摘要：職務(wù)科技成果收益分配是促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的重要一環(huán)，對推動科技創(chuàng)新引領(lǐng)新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展具有重要意義。文章以蘇州市為例，總結(jié)了國內(nèi)外職務(wù)科技成果收益分配的實(shí)踐探索，分析了蘇州職務(wù)科技成果收益分配的探索和挑戰(zhàn)，提出優(yōu)化蘇州職務(wù)科技成果的具體對策。優(yōu)化職務(wù)科技成果分配應(yīng)激發(fā)深化科技成果轉(zhuǎn)化改革的主動性，完善職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配內(nèi)部制度；借鑒上海改革創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)，開展職務(wù)科技成果單列管理試點(diǎn)工作；鼓勵(lì)科研事業(yè)單位細(xì)化職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配具體流程和分配結(jié)構(gòu)；完善科技成果轉(zhuǎn)化收益分配盡職免責(zé)制度。

關(guān)鍵詞：職務(wù)科技成果；科技成果轉(zhuǎn)化；科技創(chuàng)新；新質(zhì)生產(chǎn)力

中圖分類號：F273.1；F204文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

0引言

《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》指出，各級人民政府、企業(yè)事業(yè)單位和社會組織應(yīng)當(dāng)采取措施，完善體現(xiàn)知識、技術(shù)等創(chuàng)新要素價(jià)值的收益分配機(jī)制。職務(wù)科技成果收益分配合理與否，將對科研主體的積極性、科研活動的活躍度、科技成果的質(zhì)量和轉(zhuǎn)化效果具有重要影響，是暢通科技成果轉(zhuǎn)化新質(zhì)生產(chǎn)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。作為國內(nèi)科技發(fā)達(dá)和經(jīng)濟(jì)總量位居前列的城市，蘇州市堅(jiān)持“科技成果只有轉(zhuǎn)化才能真正實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新價(jià)值，不轉(zhuǎn)化是最大損失”的發(fā)展理念，對科技成果轉(zhuǎn)化和職務(wù)科技成果收益分配進(jìn)行了多方面的探索與改革。特別是2023年7月開始實(shí)施的《蘇州市科技創(chuàng)新促進(jìn)條例》對包括職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配在內(nèi)的有關(guān)活動進(jìn)行了系統(tǒng)安排。該條例在總結(jié)借鑒全國先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配改革實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了固化，強(qiáng)調(diào)應(yīng)當(dāng)將不低于80%的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益作為對研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化做出主要貢獻(xiàn)的集體和個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)。當(dāng)前，《蘇州市科技創(chuàng)新促進(jìn)條例》已經(jīng)頒布實(shí)施，在蘇州市科研機(jī)構(gòu)和高校數(shù)量不斷提升的情況下，優(yōu)化職務(wù)科技成果收益分配對推動新質(zhì)生產(chǎn)力培育具有緊迫的現(xiàn)實(shí)意義，對落實(shí)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》具有積極示范效應(yīng)。

1國內(nèi)外實(shí)踐探索與發(fā)展的啟示

1.1國外職務(wù)科技成果收益分配實(shí)踐的啟示

20世紀(jì)80年代美國特殊立法“拜－杜法案”頒布以來，國外對職務(wù)科技成果收益分配問題進(jìn)行了持續(xù)深入的研究和探索實(shí)踐。根據(jù)“拜－杜法案”，美國政府將財(cái)政性資金支持獲得的科技成果所有權(quán)授予大學(xué)享有并由大學(xué)自主實(shí)施轉(zhuǎn)化，建立了“法人優(yōu)先”的職務(wù)成果權(quán)利配置規(guī)則［1-2］。除“拜－杜法案”外，美國普通立法《發(fā)明法案》和《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》也對職務(wù)成果轉(zhuǎn)化前權(quán)力配置規(guī)則進(jìn)行了明確規(guī)定。這些法案實(shí)施之后，美國大學(xué)專利申請和轉(zhuǎn)化數(shù)量大幅增長，有效激勵(lì)了大學(xué)轉(zhuǎn)化職務(wù)成果的積極性，提升了大學(xué)科學(xué)研究對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)。學(xué)術(shù)界對這一問題進(jìn)行了多方面的研究，有關(guān)研究成果對蘇州職務(wù)成果收益分配的啟示主要包括以下3個(gè)方面。

