馬賽利

摘 要：在目前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜的情況下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力增大，個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)攀升，中小銀行（特指城市商業(yè)銀行以及農(nóng)村商業(yè)銀行）的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑態(tài)勢(shì)明顯，不良資產(chǎn)處置壓力不斷增加，但很多中小銀行對(duì)不良資產(chǎn)普遍缺乏全局管理和清晰的策略，存在不良資產(chǎn)團(tuán)隊(duì)定位不清晰、專業(yè)化能力顯著不足的問(wèn)題，對(duì)中小銀行未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展構(gòu)成了巨大挑戰(zhàn)。因此，在資源有限和時(shí)間緊張的情況下，如何切實(shí)提升中小銀行不良資產(chǎn)處置效率，出清風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為銀行未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的重中之重。文章主要對(duì)中小銀行面臨不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及發(fā)生的原因進(jìn)行概括，分析指出中小銀行在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中存在的問(wèn)題和困難，并提出中小銀行不良資產(chǎn)處置路徑的建議。

關(guān)鍵詞：中小銀行 不良資產(chǎn)處置 困境 路徑

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2024）04-138-02

一、銀行不良資產(chǎn)定義及相關(guān)理論概述

不良資產(chǎn)的產(chǎn)生是市場(chǎng)多因素共同作用的結(jié)果，正確處置不良資產(chǎn)，必須要依托科學(xué)的方法論指導(dǎo)，理論與實(shí)踐相結(jié)合，做到因地制宜，才能形成一套行之有效的不良資產(chǎn)處置策略。本文從不良資產(chǎn)的定義及涉及的相關(guān)理論入手進(jìn)行概述。

（一）不良資產(chǎn)定義

銀行“不良資產(chǎn)”這一概念最早源于銀行不良貸款。1998年以前，我國(guó)按照“一逾兩呆”劃分不良貸款，即逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。1998年5月，中國(guó)人民銀行按照借款人的實(shí)際還款能力將商業(yè)銀行貸款分為五級(jí)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，其中后三種被劃分為不良貸款。2005年，根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<不良金融資產(chǎn)處置盡職指引>的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號(hào)）等相關(guān)文件，不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)中形成、通過(guò)購(gòu)買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn)等。

（二）不良資產(chǎn)相關(guān)理論

1.冰棍理論。冰棍理論是指所有不良資產(chǎn)都會(huì)隨著時(shí)間的增加而降低價(jià)值。處置不良資產(chǎn)就像賣冰棍。冰棍在手里時(shí)間長(zhǎng)了，就融化了，不良資產(chǎn)也是如此。如果不能趕快處置，時(shí)間長(zhǎng)了，就只剩木棍了。

2.蘋(píng)果理論?！疤O(píng)果理論”指的是一筐蘋(píng)果中，有好蘋(píng)果也有壞蘋(píng)果，是該揀好的吃還是揀差的吃？正確的吃法是分類，把壞蘋(píng)果擇出來(lái)，賣掉好蘋(píng)果。引申到不良資產(chǎn)處置中，如果把待處理的不良資產(chǎn)看做一箱不同質(zhì)量的蘋(píng)果，若整體打包賣，可能無(wú)法以一個(gè)理想的價(jià)格賣出；但倘若把它們進(jìn)行科學(xué)的分類處理，價(jià)格可以會(huì)更高。

