孫之惠

（華北電力大學(xué)，北京 102206）

0 引言

研究信用監(jiān)管是深入分析碳排放權(quán)交易監(jiān)管的基礎(chǔ)之一，我國現(xiàn)存的信用監(jiān)管體系和實(shí)踐機(jī)制為碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管提供了具體、可靠的制度支持。

信用監(jiān)管是政府監(jiān)管制度創(chuàng)新的衍生產(chǎn)物，是一種新型的監(jiān)管工具。信用監(jiān)管是指相關(guān)監(jiān)管主體在收集相對人的信用信息基礎(chǔ)上，以一定的指標(biāo)對不同責(zé)任方進(jìn)行分類、評估和核查，進(jìn)而采取不同的獎(jiǎng)懲措施，最終實(shí)現(xiàn)政府全過程監(jiān)管的行為過程。此外，誠信既是中華民族的傳統(tǒng)美德，又是現(xiàn)代法律要求的原則之一，信用監(jiān)管也正是一種基于“信用”的政策工具[1]。信用監(jiān)管作為一種新型的監(jiān)管工具和政策工具，展現(xiàn)出了精準(zhǔn)監(jiān)管、分類分級監(jiān)管等監(jiān)管理念，可以有效提高政府監(jiān)管效率，能夠釋放市場經(jīng)濟(jì)活力，現(xiàn)已經(jīng)逐漸發(fā)展為監(jiān)管領(lǐng)域的基礎(chǔ)性制度。

碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的發(fā)展是我國碳排放權(quán)交易監(jiān)管體系日益完善的內(nèi)在需要。如今，雖然監(jiān)管部門已通過出臺一系列法律法規(guī)初步建立起碳排放權(quán)交易監(jiān)管的制度體系[2]，但實(shí)際上，我國碳排放權(quán)交易市場啟動(dòng)較晚，很多機(jī)制還在試行、探索階段，與之相對應(yīng)的監(jiān)管制度尚不夠健全，這就難以避免碳排放權(quán)交易在監(jiān)測、核查、履約等環(huán)節(jié)出現(xiàn)不合乎信用規(guī)范的問題。

綜上，筆者通過梳理碳交易監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀、碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的政策發(fā)展和制度依據(jù)等，歸納總結(jié)碳排放權(quán)交易市場的信用監(jiān)管制度基礎(chǔ)，為碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管制度體系的發(fā)展和完善提供依據(jù)。

1 我國碳排放權(quán)交易的信用監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置與主要職責(zé)

中國碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的職責(zé)管理部門主要是國家發(fā)展和改革委員會(huì)（NDRC，以下簡稱國家發(fā)改委）、生態(tài)環(huán)境部及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)。國家發(fā)改委是中國的宏觀經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的規(guī)劃與管理。在碳市場建設(shè)中，國家發(fā)改委被賦予了監(jiān)督和管理碳交易的職責(zé)。碳排放權(quán)交易在不同層面和領(lǐng)域中受到監(jiān)管，因此相關(guān)的政府機(jī)構(gòu)不僅限于上述提到的機(jī)構(gòu)。

1.1 國家發(fā)改委和生態(tài)環(huán)境部

2007 年國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于成立國家應(yīng)對氣候變化及節(jié)能減排工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》，宣布成立國家應(yīng)對氣候變化并負(fù)責(zé)節(jié)能減排工作的領(lǐng)導(dǎo)小組，其前身最早為1952 年成立的“國家計(jì)劃委員會(huì)”，并于1998 年更名為“國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)”[3]。而后，隨著新一輪機(jī)構(gòu)改革的推進(jìn)，2003 年其被一同納入了原國家經(jīng)貿(mào)委和原國務(wù)院經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室的相關(guān)職能，因而更名為“國家發(fā)展和改革委員會(huì)”。國家發(fā)改委在碳市場中起著重要的監(jiān)管作用，負(fù)責(zé)碳市場的發(fā)展規(guī)劃、政策制定、碳排放配額的設(shè)定以及對整個(gè)市場進(jìn)行監(jiān)督和管理。