第一，合理的職務(wù)成果收益分配制度是職務(wù)成果轉(zhuǎn)化權(quán)利配置規(guī)則的重要環(huán)節(jié)，是促進(jìn)職務(wù)成果轉(zhuǎn)化的必要條件，對提升創(chuàng)新驅(qū)動力具有重要路徑意義。職務(wù)成果轉(zhuǎn)化權(quán)利配置規(guī)則包括科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等學(xué)?；驀衅髽I(yè)同政府主管機(jī)構(gòu)、科研人員、轉(zhuǎn)化服務(wù)人員之間申請權(quán)、所有權(quán)、實(shí)施權(quán)、轉(zhuǎn)化收益權(quán)等多個(gè)方面。為了實(shí)現(xiàn)國家戰(zhàn)略目標(biāo)和優(yōu)化資源配置，需要對有關(guān)各方的多種權(quán)力均衡優(yōu)化。其中，對發(fā)明人而言，利益分配是其職務(wù)成果轉(zhuǎn)化的定價(jià)機(jī)制，是有關(guān)各方各種權(quán)力最終價(jià)值的體現(xiàn)，構(gòu)成了職務(wù)成果供求和轉(zhuǎn)化市場發(fā)展的關(guān)鍵變量。

第二，“單位優(yōu)先”的職務(wù)成果處置權(quán)和“研發(fā)人員優(yōu)先”的收益分配權(quán)是職務(wù)成果管理模式的基本原則。職務(wù)成果轉(zhuǎn)化需要“拜－杜法案”基礎(chǔ)、《發(fā)明法案》和《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》類似的頂層設(shè)計(jì)，通過立法將職務(wù)成果所有權(quán)賦予研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等學(xué)?；驀衅髽I(yè)，而由有關(guān)機(jī)構(gòu)、高?；驀衅髽I(yè)制定具體收益分配規(guī)則和組織實(shí)施。以“單位優(yōu)先”的職務(wù)成果處置權(quán)和“研發(fā)人員優(yōu)先”的收益分配權(quán)優(yōu)化為原則，優(yōu)化“單位、研究人員、轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)”三方的委托代理關(guān)系，能夠發(fā)揮科學(xué)技術(shù)研究研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等學(xué)?；驀衅髽I(yè)主導(dǎo)作用，激勵(lì)研發(fā)、輔助人員的積極性，形成管理激勵(lì)兼容的權(quán)利配置機(jī)制。

第三，分配比例、實(shí)施流程和司法服務(wù)具體明確是有效落實(shí)職務(wù)成果收益權(quán)分配的3個(gè)重要環(huán)節(jié)。法律和制度兩個(gè)層面對職務(wù)成果在具體實(shí)施技術(shù)方面，優(yōu)化職務(wù)成果收益分配制度還需通過法律和制度兩個(gè)層面明確規(guī)定分配比例、計(jì)算方法、分配流程與實(shí)施辦法。此外，為了保障職務(wù)成功發(fā)明人、轉(zhuǎn)化人的收益分配權(quán)，美、日、歐等多數(shù)國家還制定了仲裁或訴訟條款，賦予職務(wù)成果發(fā)明人司法救濟(jì)權(quán)力。