二、中小銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及發(fā)生的原因

截至2023年二季度末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額3.2萬(wàn)億元，較上季末增加831億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.62%，較上季末基本持平，總體還是繼續(xù)保持低增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。從不同類型銀行來(lái)看，大型商業(yè)銀行和股份制銀行的不良率總體保持較低水平；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率為3.24%，在各類型銀行中不良率最高；城市商業(yè)銀行不良率為1.90%，排在第二。城市商業(yè)銀行自2018年末起不良貸款率超過(guò)股份制銀行后一直高于股份制銀行。從上述數(shù)據(jù)可以明顯看出，中小銀行不良貸款率相較大型銀行而言更高，資產(chǎn)質(zhì)量承壓更大。經(jīng)分析，主要有以下原因：一是與地方經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)。由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)區(qū)域性銀行跨區(qū)經(jīng)營(yíng)實(shí)施嚴(yán)格控制，導(dǎo)致多數(shù)中小銀行的業(yè)務(wù)以本地為主。中小銀行大部分信貸投放都是當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)中，一旦當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)衰退，必然會(huì)對(duì)本地中小銀行產(chǎn)生影響。二是地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于根據(jù)法律規(guī)定，地方政府自身無(wú)法舉債，一般是通過(guò)設(shè)立城投公司來(lái)向地方銀行進(jìn)行融資，隨著地方債務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，一旦當(dāng)?shù)胤截?cái)政狀況出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，可能導(dǎo)致中小銀行出現(xiàn)大量不良貸款。三是金融監(jiān)管政策影響。監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管口徑正在不斷收緊，嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢(shì)仍將延續(xù)。根據(jù)原銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，要求商業(yè)銀行對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的全部表內(nèi)外金融資產(chǎn)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分類。這些政策和措施對(duì)中小銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分暴露，拓寬了銀行不良貸款的認(rèn)定。四是貸風(fēng)險(xiǎn)管理不善。雖然很多中小銀行對(duì)信貸資產(chǎn)中貸前、貸中及貸后審查已建立了一套基本制度，但在執(zhí)行過(guò)程普遍存在形式主義，復(fù)制粘貼屢有發(fā)生，信貸人員合規(guī)意識(shí)淡薄，貸前形式審查走流程，實(shí)質(zhì)審查不深不透，貸后檢查拿報(bào)表，填數(shù)據(jù)，草草了事。

三、中小銀行在不良資產(chǎn)處置中遇到的困境

近兩年我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速呈現(xiàn)放緩走勢(shì)，受到行業(yè)環(huán)境及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境下行的影響，企業(yè)資產(chǎn)易出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)價(jià)值走低，致償債能力不足。目前，擺在中小銀行面前最重要的任務(wù)是要持續(xù)開(kāi)展不良資產(chǎn)清收處置工作，解決問(wèn)題，甩掉包袱，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)有效回收。但中小銀行在不良資產(chǎn)處置中遇到種種困境，不良資產(chǎn)清收效果一般。

（一）處置管理能力不足

一是中小銀行普遍沒(méi)有建立起專業(yè)化和精細(xì)化的不良資產(chǎn)管理體系，不良資產(chǎn)工作基本都是由各分支機(jī)構(gòu)自行處置，導(dǎo)致清收目標(biāo)不清晰，人員分散，信息和人力資源無(wú)法得到共享，且總行沒(méi)有給予清收?qǐng)F(tuán)隊(duì)配套管理機(jī)制，總分行之間聯(lián)動(dòng)較少，整體管理模式較為粗放。二是中小銀行在處置不良資產(chǎn)上沒(méi)有“壯士斷腕”的決心，主觀意愿較弱。有些銀行沒(méi)有認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)問(wèn)題的嚴(yán)重性和緊迫性，甚至為了不影響銀行利潤(rùn)，對(duì)出險(xiǎn)的貸款更傾向辦理以貸還貸乃至加固擔(dān)保措施來(lái)遮掩風(fēng)險(xiǎn)，正是對(duì)不良資產(chǎn)處置的鴕鳥(niǎo)思想，使得在處置上失去時(shí)間優(yōu)勢(shì)，也就是“冰棍理論”所說(shuō)的，不良資產(chǎn)都會(huì)隨著時(shí)間的增加而降低價(jià)值，時(shí)間長(zhǎng)了，就只剩木棍了，處置效果不理想。