具體來說，以下是國家發(fā)改委在碳交易信用監(jiān)管中的主要職責(zé)。1）碳市場規(guī)劃和政策制定：負(fù)責(zé)制定碳市場的發(fā)展規(guī)劃和政策框架，包括設(shè)定碳排放配額、規(guī)定交易規(guī)則、制定市場機(jī)制等。2）碳排放配額分配：負(fù)責(zé)制定和分配碳排放配額，以確定各個(gè)企業(yè)的排放權(quán)。這涉及對不同行業(yè)和企業(yè)的碳排放水平進(jìn)行評估和設(shè)定相應(yīng)的排放目標(biāo)。3）碳排放交易規(guī)則制訂：制定和監(jiān)督碳交易的具體規(guī)則，包括交易市場的運(yùn)行機(jī)制、交易的時(shí)間和地點(diǎn)、參與者的資質(zhì)要求等。4）監(jiān)督與執(zhí)法：對企業(yè)的碳排放數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督審核，確保企業(yè)遵守碳市場的規(guī)定，同時(shí)會(huì)設(shè)立相應(yīng)的執(zhí)法措施來處罰違規(guī)行為。5）碳信用管理：碳信用是碳交易的核心，國家發(fā)改委會(huì)設(shè)立信用管理制度，確保碳信用的真實(shí)性和可追溯性。6）監(jiān)督碳市場運(yùn)行：國家發(fā)改委監(jiān)督和管理碳市場的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)審核碳市場參與者的資質(zhì)、監(jiān)測市場交易活動(dòng)、確保市場公平競爭等。7）設(shè)定碳價(jià)：碳市場的一個(gè)重要組成部分是碳價(jià)的形成，國家發(fā)改委會(huì)參與制定碳價(jià)格的機(jī)制，以確保價(jià)格的合理性和市場的平穩(wěn)運(yùn)行。8）信用監(jiān)管具體職責(zé)：國家發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管碳信用，確保信用的真實(shí)性和可追溯性，包括審核企業(yè)的排放數(shù)據(jù)和報(bào)告，以及管理碳信用的發(fā)放和交易等。

2018 年碳排放權(quán)交易市場監(jiān)管部門發(fā)生了變更。根據(jù)中共十九屆三中全會(huì)通過的《深化黨和國家機(jī)構(gòu)改革方案》中“深化國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革”以及中共中央印發(fā)的《國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案》，新組建了生態(tài)環(huán)境部，自此全國碳排放權(quán)交易監(jiān)管由生態(tài)環(huán)境部主要負(fù)責(zé)。

2018 年生態(tài)環(huán)境部著重提及了碳排放權(quán)交易的核心工作，明確了制度建設(shè)是其工作的重點(diǎn)內(nèi)容，出臺了全國統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易基礎(chǔ)性制度——《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》；同時(shí)明確宣布加快推動(dòng)相關(guān)配套制度的制定，包括針對企業(yè)排放報(bào)告的管理辦法、針對交易的管理辦法以及針對核查機(jī)構(gòu)的管理辦法等。生態(tài)環(huán)境部主要負(fù)責(zé)環(huán)保政策制度的執(zhí)行和監(jiān)管，在碳市場中，它參與審核各排放單位的排放數(shù)據(jù)和報(bào)告，確保相關(guān)單位遵守環(huán)保相關(guān)法律法規(guī)。此外，生態(tài)環(huán)境部也進(jìn)一步推動(dòng)碳排放權(quán)交易市場的信用相關(guān)建設(shè)：1）建立中央碳排放數(shù)據(jù)系統(tǒng)與地方碳排放數(shù)據(jù)系統(tǒng)相連接的全國碳排放數(shù)據(jù)系統(tǒng)；2）建立全國碳排放權(quán)注冊登記信息系統(tǒng)和碳排放權(quán)交易信息系統(tǒng)；3）對重點(diǎn)排放單位的歷史碳排放數(shù)據(jù)報(bào)告、核算與審查進(jìn)行監(jiān)管，并制定相應(yīng)的監(jiān)測計(jì)劃等。