1.2國內(nèi)職務(wù)科技成果收益分配實(shí)踐的啟示

第一，法律和制度對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化改革不斷深化。2015年修訂的《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》從立法層面對職務(wù)科技成果進(jìn)行了明確界定，職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化改革進(jìn)入實(shí)質(zhì)性深化發(fā)展階段。該法律從4個(gè)方面奠定了職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的法律依據(jù)。一是明確界定了職務(wù)科技成果和轉(zhuǎn)化活動的范疇。職務(wù)科技成果的主體單位包括研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校和企業(yè)等單位。職務(wù)科成果包括上述單位執(zhí)行工作任務(wù)或利用其物質(zhì)技術(shù)條件所完成的各類科技研發(fā)創(chuàng)新成果。該法律還明確科技成果轉(zhuǎn)化包括“后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣”以及“形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品、新產(chǎn)業(yè)”等。二是確定了“單位優(yōu)先”原則。該法律規(guī)定國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校（注：盡管職務(wù)成果包括企業(yè)，但這里沒對企業(yè)進(jìn)行規(guī)定）科技成果轉(zhuǎn)化全部留歸本單位，遵循了“拜－杜法案”單位優(yōu)先原則。為促職務(wù)科技成果的實(shí)施和運(yùn)用，2020年修訂的《中華人民共和國專利法》再次對職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造申請專利的權(quán)利和處置利權(quán)進(jìn)行了明確規(guī)定。三是對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化比例進(jìn)行了明確規(guī)定。該法案還規(guī)定除另有規(guī)定或約定的分配比例外，職務(wù)轉(zhuǎn)讓、許可、作價(jià)投資的科技成果可以以凈收入中或出資比例中不低于50%的比例用于對重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)，也對自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的分配比例做出了規(guī)定。四是對單位工資總額和工資總額基數(shù)管理進(jìn)行了法律原則性規(guī)定。

第二，以“權(quán)責(zé)明確、對象明確、方式明確、獎(jiǎng)勵(lì)比例提升”為主線，中央和地方對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化分配制度的優(yōu)化改革不斷推進(jìn)。2016年中辦、國辦《關(guān)于實(shí)行以增加知識價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見》再次提出，加大對作出突出貢獻(xiàn)科研人員和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)的獎(jiǎng)勵(lì)力度，提高科研人員科技成果轉(zhuǎn)化收益分享比例。圍繞《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的實(shí)施，國務(wù)院于2016年發(fā)布了若干規(guī)定，財(cái)政部等三部門2018年發(fā)布了《關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》《關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)信息公示辦法的通知》，財(cái)政部2019年修訂了《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，人力資源和社會保障部等三部門于2021年發(fā)布了《關(guān)于事業(yè)單位科研人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)納入績效工資管理有關(guān)問題的通知》?？萍疾康?個(gè)部門為了“破解科技成果有效轉(zhuǎn)化的政策制度瓶頸門”，2020年還制定了《賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)試點(diǎn)實(shí)施方案》，選擇40家高等院校和科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行分領(lǐng)域試點(diǎn)。

第三，有關(guān)單位對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)施案例不斷豐富。近年來，利用財(cái)政性資金設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校不斷健全賦權(quán)管理制度、工作流程，對優(yōu)化職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化進(jìn)行了多方面的探索。其中，清華大學(xué)連續(xù)多年名列全國高校科技成果合同總金額和科技成果轉(zhuǎn)化合同金額第一。具體實(shí)踐探索中，清華大學(xué)形成了以下借鑒經(jīng)驗(yàn)：一是建立專業(yè)的組織體系。圍繞科技成果轉(zhuǎn)化體系構(gòu)建，清華大學(xué)成立了知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組、技術(shù)轉(zhuǎn)移研究院，負(fù)責(zé)知識產(chǎn)權(quán)和科技成果轉(zhuǎn)化工作。借鑒國外技術(shù)轉(zhuǎn)移辦公室（OTL）經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)轉(zhuǎn)移研究院又下設(shè)知識產(chǎn)權(quán)辦公室、技術(shù)轉(zhuǎn)移辦公室、對外合作辦公室、綜合辦公室、國際技術(shù)轉(zhuǎn)移中心等5個(gè)部門。二是建立了系統(tǒng)的制度體系。早在2015年清華大學(xué)就制定了《科技成果評估處置和利益分配管理辦法》（注：2016年正式實(shí)施），就明確成果發(fā)明人或團(tuán)隊(duì)可以獲得處置收益的70%。后續(xù)又制定《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》《科技成果處置盡職調(diào)查規(guī)范》《專利管理實(shí)施細(xì)則》《知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)定》《科技成果評估、處置和利益分配辦法》等系列性文件，對職務(wù)科技成果分配進(jìn)行了創(chuàng)新探索與規(guī)范。三是建立了專業(yè)的管理隊(duì)伍。自技術(shù)轉(zhuǎn)移研究院成立以來，清華大學(xué)通過外部招聘、內(nèi)部選派等組建了一支通曉法務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)、商務(wù)、談判的專業(yè)隊(duì)伍，建立了明確的培訓(xùn)和激勵(lì)制度。