（二）處置思路及手段單一

中小銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)，往往采取傳統(tǒng)的自主清收、司法訴訟、債權(quán)核銷等方式，其中現(xiàn)金收回又特別依賴于抵押物的處置變現(xiàn)，缺乏創(chuàng)新和多樣化。更為重要的是中小銀行管理者對(duì)不良資產(chǎn)普遍缺乏全局管理和清晰的策略，對(duì)于未來(lái)需要花多長(zhǎng)時(shí)間解決不良資產(chǎn)、如何對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序、具體由誰(shuí)解決以及如何解決，都缺乏系統(tǒng)化、差異化的解決方案和路徑。面對(duì)逾期貸款不斷增多（信用貸款占多數(shù)），以及司法資源日趨緊張的情況下，中小銀行再繼續(xù)依靠傳統(tǒng)的思路和手段去處置不良資產(chǎn)必然會(huì)遇到清收瓶頸。

（三）缺乏專業(yè)人才

從事不良資產(chǎn)處置工作需要資產(chǎn)業(yè)務(wù)專業(yè)能力和實(shí)際經(jīng) 驗(yàn)。尤其在當(dāng)前中小銀行不良處置壓力較大的形勢(shì)下，不良處置情況更為復(fù)雜，這需要團(tuán)隊(duì)具有豐富的法律、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)水平與經(jīng)驗(yàn)。但目前中小銀行普遍缺乏對(duì)不良資產(chǎn)處置工作的人員實(shí)施多層次和體系化的人才引進(jìn)、提升培養(yǎng)和分層選拔機(jī)制，甚至很多中小銀行直接將效益差的客戶經(jīng)理離崗做清收處置工作。清收人員存在年齡偏高，專業(yè)性不足的問(wèn)題，對(duì)法律法規(guī)不熟悉，對(duì)不良資產(chǎn)處置缺乏系統(tǒng)性認(rèn)知，不能有效處置不良資產(chǎn)。

四、提升中小銀行不良資產(chǎn)處置效率的路徑

在認(rèn)識(shí)到中小銀行在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中遇到的種種困境和問(wèn)題后，如何尋找到一條能切實(shí)解決上述問(wèn)題的道路將是擺在每一位銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者最重要的任務(wù)。本文將結(jié)合工作經(jīng)驗(yàn)，提出中小銀行不良資產(chǎn)處置路徑發(fā)展路徑的有效建議。

（一）試行集中清收，優(yōu)化管理

一是在綜合考慮全行不良資產(chǎn)具體情況上，對(duì)不良資產(chǎn)的清收可采取集中清收模式，即在全行成立負(fù)責(zé)清收的總行職能部門(mén)，并選拔有經(jīng)驗(yàn)的清收?qǐng)F(tuán)隊(duì)派駐到各家分行，專人負(fù)責(zé)各分行的不良清收處置工作，同時(shí)，在資產(chǎn)保全部門(mén)內(nèi)部設(shè)置資產(chǎn)審查團(tuán)隊(duì)，專門(mén)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的訴訟、風(fēng)險(xiǎn)化解審批工作，從而提升催清收的專業(yè)化程度和工作效率。二是加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制。針對(duì)清收人員，引入營(yíng)銷序列管理模式，基于催清收結(jié)果的現(xiàn)金回收金額進(jìn)行考核，堅(jiān)持多勞多得，通過(guò)聚集人才，整合優(yōu)質(zhì)資源，發(fā)揮整體效能，集中力量全面提升清收處置效率。三是開(kāi)發(fā)系統(tǒng)，進(jìn)行大數(shù)據(jù)管理。很多中小銀行還是以手工臺(tái)賬進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，但該模式在面對(duì)日益復(fù)雜不良處置工作上已力不從心。通過(guò)開(kāi)發(fā)系統(tǒng)，能夠把全行的逾期貸款、欠息超90天的風(fēng)險(xiǎn)貸款或潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶納入系統(tǒng)中，對(duì)案件都可以從立案、審判、執(zhí)行、收回的每一個(gè)過(guò)程都做到有跟蹤，有監(jiān)督，提速增效。

