摘 要：近年來(lái)，隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的崛起，金融行業(yè)的耦合發(fā)展，導(dǎo)致電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪層出不窮，其犯罪范圍廣、手段更新快，嚴(yán)重危害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)了極大挑戰(zhàn)。文章從防范電信網(wǎng)絡(luò)詐騙視角出發(fā)，通過(guò)Q銀行工作實(shí)踐，深入剖析銀行機(jī)構(gòu)在賬戶管理方面存在的問(wèn)題，針對(duì)性提出優(yōu)化策略，從而從源頭上堵截涉詐資金轉(zhuǎn)移渠道，遏制利用銀行賬戶開展電信網(wǎng)絡(luò)詐騙活動(dòng)。

關(guān)鍵詞：賬戶管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 電信網(wǎng)絡(luò)詐騙 優(yōu)化策略

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2024）04-130-03

一、引言

隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”、大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，數(shù)字經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要驅(qū)動(dòng)力之一。大數(shù)據(jù)時(shí)代不僅改變了金融服務(wù)的形態(tài)與方式，也對(duì)金融行業(yè)提出了更高的監(jiān)管要求?，F(xiàn)階段，社會(huì)資金規(guī)模不斷壯大，銀行賬戶作為我國(guó)企事業(yè)單位、社會(huì)公眾進(jìn)行生產(chǎn)消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬匯款等資金流通最常使用的非現(xiàn)金支付工具，為人民生活帶來(lái)極大便利，但也為電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等新型的智能化犯罪提供了作案工具，犯罪分子利用大量的銀行賬戶為其收受和轉(zhuǎn)移犯罪收益或者為其犯罪準(zhǔn)備提供資金支持，這嚴(yán)重危害了社會(huì)和諧和人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定高效發(fā)展帶來(lái)了極大挑戰(zhàn)。

因此，本文通過(guò)研讀大量資料，結(jié)合自身從事基層銀行業(yè)電信網(wǎng)絡(luò)詐騙防治工作的實(shí)踐，努力掌握新形勢(shì)下電信網(wǎng)絡(luò)詐騙典型特征，分析電信網(wǎng)絡(luò)詐騙防治工作中存在的問(wèn)題，并針對(duì)性的提出優(yōu)化策略，以期有效提升Q銀行電信網(wǎng)絡(luò)詐騙治理效能。

二、相關(guān)理論概述

（一）銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理的理解

銀行結(jié)算賬戶是指經(jīng)濟(jì)主體在銀行開設(shè)的各類賬戶的總稱，包括單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，社會(huì)組織及自然人在投資、消費(fèi)、結(jié)算等日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的資金交易和轉(zhuǎn)移支付都需要依托銀行結(jié)算賬戶來(lái)實(shí)現(xiàn)。銀行結(jié)算賬戶是日常轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金結(jié)算的重要基礎(chǔ)。

銀行作為結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵主體，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控措施和賬戶監(jiān)管責(zé)任，能夠有效防范不法分子利用銀行賬戶進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，最大程度地保障經(jīng)濟(jì)金融秩序的高效運(yùn)行，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展。

（二）電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的基本類型

電信網(wǎng)絡(luò)詐騙[3]通常指不法分子通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)和短信等方式，編造虛假信息設(shè)置騙局，騙取受害人信任，對(duì)受害人實(shí)施遠(yuǎn)程、非接觸式詐騙，意在侵害當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)安全。據(jù)Q銀行數(shù)據(jù)顯示，由于個(gè)人信息泄露或被竊取造成的電信詐騙案件占整個(gè)電信詐騙案件的比例超過(guò)70%。根據(jù)相關(guān)研究，常見的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙主要有以下四種類型。