1.2 碳排放權(quán)交易所

截至目前，我國有9 家存在配額成交的碳排放權(quán)交易所，分別是北京綠色交易所（原北京環(huán)境交易所）、天津排放權(quán)交易所、上海環(huán)境能源交易所、廣州碳排放權(quán)交易中心、深圳排放權(quán)交易所、湖北碳排放權(quán)交易中心、重慶碳排放權(quán)交易中心、四川聯(lián)合環(huán)境交易所和福建海峽股權(quán)交易中心[4]。其中福建海峽股權(quán)交易中心是福建省指定的碳排放權(quán)交易機(jī)構(gòu)，提供碳排放權(quán)交易等服務(wù)，交易種類有福建省碳配額、國家核證自愿減排量（CCER）和福建省林業(yè)碳匯等[5]。

交易所是碳排放權(quán)自律監(jiān)管的主體，如廣州碳排放權(quán)交易中心于發(fā)布的《廣東省碳排放權(quán)管理和交易辦法》中，明確規(guī)定了要求相關(guān)責(zé)任方實(shí)時(shí)發(fā)布交易量、交易價(jià)格和交易行情等信息，及時(shí)披露交易活動(dòng)的重要信息；對控排企業(yè)及相關(guān)機(jī)構(gòu)建立信用檔案，及時(shí)發(fā)布、記錄和整合碳排放權(quán)交易管理過程中的信用信息[6]。此外，福建省碳排放權(quán)交易工作協(xié)調(diào)小組發(fā)布的《福建省碳排放權(quán)交易市場信用信息管理實(shí)施細(xì)則(試行)》中，詳細(xì)從信用信息采集、信用信息評價(jià)、監(jiān)督和管理等方面對交易信用進(jìn)行了規(guī)則制定，將碳排放權(quán)交易市場信用信息分為履約類信息、核查類信息和交易類信息并界定三者范疇，針對失信主體制定了具體的懲戒措施。

1.3 第三方核查機(jī)構(gòu)

碳交易第三方核查機(jī)構(gòu)是指具有一定資格和能力，根據(jù)已有的核查制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和程序要求等，對本地納入配額管理的單位提交的碳排放報(bào)告進(jìn)行核對和審查，出具獨(dú)立的核查報(bào)告并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的專業(yè)核查機(jī)構(gòu)[7]。設(shè)立核查機(jī)構(gòu)既是碳排放交易后續(xù)最重要的制度建設(shè)內(nèi)容之一，也是碳排放交易市場成功運(yùn)作的基本保證。

2014 年國家發(fā)改委發(fā)布的《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》中“核查與配額清繳”規(guī)定了核查機(jī)構(gòu)的職責(zé)，即對排放主體根據(jù)“國家標(biāo)準(zhǔn)或國務(wù)院碳排放權(quán)交易主管部門制定的有關(guān)溫室氣體排放核算與報(bào)告指南”“排放主體備案的監(jiān)測計(jì)劃所制定的上一年度溫室氣體排放報(bào)告”這兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核驗(yàn)與審查，并出具核查報(bào)告，排放報(bào)告與核查報(bào)告均交由監(jiān)管部門審定?，F(xiàn)如今，上海、江蘇和福建等地制定了針對第三方核查機(jī)構(gòu)的管理辦法，相關(guān)核查機(jī)構(gòu)需嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)氐墓芾磙k法對排放主體進(jìn)行認(rèn)定與核查。

2018 年碳排放權(quán)交易監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)由發(fā)改委轉(zhuǎn)移至生態(tài)環(huán)境部后，2019 年生態(tài)環(huán)境部公布了《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》，其中提及了“核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國務(wù)院生態(tài)環(huán)境主管部門制定的核查技術(shù)規(guī)程，確保核查報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確，不能弄虛作假、泄露重點(diǎn)排放單位的商業(yè)秘密”。第三方核查機(jī)構(gòu)的核查經(jīng)費(fèi)納入中央預(yù)算，不得向排放主體收取任何費(fèi)用，核查機(jī)構(gòu)承擔(dān)了一定的監(jiān)管職能。

