●董齊光

一、引言

科學技術的發(fā)展是國家經濟、安全和社會進步的重要支撐，而科研經費是科技發(fā)展的重要保障。 美國國家科學基金會 （National Science Foundation） 作為美國政府資助的獨立機構，主要負責資助科學研究和工程技術領域的發(fā)展，促進基礎科學教育和科學人才的培養(yǎng)。 美國國家科學基金會的經費支持主要用于推動基礎科學研究、推動科技進步和應用、培養(yǎng)未來的科學家和工程師、以及增進國際合作等，是美國科技發(fā)展的重要推動力量。 與此同時，美國國家科學基金會重視對科研經費的管理與監(jiān)督，認為此項工作是保障科學研究合規(guī)性和有效性的重要措施，對科學技術的發(fā)展有著不可忽視的作用。 本文將在介紹美國國家科學基金會概況的基礎上，梳理美國國家科學基金會的科研經費監(jiān)督組織力量體系與科研經費監(jiān)督政策法規(guī)體系，歸納總結美國國家科學基金會科研經費監(jiān)督的工作特點，進而提出對我國科研經費監(jiān)督的啟示。

二、美國國家科學基金會概況

（一）成立背景與目的

美國國家科學基金會成立于1950 年，是一家由聯(lián)邦政府資助的獨立機構，總部位于華盛頓特區(qū)。 該機構成立的目的是為了支持和推進美國的科學研究和工程技術領域的發(fā)展， 同時旨在推動基礎科學教育、加強科學和技術人才的培養(yǎng)。 美國國家科學基金會的使命是通過為大學、研究機構和個人研究人員提供資金支持，促進科學知識的創(chuàng)新和發(fā)展。

（二）資助領域與對象

美國國家科學基金會的預算規(guī)模在美國聯(lián)邦機構中排名前十。 2024財年， 美國國家科學基金會預算為113.14 億美元， 相較2023 財年增幅15%。 美國國家科學基金會資助的研究領域廣泛，涵蓋自然科學、社會科學、工程和教育等多個領域。 其中，自然科學包括物理學、化學、生物學、地球科學、天文學和數(shù)學等，社會科學包括經濟學、心理學、政治學和人類學等， 工程領域則包括材料科學、機械工程、 計算機工程和電子工程等。美國國家科學基金會資助對象包括大學、研究機構和個人研究人員。 其中，大學是美國國家科學基金會最主要的資助對象，約有70%的資金用于支持大學的研究項目。 研究機構是美國國家科學基金會資助的另一個重要對象，包括國家實驗室、非營利組織和私營研究機構等。 此外，美國國家科學基金會還支持個人研究人員， 資助方式包括研究生獎學金、 博士后研究資助和職業(yè)生涯發(fā)展計劃等。

（三）資助方式

美國國家科學基金會的資助方式主要包括項目撥款、合作協(xié)議和獎學金等形式。 其中，項目撥款是美國國家科學基金會最主要的資助方式。 項目撥款包括單一PI 項目、團隊項目和中心項目等，旨在支持獨立的研究項目和小型研究中心，推動基礎科學研究和新技術的開發(fā)。 合作協(xié)議是美國國家科學基金會支持大型研究項目和聯(lián)合研究計劃的主要形式。 獎學金則是美國國家科學基金會為培養(yǎng)未來的科學家和工程師而設立的，主要資助研究生和博士后研究人員。 美國國家科學基金會的資助在推動科學研究和技術發(fā)展方面發(fā)揮著至關重要的作用。 通過美國國家科學基金會的資金支持，大量的科學研究得以實現(xiàn)，許多重大的科學成果也得以誕生。 例如，美國國家科學基金會資助的基礎研究在計算機科學、互聯(lián)網(wǎng)、生命科學和物理學等領域做出了重大貢獻，推動了許多新技術的發(fā)展。 此外，美國國家科學基金會的資助也為未來的科學家和工程師提供了廣泛的培訓和職業(yè)發(fā)展機會，為美國的科技創(chuàng)新和競爭力注入了新的動力。

三、 美國國家科學基金會科研經費監(jiān)督力量體系

美國國家科學基金會科研經費監(jiān)督力量體系分為內部監(jiān)督力量體系與外部監(jiān)督力量體系。 內部與外部機構之間相互配合、互相支持， 共同構成了美國國家科學基金會科研經費監(jiān)督力量體系， 為美國國家科學基金會科研經費的管理和使用提供了有效的保障。