1.冒用身份信息詐騙。冒充公務(wù)人員、銀行工作人員身份，通過(guò)恐嚇受害人涉嫌洗錢犯罪，編造錢財(cái)正在被不法分子轉(zhuǎn)出等理由，引導(dǎo)受害人前往釣魚網(wǎng)站進(jìn)行操作，從而實(shí)施詐騙?；蛘咄ㄟ^(guò)盜取他人微信、QQ，冒充熟人或者領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行交談，再找理由要求借款周轉(zhuǎn)。

2.兼職刷單詐騙。以兼職刷單名義，誘騙受害人通過(guò)網(wǎng)上購(gòu)物方式為網(wǎng)店刷信譽(yù)或者充值刷流水，先以小額返利為誘餌，誘騙投入大額資金后再拉黑。

3.網(wǎng)絡(luò)貸款詐騙。犯罪分子通過(guò)發(fā)布“無(wú)需抵押擔(dān)保”“低利息”的貸款廣告，吸引受害人關(guān)注，誘導(dǎo)受害人注冊(cè)登錄虛假貸款A(yù)PP或者網(wǎng)站，竊取銀行卡號(hào)、密碼、驗(yàn)證碼等重要信息，將受害人的錢款轉(zhuǎn)走。

4.網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物詐騙。犯罪分子冒充購(gòu)物平臺(tái)客服、賣家，以訂單異常、商品質(zhì)量問(wèn)題、快遞丟失等理由，稱可以給受害人辦理退款補(bǔ)償，引導(dǎo)受害人掃描不明二維碼，實(shí)施詐騙。

三、銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

1.賬戶管理制度不合理，缺乏科學(xué)獎(jiǎng)懲機(jī)制。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)于主要業(yè)績(jī)指標(biāo)都有明確的目標(biāo)任務(wù)，但風(fēng)險(xiǎn)賬戶考核通常以涉案賬戶數(shù)量為考核依據(jù)，難以建立全面的考核與約束機(jī)制。在Q銀行實(shí)踐中，銀行網(wǎng)點(diǎn)的存量賬戶數(shù)量、業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)甄別能力等都成為影響涉案賬戶數(shù)量的關(guān)鍵因素，綜合考核難度較大。個(gè)別商業(yè)銀行將銀行賬戶增長(zhǎng)率、非柜面業(yè)務(wù)簽約率等納入業(yè)績(jī)考核，為追求業(yè)績(jī)指標(biāo)而忽視賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控，把“斷卡”行動(dòng)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)放在“對(duì)立面”，導(dǎo)致銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理難以有效執(zhí)行。

2.緊急止付凍結(jié)應(yīng)急機(jī)制不靈活。緊急止付凍結(jié)機(jī)制是發(fā)生詐騙事件后挽回群眾損失的唯一舉措，但在現(xiàn)實(shí)情況中卻存在很多不足。一是程序繁瑣，銀行機(jī)構(gòu)為避免誤操作而引起的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)賬戶凍結(jié)、扣劃資金程序十分嚴(yán)格，沒(méi)有權(quán)力機(jī)關(guān)提供的文件，銀行機(jī)構(gòu)不會(huì)采取賬戶控制措施。二是時(shí)滯較長(zhǎng)，目前涉案銀行賬戶凍結(jié)需要反詐中心通過(guò)公安部反詐平臺(tái)向各銀行機(jī)構(gòu)總行發(fā)送指令，但從受害人發(fā)現(xiàn)被騙報(bào)案，再由公安機(jī)關(guān)核實(shí)后上報(bào)反詐中心，反詐中心申請(qǐng)凍結(jié)，最快可能也要半個(gè)小時(shí)以上，而半個(gè)小時(shí)的時(shí)間足夠犯罪分子轉(zhuǎn)移資金。