在我國，碳市場的監(jiān)管還涉及多個(gè)部門的合作，包括環(huán)保部門、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。財(cái)政部的監(jiān)管職責(zé)涉及碳稅政策的制定和執(zhí)行；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要確保市場交易的合規(guī)性和金融穩(wěn)定性。因此，監(jiān)管體系可能會(huì)在不同層面和不同部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，形成一個(gè)協(xié)同工作的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，以確保碳市場的有效運(yùn)行和信用監(jiān)管。其中，筆者主要分析發(fā)改委、生態(tài)環(huán)境部、交易所及第三方核查機(jī)構(gòu)的信用監(jiān)管。

2 我國碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的制度依據(jù)

2.1 國務(wù)院制定的規(guī)范性文件

國務(wù)院主要是通過制定規(guī)劃、設(shè)置機(jī)構(gòu)等方式對碳排放權(quán)交易工作進(jìn)行監(jiān)管[8]，如2012 年國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)“十二五”控制溫室氣體排放工作方案的通知》，在具體的工作方案中就有專門的“探索建立碳排放交易市場”章節(jié)，但對于更為細(xì)節(jié)的監(jiān)管機(jī)制如何構(gòu)建并沒有詳細(xì)說明。碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管作為一項(xiàng)具體的監(jiān)管制度，目前為止與其相關(guān)性較強(qiáng)的由國務(wù)院制定的規(guī)范性文件是2022 年3 月印發(fā)的《關(guān)于推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)形成新發(fā)展格局的意見》，該意見為碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的發(fā)展提供了宏觀的政策指引，但具體執(zhí)行還需要更具體的實(shí)施細(xì)則作為支撐。

2.2 國家發(fā)改委和生態(tài)環(huán)境部制定的規(guī)范性文件

碳排放權(quán)交易的監(jiān)管職能在2018 年機(jī)構(gòu)改革時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)變，因此國家發(fā)改委和生態(tài)環(huán)境部這兩個(gè)部門都制定和發(fā)布過一系列規(guī)章來對碳排放權(quán)交易進(jìn)行監(jiān)管，其中與碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管最為密切的是各部門規(guī)章。2014 年國家發(fā)改委公布了《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》，目前這部規(guī)章已被替代，但其中對于碳排放信息披露、碳排放權(quán)交易相關(guān)行為信用記錄和碳排放權(quán)交易“黑名單”等典型碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管內(nèi)容均有所涉及，并且已在實(shí)踐中沿用下來。2016 年國家發(fā)改委公布了《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例（送審稿）》，取代了《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》。在國家發(fā)改委公布的送審稿中同樣有“信用管理”這條專門的碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管規(guī)定。

2018 年碳排放權(quán)交易監(jiān)管職能由國家發(fā)改委移交至生態(tài)環(huán)境部之后，我國碳排放權(quán)交易已經(jīng)由試點(diǎn)地區(qū)向全國碳市場規(guī)模過渡[9]。出于建設(shè)全國碳排放權(quán)交易市場的實(shí)際需要，同時(shí)為了進(jìn)一步促進(jìn)全國碳市場的穩(wěn)定運(yùn)行和繁榮發(fā)展，生態(tài)環(huán)境部于2020 年12 月31 日公布了《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》（以下簡稱為《管理辦法》），這是一部規(guī)范全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動(dòng)的部門規(guī)章，取代了2016 年國家發(fā)改委公布的《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例（送審稿）》的地位，全國碳排放權(quán)交易市場開展交易及相關(guān)活動(dòng)都要遵守該辦法的監(jiān)督管理規(guī)定?！豆芾磙k法》對監(jiān)管原則、交易主體、制度框架、監(jiān)管框架、實(shí)施流程與各方權(quán)責(zé)等進(jìn)行規(guī)范，是當(dāng)前開展碳排放權(quán)交易活動(dòng)的主要制度依據(jù)。碳排放權(quán)交易在實(shí)踐中包含登記、交易和結(jié)算3 個(gè)基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，生態(tài)環(huán)境部依據(jù)《管理辦法》分別制定了3 部管理規(guī)則。這3 項(xiàng)規(guī)則于2021 年由生態(tài)環(huán)境部發(fā)布實(shí)施，旨在進(jìn)一步規(guī)范全國碳排放權(quán)登記、交易和結(jié)算活動(dòng)，保護(hù)全國碳市場各參與方的合法權(quán)益[10]。這3 項(xiàng)規(guī)則確定了碳市場交易和履約的準(zhǔn)則，但交易細(xì)則規(guī)定仍需進(jìn)一步細(xì)化。這3部管理規(guī)則作為《管理辦法》的重要補(bǔ)充，組成了“1+3”規(guī)范性文件，構(gòu)成了全國碳排放權(quán)交易活動(dòng)的主要監(jiān)督管理規(guī)范，“1+3”規(guī)范性文件均從不同程度上涉及了碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管。