2蘇州實(shí)踐探索路徑與面臨的挑戰(zhàn)

近年來，蘇州市屬及在蘇科研機(jī)構(gòu)和高校數(shù)量不斷增加，層次也實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)表明，科研院所、高校、新型研發(fā)機(jī)構(gòu)是國家自主創(chuàng)新的重要源頭。蘇州市屬及在蘇科研機(jī)構(gòu)和高校應(yīng)該在科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合發(fā)展中承擔(dān)重要使命，但從全市發(fā)展情況來看，蘇州市市屬高校發(fā)明專利以及科技成果轉(zhuǎn)化貢獻(xiàn)率還相對有限，在全市科技成果供給和成果轉(zhuǎn)化占比還亟需大幅提升。

2.1蘇州職務(wù)科技成果收益分配的探索

首先，蘇州科技成果轉(zhuǎn)化條件不斷成熟完善，職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化供求市場與機(jī)制優(yōu)勢加速凸顯。蘇州市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值總量位居全球前列，具有門類相對齊全的制造業(yè)生產(chǎn)體系，為科技成果轉(zhuǎn)化提供了市場規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力基礎(chǔ)，奠定了蘇州科技成果轉(zhuǎn)化的全球競爭力。多年來，江蘇省鎮(zhèn)長團(tuán)、蘇州市科技服務(wù)中心和蘇州大學(xué)國家技術(shù)轉(zhuǎn)移中心積淀了包含職務(wù)科技成果在內(nèi)的科技成果轉(zhuǎn)化經(jīng)驗(yàn)。國家技術(shù)轉(zhuǎn)移蘇南中心、先進(jìn)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化長三角園區(qū)等高層次技術(shù)轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)立為科技成果轉(zhuǎn)化提供了更專業(yè)的平臺。隨著“科技服務(wù)業(yè)發(fā)展先導(dǎo)城市”建設(shè)深入，蘇州市技術(shù)合同成交額持續(xù)快速增加，其中，2022年同比增長38.9%，已達(dá)860億元。活躍且具有一定規(guī)模的技術(shù)交易市場為科技成果轉(zhuǎn)化提供了高效率的交易機(jī)制。《蘇州市打造科技服務(wù)業(yè)發(fā)展先導(dǎo)城市三年行動計(jì)劃》《蘇州市科學(xué)技術(shù)促進(jìn)條例》等法規(guī)文件的出臺也為科技成果轉(zhuǎn)化提供了制度保障。