3.風(fēng)險(xiǎn)賬戶信息共享機(jī)制不健全。一是銀行內(nèi)信息傳達(dá)時(shí)滯、面窄。涉案資金在極短的時(shí)間內(nèi)即可以完成轉(zhuǎn)移，但賬戶風(fēng)險(xiǎn)信息傳達(dá)周期較長(zhǎng)，難以實(shí)現(xiàn)資金攔截。另外，出于信息安全和隱私保護(hù)考量，多數(shù)銀行僅在有限范圍內(nèi)傳閱風(fēng)險(xiǎn)提示信息，風(fēng)險(xiǎn)信息共享面窄，阻斷效果有限。二是銀行間信息管控參差不齊。目前，X市涉案人員名單通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)防控平臺(tái)跨銀行間信息共享，推進(jìn)涉案賬戶倒查及延伸排查，但各銀行間、網(wǎng)點(diǎn)間防控手段和措施各不相同，管控能力參差不齊，使用情況存在漏洞，給電信詐騙留下可乘之機(jī)。

（二）賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行落實(shí)不到位

1.銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理有效措施不足。一是監(jiān)測(cè)預(yù)警不及時(shí)。當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)結(jié)算賬戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要依托反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，事前防范手段較少，難以對(duì)電信網(wǎng)絡(luò)詐騙中資金快進(jìn)快出、不動(dòng)賬戶突然啟用等異常及時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警，阻斷“資金鏈”。二是風(fēng)險(xiǎn)防控手段被動(dòng)更新。電信網(wǎng)絡(luò)詐騙手法更新迭代迅速，涉案資金交易特點(diǎn)不斷變換，銀行只能被動(dòng)創(chuàng)建、完善異常交易監(jiān)測(cè)模型，這種“亡羊補(bǔ)牢”的工作機(jī)制，客觀上影響了管控實(shí)效。

2.銀行賬戶分類分級(jí)管理落實(shí)不到位。部分商業(yè)銀行對(duì)所有賬戶在交易限額和操作權(quán)限方面實(shí)施“一刀切”政策。在商業(yè)銀行風(fēng)控系統(tǒng)和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對(duì)滯后的情況下，無(wú)法有效結(jié)合客戶信息來(lái)綜合判斷客戶風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)定賬戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，存在默認(rèn)個(gè)人銀行賬戶功能或非柜面設(shè)置無(wú)差別等情況，有的客戶手機(jī)銀行和網(wǎng)上銀行的轉(zhuǎn)賬限額明顯超過(guò)了正常合理需求，甚至交易限額頂額設(shè)置無(wú)需審批，使得轉(zhuǎn)賬限額形同虛設(shè)，給涉案資金轉(zhuǎn)移提供了便利。

3.存量銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)不精準(zhǔn)。銀行存量賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)存在工作量大、耗時(shí)長(zhǎng)等問(wèn)題，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)生動(dòng)力不足，核查流于形式。在Q銀行存量賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查中，因人民銀行賬戶管理系統(tǒng)與行內(nèi)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線時(shí)間不同步，導(dǎo)致部分賬戶缺少備案信息或備案信息不一致，增加了銀行賬戶管理的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，同一自然在同一銀行機(jī)構(gòu)可能存在“一人多戶”的情況，在沒(méi)有后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型的支持下，僅依靠人工甄別，很難全面分析客戶交易情況，風(fēng)險(xiǎn)防控有效性和精準(zhǔn)度不佳。

（三）基層工作人員賬戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不強(qiáng)

1.基層網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)人員配合度不高。由于銀行部門間主責(zé)主業(yè)不同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和防控力度存在差異，導(dǎo)致在賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理方面銜接不夠緊密，分工不合理，權(quán)責(zé)不清晰，影響風(fēng)險(xiǎn)賬戶管理的協(xié)作和效果。Q銀行實(shí)際工作中，業(yè)務(wù)人員為實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，可能放松對(duì)主動(dòng)營(yíng)銷客戶的上門盡職調(diào)查工作，如果對(duì)企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)情況、法人信息等調(diào)查不清，就會(huì)造成一線柜面人員的開戶風(fēng)險(xiǎn)增大，使“源頭治理”形同虛設(shè)。