2.3 地方政府及生態(tài)環(huán)境主管部門制定的規(guī)范性文件

國家發(fā)改委于2011 年發(fā)布《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》，明確了北京、上海、天津、重慶、湖北、廣東和深圳七省市開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)。福建省于2016 年啟動(dòng)碳交易市場，國內(nèi)第8 個(gè)碳交易試點(diǎn)應(yīng)運(yùn)而生。隨后，各試點(diǎn)陸續(xù)制定了碳排放權(quán)交易監(jiān)管的政府規(guī)章或政策文件。目前，全國碳市場已經(jīng)建立并將發(fā)電行業(yè)納入其中，我國不再支持新增地方試點(diǎn)，地方碳排放權(quán)交易市場正在逐步向全國碳市場過渡。此時(shí)地方碳排放權(quán)交易市場依舊處于相對獨(dú)立狀態(tài)，保持正常運(yùn)行，試點(diǎn)地區(qū)也都建立起各自的管理辦法對碳排放權(quán)交易進(jìn)行規(guī)范[11]，其中有部分地區(qū)依據(jù)的制度依然是由地方發(fā)布的，如當(dāng)下北京市沿用2014 年制定的《北京市碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》，這一管理辦法自2014 年之后無再修訂；而有些地區(qū)隨著監(jiān)管部門的變更以及全國碳市場的建立，已出臺了新的管理辦法，如廣東省于2020 年公布了新修訂的《廣東省碳排放管理試行辦法》。在我國最早的8 個(gè)試點(diǎn)省市發(fā)布的監(jiān)管文件中，或多或少均涉及了碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，特別是福建省于2016 年出臺的《福建省碳排放權(quán)交易市場信用信息管理實(shí)施細(xì)則（試行）》，是具體針對信用信息的監(jiān)管制度。

中央與地方各層面的制度是相輔相成、互相補(bǔ)充的，且目前來看，地方制定的制度更為詳細(xì)一些。除了以上已經(jīng)公布并應(yīng)用的法規(guī)外，當(dāng)下生態(tài)環(huán)境部的“碳排放權(quán)交易管理暫行條例”“呼之欲出”，意在進(jìn)一步完善碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的制度體系。生態(tài)環(huán)境部重點(diǎn)是在碳排放權(quán)交易市場的運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，據(jù)此來做進(jìn)一步優(yōu)化，對以往的準(zhǔn)則和條款做出新的修改，主要針對以下3 個(gè)方面：1）加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)；2）完善數(shù)據(jù)質(zhì)量管理；3）強(qiáng)化法律責(zé)任，對于重點(diǎn)排污單位、技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)和第三方核查機(jī)構(gòu)等篡改數(shù)據(jù)的行為劃分更嚴(yán)格的法律責(zé)任[12]。上述公開的制度中都有關(guān)于碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的規(guī)定，可見碳交易信用監(jiān)管的重要性愈發(fā)凸顯。因此，在研究碳排放權(quán)交易監(jiān)管制度基礎(chǔ)時(shí)，需要高度重視《管理辦法》的規(guī)定，一些重要的制度創(chuàng)新可能在不久的未來成為現(xiàn)實(shí)。

