來(lái)發(fā)展布局、資金管理現(xiàn)狀、人力資源等因素做好系統(tǒng)的頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃。

為實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，集團(tuán)公司需緊密結(jié)合業(yè)務(wù)場(chǎng)景及職能定位，構(gòu)建層次化、功能化、多元化、精細(xì)化的司庫(kù)管理指標(biāo)體系，以更好地服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展大局。在管理機(jī)制方面，建立有效的涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控、應(yīng)對(duì)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；定期開(kāi)展司庫(kù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)；健全司庫(kù)管理制度體系，如集團(tuán)資金管理辦法、銀行賬戶(hù)管理辦法、融資抵押擔(dān)保管理辦法、金融資源配置管理辦法，以及資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等。同時(shí)，集團(tuán)公司建立健全清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，做好頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃。

5.2 提升管理層思想認(rèn)識(shí)，加快內(nèi)部推進(jìn)

公司管理層必須改變傳統(tǒng)的思維認(rèn)知，正確認(rèn)識(shí)數(shù)智化背景下司庫(kù)管理變革的重要性，深入理解數(shù)智化背景下司庫(kù)管理的變革需求。這要求公司管理層不僅主動(dòng)開(kāi)展對(duì)公司內(nèi)部司庫(kù)管理相關(guān)人員的全面性和系統(tǒng)性培訓(xùn)，例如，對(duì)新手提供完整的入門(mén)培訓(xùn)課程，定期參加行業(yè)內(nèi)的研討會(huì)，邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家或知名學(xué)者舉辦講座或培訓(xùn)等，還要從內(nèi)部做好司庫(kù)管理體系建設(shè)的項(xiàng)目系統(tǒng)規(guī)劃、實(shí)施流程、優(yōu)化提升。同時(shí)，隨著司庫(kù)管理體系的運(yùn)行，公司管理層還應(yīng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，建立健全的內(nèi)部控制機(jī)制，為司庫(kù)管理體系的建設(shè)和高效運(yùn)行作好保障。

5.3 加強(qiáng)司庫(kù)管理制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

根據(jù)集團(tuán)公司司庫(kù)管理的核心內(nèi)容和規(guī)范體系建設(shè)的具體要求，公司應(yīng)結(jié)合當(dāng)前的實(shí)際情況和發(fā)展趨勢(shì)，從戰(zhàn)略發(fā)展的角度出發(fā)，對(duì)司庫(kù)管理制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行全面的優(yōu)化和改進(jìn)，以確保司庫(kù)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和高效性。首先，落實(shí)組織工作。企業(yè)應(yīng)積極加強(qiáng)司庫(kù)管理宣傳，建立跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)與財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)，共同應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，確保組織工作的高效落實(shí)和順暢運(yùn)行。其次，健全制度保障。為順利推進(jìn)司庫(kù)管理體系的構(gòu)建，必須結(jié)合集團(tuán)資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)現(xiàn)有制度體系進(jìn)行全面修訂和完善。建立制度執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，包括定期評(píng)估和審計(jì)制度，確保制度的有效執(zhí)行和持續(xù)改進(jìn)，從而為司庫(kù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理提供穩(wěn)固的制度保障。再次，強(qiáng)化人才培養(yǎng)。集團(tuán)公司進(jìn)行精心策劃與部署員工的基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和實(shí)踐操作培訓(xùn)，并鼓勵(lì)跨部門(mén)交流和學(xué)習(xí)，利用外部培訓(xùn)資源引入最新理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，定期評(píng)估員工績(jī)效并建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，從而全面提升員工的專(zhuān)業(yè)水平和綜合能力。最后，司庫(kù)管理體系建設(shè)過(guò)程中，要重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)，充分利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建與業(yè)務(wù)緊密配合、與公司戰(zhàn)略發(fā)展高度契合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以科學(xué)、合理的方式防范各類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