2.業(yè)務(wù)人員難以平衡風(fēng)險(xiǎn)防控與優(yōu)化服務(wù)的關(guān)系。一些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員沒(méi)有站在風(fēng)險(xiǎn)防控的角度理解政策，對(duì)制度生搬硬套，這使得他們很難找到優(yōu)化賬戶服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡點(diǎn)。在服務(wù)考核中，主管部門偏向追求服務(wù)滿意度，忽視賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理，這導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員傾向于優(yōu)化服務(wù)，對(duì)企業(yè)異常開戶的敏感度不高，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)，重視程度不夠，存在不敢拒絕、不敢管控的情況，從而導(dǎo)致不法分子利用賬戶從事違法犯罪活動(dòng)。

3.客戶開卡用途難以有效識(shí)別。在開戶過(guò)程中，一般通過(guò)法人面簽、開戶意愿核實(shí)和企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查等方式完成客戶盡職調(diào)查，而在多數(shù)情況下銀行賬戶業(yè)務(wù)人員更注重形式上的合規(guī)性，驗(yàn)證方法顯得相對(duì)單薄，缺少綜合性評(píng)估和邏輯性推理，潛在地放大了企業(yè)賬戶管理的安全風(fēng)險(xiǎn)。從該行涉案賬戶倒查結(jié)果看，九成以上涉案賬戶在開戶環(huán)節(jié)無(wú)明顯異常情形，實(shí)名制要求落實(shí)到位，但賬戶最終卻成為轉(zhuǎn)移詐騙資金的工具。

（四）公眾對(duì)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知度不高

1.金融消費(fèi)者法規(guī)意識(shí)缺乏，違法不自知。從公安部門偵查情況看，部分涉案銀行賬戶戶主主動(dòng)承認(rèn)買賣銀行卡或銀行賬戶事實(shí)，但卻并不認(rèn)為其違法，從銀行網(wǎng)點(diǎn)阻斷案例來(lái)看，80%以上的可疑開卡人員并不了解出借、買賣銀行卡是違法行為，其中30%開卡人員不認(rèn)為出借銀行卡有所不妥。法制思想淡薄，對(duì)消費(fèi)者義務(wù)和商業(yè)銀行防控措施不甚理解，在核驗(yàn)身份、延遲支付、控制交易限額時(shí)，采用投訴、曝光、上訪甚至無(wú)理取鬧等方式阻撓，客觀上增大了銀行管控難度。

2.掩蓋真實(shí)賬戶用途，提供虛假開戶資料。在銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理中，開戶環(huán)節(jié)是把控風(fēng)險(xiǎn)的最重要的環(huán)節(jié)，也是風(fēng)險(xiǎn)因素最多的環(huán)節(jié)。在實(shí)踐中，最常見的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是掩蓋真實(shí)開立賬戶的用途，提供虛假的開戶證明資料。如個(gè)人利用已注銷的企業(yè)工作證明，以及無(wú)法在國(guó)家企業(yè)信息公示網(wǎng)查詢到的企業(yè)證明來(lái)開立賬戶，企業(yè)提供虛假法定代表人、經(jīng)營(yíng)地址信息，虛構(gòu)代理關(guān)系等情況。

四、銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化策略

（一）完善內(nèi)控制度建設(shè)，形成長(zhǎng)效工作機(jī)制

一是商業(yè)銀行應(yīng)引導(dǎo)員工深刻領(lǐng)會(huì)打擊、治理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙違法犯罪工作的重大意義，不斷完善績(jī)效考核制度，建立以賬戶質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向，兼顧業(yè)務(wù)量合理增長(zhǎng)的賬戶考核機(jī)制。二是健全緊急止付凍結(jié)機(jī)制，銀行要加強(qiáng)與管理部門的溝通協(xié)調(diào)，探索建立緊急情況下快速止付凍結(jié)工作流程，縮短反應(yīng)時(shí)間。三是暢通銀行內(nèi)外部關(guān)于涉案賬戶信息的共享渠道，為動(dòng)態(tài)識(shí)別監(jiān)測(cè)提供可靠數(shù)據(jù)支撐，打破賬戶管理中的“信息孤島”，加強(qiáng)信息共享，形成賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效工作機(jī)制。