其次，部分研發(fā)機(jī)構(gòu)、高校院所對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化進(jìn)行了積極探索改革，積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。近年來，蘇州市部分研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校搶抓機(jī)遇、勇?lián)姑?，對職?wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益進(jìn)行了積極改革探索。其中，蘇州大學(xué)、中國科學(xué)院蘇州生物醫(yī)學(xué)工程技術(shù)研究所（以下簡稱“蘇州醫(yī)工所”）、中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)蘇州高等研究院（以下簡稱“高研院”）、蘇州實(shí)驗(yàn)室等單位都對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化出臺了專門管理辦法。例如，2021年高研院制定了《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化管理辦法》，明確了科技成果許可或轉(zhuǎn)讓所獲得的收益。高研院最大的特點(diǎn)之一就是對轉(zhuǎn)化地進(jìn)行了區(qū)分，加大對在蘇州市轉(zhuǎn)化的支持力度。無論是在蘇州市內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、許可收益，還是作價(jià)投資所得的股權(quán)，高研院規(guī)定職務(wù)成果發(fā)明人員可以獲得80%收益或股權(quán)。高研院獲得的20%作為科技成果轉(zhuǎn)化基金，其中，對有貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)原則上不超過5%。對于在蘇州市外進(jìn)行轉(zhuǎn)化的職務(wù)科技成果，75%的收益分配給發(fā)明人員，股權(quán)分配比例則為70%。

2.2蘇州職務(wù)科技成果收益分配的挑戰(zhàn)

首先，從研發(fā)機(jī)構(gòu)、高校院所層面看，蘇州市職務(wù)成果數(shù)量和轉(zhuǎn)化成效同產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新中心示范城市建設(shè)、數(shù)字時(shí)代產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合發(fā)展需求存在較大差距，也沒充分發(fā)揮蘇州科技成果轉(zhuǎn)化的條件優(yōu)勢。如上文所述，在新格局發(fā)展階段，研發(fā)機(jī)構(gòu)、高校院所職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化是實(shí)現(xiàn)“四鏈”融合、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合的重要驅(qū)動力量，蘇州市科技成果轉(zhuǎn)化條件優(yōu)勢不斷強(qiáng)化。但從西交利物浦大學(xué)、蘇州科技大學(xué)天平學(xué)院、蘇州工業(yè)園區(qū)服務(wù)外包職業(yè)學(xué)院、蘇州工業(yè)園區(qū)職業(yè)技術(shù)學(xué)院、蘇州城市學(xué)院和55家研究院所統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，這些單位發(fā)明專利總量和占比數(shù)量都非常有限（見表1）。其中，主要貢獻(xiàn)單位為西交利物浦大學(xué)、中國科學(xué)院蘇州納米技術(shù)與納米仿生研究所、中國科學(xué)院蘇州生物醫(yī)學(xué)工程技術(shù)研究所和蘇州市計(jì)量測試研究所。從近年全國1400多家高?？萍汲晒D(zhuǎn)化TOP50來看，蘇州長期沒有入榜高校，而江南大學(xué)、江蘇大學(xué)長期榜上有名。蘇州大學(xué)在2023年6月公布的2021年排行榜中名列36，是蘇州高校第一次上榜，但排名仍舊位列江蘇大學(xué)、南京大學(xué)和揚(yáng)州大學(xué)之后。

其次，地方有關(guān)部門對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的認(rèn)識和重視還需進(jìn)一步提升。根據(jù)《中國科技成果轉(zhuǎn)化報(bào)告》和《中國專利調(diào)查報(bào)告》，當(dāng)前高校發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化率為3.9%，遠(yuǎn)低于企業(yè)的48.1%。調(diào)查報(bào)告也顯示，高校發(fā)明專利實(shí)施率僅為16.9%。為了提升包括高校在內(nèi)的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化率，職務(wù)科技成果賦權(quán)與收益分配相關(guān)立法和文件陸續(xù)出臺，包括職務(wù)成果轉(zhuǎn)化收益分配的改革不斷深化，為落實(shí)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》有關(guān)規(guī)定創(chuàng)造了條件。2022年全國高校和科研院所的成果轉(zhuǎn)化合同同比增長10.3%，單位合同平均已近百萬元。其中，制造業(yè)領(lǐng)域和中小微其他企業(yè)成果轉(zhuǎn)化是最為活躍的領(lǐng)域。轉(zhuǎn)化單位對成果發(fā)明人員的現(xiàn)金和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)金額同比增長43.2%，總額也已經(jīng)達(dá)到80.7億元。但作為全球制造業(yè)體系和規(guī)模均居全國前列城市，蘇州市職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化氛圍還遠(yuǎn)未形成，不少政府部門對有關(guān)政策的熟悉和宣傳還需大力提升，對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化改革的主導(dǎo)作用尚未充分發(fā)揮。