5.4 借助“大智移云物”技術(shù)，提升司庫(kù)管理體系信息化水平

第一，我國(guó)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)積極尋求與外部專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)軟件公司或咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的合作，緊密結(jié)合公司的資金管理需求和具體工作量?jī)?nèi)容，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，也可從外部引進(jìn)先進(jìn)的司庫(kù)管理系統(tǒng)，確保資金信息的實(shí)時(shí)收集、精準(zhǔn)加工、高效處理和全面整合。第二，為充分達(dá)到集團(tuán)不同階段司庫(kù)管理平臺(tái)具備的功能，我國(guó)集團(tuán)公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況分階段實(shí)施，起步階段建設(shè)并上線(xiàn)相應(yīng)職能需求的司庫(kù)管理信息化平臺(tái)，以實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)穿透監(jiān)控資金和賬戶(hù)；發(fā)展中期實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)外金融資源價(jià)值鏈全業(yè)務(wù)線(xiàn)上管理；成熟階段充分考慮產(chǎn)融結(jié)合、業(yè)財(cái)融合的互通互聯(lián)。第三，集團(tuán)公司司庫(kù)管理信息系統(tǒng)構(gòu)建過(guò)程中，利用信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析工具，提升司庫(kù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和精度。可以考慮引入資金管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理軟件等工具，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的自動(dòng)化和風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。同時(shí)，集團(tuán)公司應(yīng)充分借力“大智移云物”先進(jìn)的信息技術(shù)賦能司庫(kù)管理體系建設(shè)，打通資金信息壁壘，優(yōu)化數(shù)據(jù)接口管理，實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)，提升系統(tǒng)管理價(jià)值。

5.5 加強(qiáng)司庫(kù)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，助力司庫(kù)管理發(fā)展

司庫(kù)管理體系建設(shè)需要具備精通大數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、金融等常識(shí)的復(fù)合型高端人才作為支撐，司庫(kù)管理人才團(tuán)隊(duì)要從基于會(huì)計(jì)知識(shí)的核算管理職能，升級(jí)為基于財(cái)務(wù)、金融、業(yè)務(wù)、信息技術(shù)與數(shù)據(jù)、公司戰(zhàn)略的精深把握，更具前瞻視野的財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造職能。一方面，我國(guó)集團(tuán)公司應(yīng)立足自身實(shí)際，積極引進(jìn)和培養(yǎng)相關(guān)高素質(zhì)人才，同時(shí)建立健全科學(xué)完善的人才培訓(xùn)體系，通過(guò)集中授課、網(wǎng)上學(xué)習(xí)等形式，全面提升員工的專(zhuān)業(yè)理論水平和司庫(kù)管理素養(yǎng)，確保員工在精通財(cái)稅、金融等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上，能熟練掌握公司戰(zhàn)略決策和大數(shù)據(jù)分析技能，以支撐公司的持續(xù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；另一方面，集團(tuán)公司可以通過(guò)內(nèi)部培養(yǎng)和外部招聘相結(jié)合的形式，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，確保培養(yǎng)起具有綜合業(yè)務(wù)能力、戰(zhàn)略思維能力、技術(shù)應(yīng)用能力和數(shù)據(jù)分析能力的優(yōu)秀人才隊(duì)伍，為集團(tuán)司庫(kù)管理工作的順利開(kāi)展提供充足的人才資源，更好助力司庫(kù)管理體系建設(shè)與發(fā)展。

6 結(jié)語(yǔ)

資金管理在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中占據(jù)核心地位，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展，必須有完備的資金管理體系、高效的資金運(yùn)營(yíng)和健全的資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系。當(dāng)前，傳統(tǒng)的集團(tuán)公司資金管理模式難以有效滿(mǎn)足高質(zhì)量發(fā)展的需要。因此，司庫(kù)管理體系作為一種科學(xué)化、系統(tǒng)化、智能化的資金管理方式，正逐漸受到廣泛關(guān)注和應(yīng)用。

我國(guó)集團(tuán)公司資金管理應(yīng)順應(yīng)時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，借力“大智移云物”等前沿信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)全方位的信息互聯(lián)互通，深化對(duì)價(jià)值的精準(zhǔn)洞察，并推動(dòng)管理經(jīng)營(yíng)向更為精細(xì)和高效的方向發(fā)展。這將促進(jìn)司庫(kù)管理體系不斷向智能化、集約化、生態(tài)化邁進(jìn)，加快集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐，為公司的高質(zhì)量發(fā)展注入新動(dòng)力。