（二）落實(shí)賬戶管理主體責(zé)任，建立監(jiān)督檢查機(jī)制

商業(yè)銀行要嚴(yán)格按照“誰(shuí)開卡誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，持續(xù)加大監(jiān)督檢查力度，及時(shí)糾正制度執(zhí)行偏差。一是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)測(cè)時(shí)效，及時(shí)將涉詐賬戶、交易特征等信息納入反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，對(duì)監(jiān)測(cè)識(shí)別的異常賬戶和可疑交易，合理確定信息共享范圍和管控時(shí)效，實(shí)現(xiàn)反詐與反洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)聯(lián)防聯(lián)控。二是推動(dòng)更新生物特征識(shí)別等新技術(shù)運(yùn)用，優(yōu)化客戶身份識(shí)別管理模式，加大賬戶開立和使用環(huán)節(jié)的生物識(shí)別驗(yàn)證頻度，對(duì)高危賬戶、異常交易賬戶進(jìn)行二次核驗(yàn)，堵住賬戶“冒名使用”漏洞。三是對(duì)存量賬戶進(jìn)行全生命周期動(dòng)態(tài)管理，探索建立存量賬戶常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及優(yōu)化服務(wù)保障機(jī)制，對(duì)“一人多戶”和長(zhǎng)期不動(dòng)戶優(yōu)先清理，分層管理，精準(zhǔn)防控。

（三）加強(qiáng)員工教育培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)賬戶管理人員的培訓(xùn)，及時(shí)向全體員工宣貫風(fēng)險(xiǎn)核查要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。對(duì)開戶用途解釋不清、業(yè)務(wù)背景模糊、資金來(lái)源不明等異常情況主動(dòng)核實(shí)，采取延長(zhǎng)開戶審查期、限制非柜面支付等方式開展增強(qiáng)型盡職調(diào)查，避免因客戶身份識(shí)別工作落實(shí)不到位而造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患。另一方面，應(yīng)明確各部門的職責(zé)，建立溝通渠道，實(shí)現(xiàn)部門統(tǒng)籌合作和相互制衡，做好賬戶業(yè)務(wù)指導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)處置、定期督導(dǎo)及合理考核等工作。

（四）強(qiáng)化反詐宣傳，提升教育針對(duì)性和精準(zhǔn)性

商業(yè)銀行要按照“打防結(jié)合，預(yù)防為主”的思想，以營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為宣傳主陣地，綜合微信公眾號(hào)、微博、抖音等自媒體平臺(tái)，持續(xù)宣傳普及電信網(wǎng)絡(luò)詐騙違法活動(dòng)的隱蔽性和危害性，充分發(fā)揮警示教育作用，提高社會(huì)公眾法律意識(shí)。另一方面，抓住重點(diǎn)人群，增強(qiáng)宣傳針對(duì)性。對(duì)于大學(xué)生、無(wú)業(yè)青年等涉案賬戶重點(diǎn)關(guān)聯(lián)群體，通過(guò)“進(jìn)校園、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)社區(qū)”等形式，普及不法分子作案新手法，從思想源頭增強(qiáng)群眾反電信網(wǎng)絡(luò)詐騙的“免疫力”，構(gòu)建預(yù)防網(wǎng)絡(luò)犯罪群防群治的良好局面。

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[作者簡(jiǎn)介：鄭曉琳（1990—），女，漢族，陜西西安人，秦農(nóng)銀行未央支行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部副經(jīng)理，碩士研究生在讀，研究方向?yàn)槠髽I(yè)戰(zhàn)略管理、賬戶管理、財(cái)務(wù)管理。]

（責(zé)編：若佳）