（一）內部監(jiān)督力量體系

1.審計長辦公室（Office of Inspector General，簡稱OIG）。 審計長辦公室是美國國家科學基金會內部的一個獨立審計和監(jiān)督部門，主要職責是審查和評估美國國家科學基金會的各項項目和活動，以確保其合規(guī)性、有效性和透明度。 審計長辦公室密切關注美國國家科學基金會的經費使用情況， 對經費使用進行審計， 并對項目管理和執(zhí)行過程進行深入審查。 審計長辦公室還承擔著發(fā)現(xiàn)潛在問題、濫用和欺詐行為的責任，旨在預防、發(fā)現(xiàn)并查處任何可能危害美國國家科學基金會利益的行為。 通過調查和分析，OIG 為美國國家科學基金會提供改進措施和建議， 有助于提高經費使用的效率和效果。 此外，OIG 還為美國國家科學基金會提供政策和程序咨詢服務，以確保經費管理的合規(guī)性和有效性。 這意味著OIG 在制定和實施政策時， 會對美國國家科學基金會提供意見和建議， 確保其政策和程序既符合法律要求， 又能夠提高組織的運行效率。

2.預算、財務和獎勵管理辦公室（Office of Budget, Finance and Award Management，簡稱BFA）。預算、財務和獎勵管理辦公室負責管理美國國家科學基金會的預算、 財務和獎勵管理事務， 在美國國家科學基金會的科研經費監(jiān)督工作中，BFA 擔任著重要的職能。 具體而言，BFA 通過全程監(jiān)控美國國家科學基金會各類經費支出，包括撥款、合同、授信等，確保這些支出符合美國國家科學基金會相關政策規(guī)定， 并保證項目資金使用的透明度和合理性。 此外，BFA 還通過定期的經費報告和分析， 向美國國家科學基金會的高層管理者提供有關經費使用狀況的詳盡數(shù)據(jù)， 為科研經費決策提供支持。 在經費審計方面，BFA 也擔任著重要的職責， 與審計長辦公室（OIG）合作，進行項目經費的審計和評估，確?？蒲薪涃M使用的合規(guī)性和效率性。

3.機構與獎勵管理部（Division of Institution and Award Support）。 機構與獎勵管理部是預算、 財務和獎勵管理辦公室的一個重要組成部分。 主要職責是支持和維護美國國家科學基金會在經費管理和合規(guī)性方面的良好行為準則， 以確?？蒲薪涃M得到合理和有效的使用。 為實現(xiàn)這一目標，機構與獎勵管理部制定和執(zhí)行一系列關于經費管理的政策和指南。 這些政策和指南的制定旨在確保美國國家科學基金會的資金在各個領域的科研項目中得到適當?shù)姆峙浜凸芾怼?機構與獎勵管理部還積極參與審計過程。 這包括與審計長辦公室（Office of Inspector General, OIG）合作，以確保經費的合規(guī)使用。 機構與獎勵管理部對科研經費的使用進行嚴格監(jiān)督， 以發(fā)現(xiàn)和解決潛在的濫用和欺詐行為。

4. 主任辦公室（Office of the Director）。主任辦公室是美國國家科學基金會（美國國家科學基金會）的領導和指導機構，負責確保實現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標。 主任辦公室下設多個部門， 包括國際科學與工程辦公室（OISE）、總法律顧問辦公室（OGC）和綜合活動辦公室（OIA），這些部門在國際合作、法律服務和建議以及跨部門項目協(xié)調方面為美國國家科學基金會的整體運作提供了關鍵支持。 各部門之間通常會進行協(xié)同合作，以確保經費監(jiān)管的合規(guī)性和有效性。 國際科學與工程辦公室負責推動國際科研合作與交流項目，促進跨國界的科研合作和交流。 總法律顧問辦公室為美國國家科學基金會提供法律服務和建議，處理與經費相關的法律問題，確保合規(guī)性和公平性。 綜合活動辦公室支持和協(xié)調美國國家科學基金會的跨部門項目和活動，推動和支持跨部門科研項目的合作與發(fā)展。 這些部門共同努力，為美國國家科學基金會在科研經費監(jiān)督方面提供全面的支持，確保經費的合規(guī)使用和有效管理。

5.各個學部。各個學部（如：數(shù)學與物理科學部MPS、地球科學部GEO、生物科學部BIO等） 在美國國家科學基金會的經費監(jiān)管中擔任重要角色。 這些部門負責分配經費、評估項目申請、監(jiān)督項目進展，以確?？蒲许椖康捻樌M行。 雖然這些部門不是專門負責經費監(jiān)管，但在項目執(zhí)行過程中，他們需密切關注經費使用情況，確保項目按照規(guī)定和計劃進行。

（二）外部監(jiān)督力量體系

1. 美國政府問責局 （Government Accountability Office）。 美國政府問責局作為對美國國家科學基金會進行外部監(jiān)督與審計的機構， 致力于確?？蒲薪涃M的合理分配和使用，進而推動科學研究的健康發(fā)展。 在經費監(jiān)管方面， 美國政府問責局為美國國家科學基金會提供了寶貴的指導和建議， 幫助其更有效地管理科研經費。 例如，美國政府問責局特別關注那些旨在提高符合條件的美國州和領土競爭研究經費的項目，如“既定競爭研究刺激計劃” （Established Program to Stimulate Competitive Research, 簡稱EPSCoR）。EPSCoR計劃是美國國家科學基金會為提高美國各州和領土之間科研競爭力的平衡而設立的一項計劃。 雖然美國國家科學基金會已采取措施改善EPSCoR 計劃的管理和報告， 但美國政府問責局的報告指出，仍需應對一些挑戰(zhàn)。 這些挑戰(zhàn)包括確保經費分配的合理性、 公平性和透明度； 提高參與州和領土之間的協(xié)作與競爭力；以及優(yōu)化與其他聯(lián)邦機構的合作。 美國政府問責局的報告旨在指出這些挑戰(zhàn)，并為美國國家科學基金會提供改進的建議，以幫助其在經費管理和分配方面做出更明智的決策， 推動美國科學研究和教育事業(yè)的健康發(fā)展。