3優(yōu)化蘇州職務(wù)科技成果收益分配的對策研究

實(shí)現(xiàn)職務(wù)科技成果從有數(shù)量到有貢獻(xiàn)的跨越，不僅是蘇州市科技體制改革的必答題，也是全國健全技術(shù)創(chuàng)新市場導(dǎo)向機(jī)制與技術(shù)創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制的關(guān)鍵，對新質(zhì)生產(chǎn)力培育具有重要意義。當(dāng)前，蘇州市還需秉承“科技成果只有轉(zhuǎn)化才能真正實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新價(jià)值，不轉(zhuǎn)化是最大損失”的價(jià)值理念，重點(diǎn)關(guān)注以下方面的工作，建立職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配機(jī)制、制度與方案。

3.1激發(fā)深化科技成果轉(zhuǎn)化改革的主動性，完善職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配內(nèi)部制度

高校院所是職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的實(shí)施主體，也是職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配改革成敗的關(guān)鍵［3］。蘇州大學(xué)、蘇州醫(yī)工所、高研院、蘇州實(shí)驗(yàn)室等單位都對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配進(jìn)行了實(shí)踐探索。蘇州市科技局應(yīng)牽頭有關(guān)單位對相關(guān)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)，形成推廣舉措，全面落實(shí)《蘇州市科技創(chuàng)新促進(jìn)條例》有關(guān)要求，在市屬高校院所、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和在蘇科研事業(yè)單位等進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)單位。蘇州市應(yīng)出臺職務(wù)科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)、轉(zhuǎn)化收益具體有關(guān)指導(dǎo)文件，進(jìn)一步夯實(shí)試點(diǎn)單位主體責(zé)任，對轉(zhuǎn)化制度、機(jī)構(gòu)健全和科技成果轉(zhuǎn)化示范作用突出單位進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì)。除了資金、名譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)，可以考慮將科技成果轉(zhuǎn)化作為市級各類科技項(xiàng)目、獎(jiǎng)項(xiàng)和資金分配的重要依據(jù)，提升參與試點(diǎn)的主動性。

根據(jù)國家和省市科技體制改革精神，試點(diǎn)單位應(yīng)加強(qiáng)組織建設(shè)、完善管理制度、健全各類保障和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。應(yīng)成立科技成果轉(zhuǎn)化領(lǐng)導(dǎo)小組或?qū)ｍ?xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)科研事業(yè)單位內(nèi)部科研、財(cái)務(wù)、國資、人事、紀(jì)檢、審計(jì)等部門在科技成果轉(zhuǎn)化收益分配過程中的協(xié)調(diào)，明確各部門的職責(zé)權(quán)限和盡職免責(zé)清單等。推廣蘇州大學(xué)和國內(nèi)其他科研事業(yè)單位經(jīng)驗(yàn)，明確職務(wù)科技成果各方的權(quán)利和義務(wù)，明確轉(zhuǎn)化決策機(jī)制、收益分配比例、賦權(quán)申請審批公示、協(xié)議簽署、轉(zhuǎn)化費(fèi)用分擔(dān)以及知識產(chǎn)權(quán)維持費(fèi)用等流程。

3.2借鑒上海改革創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)，開展職務(wù)科技成果單列管理試點(diǎn)工作