3 我國碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的具體規(guī)則

3.1 交易信用記錄規(guī)則

碳排放權(quán)交易信用記錄規(guī)則是進(jìn)行碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的基礎(chǔ)性規(guī)則，無論是中央層面的部門規(guī)章還是地方層面的政府規(guī)章，都針對碳排放權(quán)交易的信用信息規(guī)定了記錄規(guī)則。如上文提到的國家發(fā)改委發(fā)布的《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》中就明確要求各級碳排放權(quán)交易主管部門對碳排放權(quán)交易參與主體的相關(guān)行為進(jìn)行信用記錄，并要求將其納入關(guān)聯(lián)的信用管理體系之中。2019 年生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》（征求意見稿）中同樣有相似的規(guī)定，但與前述規(guī)定相比，生態(tài)環(huán)境部的征求意見稿將參與碳排放權(quán)交易市場主體的失信行為進(jìn)一步明確為“有關(guān)違法行為”。而在試點(diǎn)地區(qū)北京，對于違反規(guī)定的報(bào)告單位及第三方核查機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門都會(huì)對其違規(guī)行為進(jìn)行通報(bào)，并且還會(huì)將違法信息納入企業(yè)信用信息系統(tǒng)。因此，綜合上述規(guī)定可得，碳排放權(quán)交易信用記錄的對象是碳排放權(quán)交易市場的所有參與主體，主要有重點(diǎn)排放單位、第三方核查機(jī)構(gòu)、交易機(jī)構(gòu)等單位和個(gè)人等；信用記錄的重點(diǎn)內(nèi)容是上述主體在從事碳排放權(quán)交易過程中的違法行為。正是有了明確的信用記錄規(guī)則，碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管才是客觀上存在并有效的，也證明我國明確將碳排放權(quán)交易管理納入到了信用管理之中，為后續(xù)完善和充實(shí)碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管制度提供了基礎(chǔ)。

3.2 交易黑名單規(guī)則

“黑名單”是我國信用監(jiān)管領(lǐng)域中頻繁使用的制度，也是信用監(jiān)管諸多手段中最具有威懾力、嚴(yán)格性的舉措之一。在碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管領(lǐng)域，同樣對“黑名單”的適用存在明確規(guī)定。國家發(fā)改委于2014年發(fā)布的《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》，指出了由碳排放權(quán)交易主管部門承擔(dān)建立“黑名單”制度的職責(zé)，當(dāng)碳排放權(quán)交易參與方出現(xiàn)失信或嚴(yán)重違法的行為時(shí)，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法將其列入碳排放權(quán)交易“黑名單”中，并且還要依法對其進(jìn)行曝光。

除了中央層級的規(guī)定，許多地方也設(shè)置了碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的“黑名單”制度。如上海市為了保證碳排放核查數(shù)據(jù)的真實(shí)性與核查工作的規(guī)范性，側(cè)重于對第三方核查機(jī)構(gòu)的核查行為進(jìn)行監(jiān)管，通過專門文件確定了針對第三方核查機(jī)構(gòu)的“黑名單”制度。在上海市出臺的《上海市碳排放核查第三方機(jī)構(gòu)管理暫行辦法（修訂版）》《上海市碳排放核查第三方機(jī)構(gòu)監(jiān)管和考評細(xì)則》兩部文件中，列舉了納入黑名單的具體情形與法律后果，并額外增加了“第三方核查機(jī)構(gòu)考評不合格也將納入黑名單”這一內(nèi)容。相比之下，上海市的規(guī)定更為嚴(yán)格、詳細(xì)，對于第三方核查機(jī)構(gòu)從事碳排放核查工作的規(guī)范性、合理性提出了更高要求。

通過總結(jié)以上規(guī)定可知，碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管構(gòu)建的“黑名單”制度，重點(diǎn)規(guī)范對象是碳排放主體及第三方核查機(jī)構(gòu)，被列入碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管“黑名單”的后果主要是資格限制、從嚴(yán)監(jiān)管、聲譽(yù)受損等。