（二）積極探索處置新模式，加強(qiáng)處置靈活性

一是探索嘗試個(gè)人不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓。個(gè)人不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓操作簡(jiǎn)單，易于切入，可以有效解決個(gè)人不良資產(chǎn)處置中人力資源消耗大的問(wèn)題，快速消化不良貸款，同時(shí)通過(guò)運(yùn)用“蘋(píng)果理論”，對(duì)個(gè)人不良貸款進(jìn)行科學(xué)的分類處理，價(jià)格可以更公允。二是不良資產(chǎn)證券化。不良資產(chǎn)證券化指將一組流動(dòng)性較差的貸款集中起來(lái)，形成一個(gè)資產(chǎn)池，通過(guò)結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)或配以其他信用增級(jí)手段發(fā)行成證券，是一種銀行貸款管理創(chuàng)新方式。雖然存在資產(chǎn)證券化程序復(fù)雜，資產(chǎn)包估值難度大、現(xiàn)金流不易預(yù)測(cè)等風(fēng)險(xiǎn)，但可以實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的批量處理，提高銀行流動(dòng)性。中小銀行可以充分利用不良資產(chǎn)證券化進(jìn)一步盤(pán)活存量資金，緩解不良資產(chǎn)壓力。三是“互聯(lián)網(wǎng)+”不良處置模式?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”不良處置是通過(guò)建立網(wǎng)站來(lái)整合不良資產(chǎn)與處置機(jī)構(gòu)信息，自身只作為對(duì)接雙方的媒介，以解決傳統(tǒng)模式下的發(fā)布方和處置方信息不對(duì)等的處境。中小銀行可以選擇影響力大、實(shí)力強(qiáng)的平臺(tái)發(fā)布資產(chǎn)處置信息，拓寬資產(chǎn)宣傳渠道，提高資產(chǎn)處置成功率。

（三）加強(qiáng)新增逾欠管理，建立新增逾欠客戶監(jiān)控機(jī)制

中小銀行應(yīng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等方式，對(duì)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)健。一是要盡快梳理，實(shí)施分層貸前貸后調(diào)查和跟蹤，實(shí)地走訪，面談機(jī)制，提升洞察能力，抓住審貸主線“三品+三表+三單”，做好風(fēng)險(xiǎn)把控。二是要推進(jìn)新增逾欠客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控體系的建設(shè)工作。打造從產(chǎn)品端到分行端資產(chǎn)質(zhì)量等方面的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，并構(gòu)建新增不良的預(yù)測(cè)機(jī)制，定期對(duì)新增逾欠客戶不良開(kāi)展動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，還要固化潛在風(fēng)險(xiǎn)排查策略。三是加強(qiáng)穿透管理，總分聯(lián)動(dòng)，上下協(xié)同，對(duì)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)制定化解預(yù)案并定期跟蹤風(fēng)險(xiǎn)化解進(jìn)展，竭力阻斷不良下遷。

（四）加大外部溝通，突破清收瓶頸。

不良資產(chǎn)債權(quán)清收中能否與政府、法院等外部機(jī)構(gòu)形成有效的溝通是清收成功的基礎(chǔ)。與政府部門(mén)溝通，突破受政府保護(hù)企業(yè)在財(cái)保、立案、執(zhí)行方面的障礙；與法院等部門(mén)溝通，推進(jìn)“異地查封”“騰空難”“刑民交叉”等案件的訴訟執(zhí)行進(jìn)展，能夠是快速制定應(yīng)急預(yù)案和措施，搶在其他債權(quán)人或債務(wù)方轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)之前，搶抓風(fēng)險(xiǎn)化解的主動(dòng)權(quán)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行有效保全。

綜上，本文對(duì)提升中小銀行不良資產(chǎn)處置效率的路徑進(jìn)行初步的分析，面對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下行、不良資產(chǎn)逐漸暴露的挑戰(zhàn)，中小銀行管理者必須有壯士斷腕的決心，轉(zhuǎn)變目前分支機(jī)構(gòu)各自為政的清收模式，通過(guò)建立總行集中的清收模式，牽頭全行不良資產(chǎn)處置工作，多渠道拓寬清收路徑，幫助銀行盡早減負(fù)，輕裝上陣。

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（責(zé)編：趙毅）