職務(wù)科技成果收益權(quán)改革是以所有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)改革為前提開展的，需要建立貫穿科技成果轉(zhuǎn)化全鏈條的成果管理制度［4］。職務(wù)成果處置權(quán)“單位優(yōu)先”和收益分配權(quán)“研發(fā)人員/團(tuán)隊(duì)優(yōu)先”是職務(wù)科技成果治理原則之一。近年來，國內(nèi)科技成果產(chǎn)權(quán)制度改革不斷深化，在明確單位科技成果轉(zhuǎn)化權(quán)益前提下，對科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)賦權(quán)、讓渡以及長期使用權(quán)進(jìn)行了多種模式的實(shí)踐探索，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)［5］?？蒲惺聵I(yè)單位職務(wù)科技成果所有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)確認(rèn)也是國有資產(chǎn)管理的重要任務(wù)。如何兼顧職務(wù)科技成果收益分配改革與落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值原則是相關(guān)工作的難點(diǎn)之一。

2019年修改的《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》對國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對其持有的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資進(jìn)行了改革。區(qū)別一般國有資產(chǎn)管理，2023年上海市出臺了《職務(wù)科技成果單列管理操作指引》，探索建立切實(shí)可行的單位職務(wù)科技成果專門管理制度和監(jiān)管機(jī)制，確保不會造成重大違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化管理流程。蘇州市應(yīng)按照政府會計(jì)準(zhǔn)則制度相關(guān)要求，借鑒上海經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合蘇州實(shí)際情況，對成果披露、審核登記、分類管理、資產(chǎn)價(jià)值確認(rèn)、資產(chǎn)處置、包容監(jiān)管等進(jìn)行明確，指導(dǎo)職務(wù)科技成果所有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)規(guī)范化管理，建立與科技成果轉(zhuǎn)化相適應(yīng)的國有資產(chǎn)管理模式，充分賦予試點(diǎn)單位科技成果管理自主權(quán)。

3.3鼓勵(lì)科研事業(yè)單位細(xì)化職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配具體流程和分配結(jié)構(gòu)

《蘇州市科技創(chuàng)新促進(jìn)條例》規(guī)定，應(yīng)當(dāng)將不低于80%的轉(zhuǎn)化收益作為對研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化做出主要貢獻(xiàn)的集體和個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)范圍包含了研發(fā)和轉(zhuǎn)化服務(wù)人員。這里還有多方面的問題需要具體明確：第一，明確轉(zhuǎn)化收益計(jì)算辦法。有關(guān)部門應(yīng)明確該收益為凈收益，根據(jù)國有資產(chǎn)管理制度和財(cái)稅制度，對凈收益計(jì)算進(jìn)行明確。第二，對科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)人員激勵(lì)做出原則性指導(dǎo)。《蘇州市科技創(chuàng)新促進(jìn)條例》對研發(fā)人員和轉(zhuǎn)化人員分配做了合并規(guī)定，而蘇州大學(xué)和高研院則對成果轉(zhuǎn)化服務(wù)人員范圍、分配比例或上限進(jìn)行了專門規(guī)定。相關(guān)問題如何銜接處理，在實(shí)踐中還需提前論證考慮。第三，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員收益分配問題也需要進(jìn)行明確。第四，對成果轉(zhuǎn)化收益稅收繳納與優(yōu)惠內(nèi)容進(jìn)行明確，取得稅務(wù)部門支持。例如，根據(jù)2016年《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的規(guī)定：納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，可免征增值稅?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》《關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》《關(guān)于轉(zhuǎn)制院所科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》等條例和文件分別對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益稅收管理進(jìn)行了規(guī)定。但有關(guān)內(nèi)容比較分散，科技和稅務(wù)部門應(yīng)協(xié)同標(biāo)準(zhǔn)具體操作指南進(jìn)行指導(dǎo)。第五，明確不低于80%包括全部分研發(fā)和有關(guān)人員或單位?！渡虾Ｊ锌萍汲晒D(zhuǎn)化創(chuàng)新改革試點(diǎn)實(shí)施方案》規(guī)定“試點(diǎn)實(shí)施職務(wù)科技成果全部或部分賦予成果完成人（團(tuán)隊(duì)）”。其中，“全部賦權(quán)”給科研人員，避免了部分賦權(quán)帶來的評估備案復(fù)雜事項(xiàng)。第六，明確80%的轉(zhuǎn)化收益分配和使用方式?！妒聵I(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的全部留歸試點(diǎn)單位，納入單位預(yù)算，不上繳國庫，由單位用于科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作。建議蘇州市試點(diǎn)單位根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，參考國內(nèi)有關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化做出主要貢獻(xiàn)的集體和個(gè)人獲得的80%的轉(zhuǎn)化收益使用提出指導(dǎo)意見。