3.3 信息披露規(guī)則

碳排放權(quán)交易信息披露是我國碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。通過企業(yè)積極主動(dòng)地進(jìn)行信息披露，監(jiān)管部門及社會(huì)公眾可及時(shí)獲得該企業(yè)自成立至經(jīng)營存續(xù)期間的全流程關(guān)鍵信息。信用監(jiān)管相比于傳統(tǒng)監(jiān)管更加注重企業(yè)的信息披露情況，完整、準(zhǔn)確、高質(zhì)量的信息披露意味著企業(yè)具備良好信用基礎(chǔ)，對于推動(dòng)行業(yè)自律、方便政府和社會(huì)監(jiān)督具有顯著作用。企業(yè)的信用信息內(nèi)容豐富、種類多樣，鑒于碳排放交易的特殊性，碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管重點(diǎn)是要求碳排放權(quán)交易主體主動(dòng)進(jìn)行相關(guān)信息披露[13]。

生態(tài)環(huán)境部制定的《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》中對碳排放信息披露進(jìn)行了規(guī)定，具體是重點(diǎn)排放單位的定期報(bào)告制度。定期報(bào)告制度的基本內(nèi)容如下：1）重點(diǎn)排放單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)生態(tài)環(huán)境部的具體規(guī)定細(xì)則，制作本單位上一年度的溫室氣體排放報(bào)告；2）在報(bào)告制作完成后，排放單位既要將報(bào)告定時(shí)上報(bào)省級生態(tài)環(huán)境主管部門，還應(yīng)向社會(huì)大眾公開報(bào)告以接受社會(huì)監(jiān)督；3）重點(diǎn)排放單位需保證報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、完整，并且涉及碳排放報(bào)告的數(shù)據(jù)資料保存不少于五年。如果排放單位未按照規(guī)定履行碳排放報(bào)告義務(wù)，生態(tài)環(huán)境部門有權(quán)依照規(guī)定對其進(jìn)行處罰。

地方層面也均規(guī)定了碳排放信息披露等相關(guān)內(nèi)容。以天津市為例，天津市規(guī)定了相關(guān)企業(yè)應(yīng)發(fā)布二氧化碳重點(diǎn)排放源報(bào)告，若企業(yè)年度碳排放達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)，該企業(yè)須在次年第一季度前將上年度碳排放情況編制成匯報(bào)，并上交至生態(tài)環(huán)境局。

碳排放交易信用監(jiān)管中有關(guān)碳排放信息披露的規(guī)定強(qiáng)化了對重點(diǎn)排放單位碳排放行為的約束，為監(jiān)管部門和社會(huì)公眾了解重點(diǎn)排放單位生產(chǎn)經(jīng)營過程中的實(shí)際環(huán)境信息拓寬了渠道，是契合我國“雙碳”目標(biāo)的有效監(jiān)管手段。

4 總結(jié)

碳排放權(quán)交易是基于市場機(jī)制發(fā)揮作用的政策工具，市場可以實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，但有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)失靈狀態(tài)。因此，碳排放權(quán)交易必須有政府監(jiān)管介入，以保證碳排放權(quán)交易始終在規(guī)范的軌道內(nèi)運(yùn)行，真正發(fā)揮其價(jià)值。在我國碳排放權(quán)交易制度不斷發(fā)展以及社會(huì)信用體系逐漸完善的過程中，碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管已經(jīng)不再是一個(gè)無足輕重的問題，其意義正在逐漸凸顯。

在我國“碳達(dá)峰、碳中和”的目標(biāo)愿景下，碳交易市場中每發(fā)生一起違法違規(guī)案例，都會(huì)對大氣生態(tài)環(huán)境造成不可逆的后果，拖延我國雙碳目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)程。因此，碳排放權(quán)交易迫切需要優(yōu)化監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效能，構(gòu)建更為精準(zhǔn)、長效的監(jiān)管機(jī)制以保障碳排放權(quán)交易的合法合規(guī)。

當(dāng)前全國碳市場正在不斷發(fā)展，各項(xiàng)制度規(guī)則都在豐富完善，碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管的出現(xiàn)和發(fā)展，是提高碳排放權(quán)交易監(jiān)管效能的關(guān)鍵所在。對碳排放權(quán)交易信用監(jiān)管制度基礎(chǔ)進(jìn)行研究，是我國碳排放權(quán)交易市場發(fā)展的內(nèi)在要求，有助于促進(jìn)優(yōu)化我國現(xiàn)有的碳交易監(jiān)管制度體系，推動(dòng)我國碳市場長期繁榮、穩(wěn)定發(fā)展。