3.4完善科技成果轉(zhuǎn)化收益分配盡職免責(zé)制度

習(xí)近平總書記提出的“三個(gè)區(qū)分開來”，是容錯(cuò)的邊界，是發(fā)展干事的“三條底線”。政府主管部門和科研院所事業(yè)單位要以“三個(gè)區(qū)分開來”為指導(dǎo)，建立職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化中的盡職免責(zé)制度，明確責(zé)任主體、責(zé)任范圍、免責(zé)范圍、免責(zé)方式、負(fù)面清單。政府主管部門應(yīng)指導(dǎo)試點(diǎn)單位建立盡職免責(zé)啟動程序和規(guī)則，熟悉盡職免責(zé)調(diào)查業(yè)務(wù)，堅(jiān)持應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正收集證據(jù)材料，認(rèn)真細(xì)致開展調(diào)查，科學(xué)作出盡職免責(zé)認(rèn)定結(jié)論。實(shí)施過程中，建議蘇州市參照上海經(jīng)驗(yàn)制定“科技成果轉(zhuǎn)化盡職免責(zé)制度指引”深化改革。

4結(jié)語

本文基于“背景介紹-實(shí)踐啟示-蘇州現(xiàn)狀-對策建議”的思路展開研究：（1）指出蘇州優(yōu)化職務(wù)科技成果分配的必要性和重要性；（2）回顧了國內(nèi)外職務(wù)科技成果收益分配的實(shí)踐探索；（3）分析了蘇州職務(wù)科技成果收益分配的探索和挑戰(zhàn)；（4）提出優(yōu)化蘇州職務(wù)科技成果的具體對策。本文指出優(yōu)化蘇州職務(wù)科技成果收益分配需要多角度、全方位的努力，進(jìn)而推動科技創(chuàng)新引領(lǐng)新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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（編輯編輯姚鑫）

Research on strategies for optimizing the distribution of benefits from job scientific and technological achievements and cultivating new quality productive forces： taking Suzhou city as an example

Sheng ?Yiming

（Tianping College of Suzhou University of Science and Technology， Suzhou 215100， China）

Abstract： ?The distribution of benefits from job related scientific and technological achievements is an important part of promoting the transformation of scientific and technological achievements， and is of great significance in promoting technological innovation and leading the development of new quality productive forces. The article takes Suzhou city as an example to summarize the practical exploration of the distribution of benefits from job related scientific and technological achievements at home and abroad， analyze the exploration and challenges of the distribution of benefits from job related scientific and technological achievements in Suzhou， and propose specific strategies for optimizing job related scientific and technological achievements in Suzhou. Optimizing the distribution of scientific and technological achievements in positions should stimulate the initiative to deepen the reform of scientific and technological achievements transformation， and improve the internal system for the distribution of benefits from the transformation of scientific and technological achievements in positions; drawing on the experience of reform and innovation in Shanghai， we will carry out pilot work on single column management of job scientific and technological achievements; encourage scientific research institutions to refine the specific process and distribution structure of the distribution of benefits from the transformation of scientific and technological achievements in their positions; improve the due diligence and exemption system for the distribution of benefits from the transformation of scientific and technological achievements.

Key words： job technology achievement; transformation of scientific and technological achievement; technological innovation; new quality productivity forces

作者簡介：盛一名（1990—），男，總會計(jì)師，碩士；研究方向：企業(yè)管理。