2.其他相關機構。 除了美國政府問責局之外，其他相關機構在科研經費監(jiān)督中的作用同樣值得關注。 例如，美國科學與技術政策辦公室（OSTP）負責協(xié)調聯(lián)邦政府科學研究政策，并提供對科研經費的政策建議和指導。 通過加強與這些機構的合作與協(xié)調，可以提高科研經費管理的全面性和有效性，確保科學研究經費的合理使用，推動科研事業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

四、科研經費監(jiān)督政策法規(guī)體系

（一）聯(lián)邦政府政策法規(guī)

美國聯(lián)邦政府關于科研經費監(jiān)管的主要政策法規(guī)涵蓋了諸多領域， 這些法規(guī)共同構成了一套完整的法律框架， 旨在確保科研資金的合規(guī)使用和有效管理。 這些政策法規(guī)涵蓋對資金監(jiān)管、科研誠信、科研倫理、科研安全以及維護知識產權等問題。這些法規(guī)相互關聯(lián)，共同保障科研經費的合理使用。

1.《美國科研經費監(jiān)管法 （Grants Oversight and New Efficiency Act）》。 該法規(guī)是2016 年實施的一項法律（P.L. 114-117），旨在加強聯(lián)邦政府對科研經費的監(jiān)管和審計，以提高經費使用效率，減少浪費和濫用。該法案要求聯(lián)邦政府各部門對其頒發(fā)的科研經費進行嚴格的監(jiān)管，確保經費用于規(guī)定的目的，合理且合規(guī)。 法案的重點內容包括對科研經費的管理、評估、審核和監(jiān)督，要求各政府部門定期進行內部審計， 對其分配的科研經費進行全面評估，確保有效監(jiān)控。 此外，該法案還要求政府部門定期向國會報告審計結果，以便國會了解科研經費使用情況， 并針對問題采取相應措施。 自實施以來，GONE Act 對科研經費使用產生了積極的影響。 通過對經費使用的嚴格監(jiān)管，提高了經費使用的透明度，確保了資金用于真正有價值的科研項目。 同時，減少了科研經費的浪費和濫用現(xiàn)象，提高了整體的科研效率。

2.《聯(lián)邦資助統(tǒng)一管理要求、 成本原則和審計要求 （Uniform Administrative Requirements, Cost Principles, and Audit Requirements for Federal Awards）》。 該法案在2013 年12 月26 日由白宮簽署，自2014 年12 月26 日起生效。法案涵蓋科研經費的分配、管理、審計和使用，要求資金使用透明度、預算合理性、經費報告及項目完成情況， 對科研經費進行監(jiān)管，確保資金的合規(guī)使用和有效管理?？蒲袡C構和研究人員在申請聯(lián)邦資助時需提交詳細預算和項目目標，按照成本原則使用資金，定期報告項目進展，并接受審計。 此方案提高了經費使用效率和透明度，促使受資助項目更專注于目標和創(chuàng)新。

3.《聯(lián)邦研究誠信政策 （Federal Policy on Research Misconduct）》。 該政策是一項旨在確保聯(lián)邦資助的科研活動遵循誠信原則，防止研究造假、篡改和抄襲的政策。 該政策明確定義了不端行為，規(guī)定了調查程序和懲罰措施。 其目的是保障科研活動的公正性和可靠性，提高公眾對科學研究的信任度，促進科研領域的發(fā)展。此政策對科研經費的監(jiān)管也發(fā)揮著重要作用。它規(guī)定了研究機構有責任調查可能存在的不端行為，確保誠信。 違反誠信原則的研究者將面臨取消資助等嚴厲處罰，甚至職業(yè)生涯受損。 因此，研究者在競爭激烈的環(huán)境中必須確保誠信和質量。 雖然這給研究者帶來了壓力，但是，執(zhí)行此政策能夠有效提高科研活動的質量和可信度， 進而推動科研領域的可持續(xù)發(fā)展。

（二）美國國家科學基金會出臺的政策法規(guī)

1.《美國國家科學基金會項目提案和獎勵管理指南（Proposal & Award Policies & Procedures Guide）》。 該指南由美國國家科學基金會發(fā)布， 闡述了向美國國家科學基金會申請經費的過程、 項目提案的準備和提交要求以及獲得資助后的經費管理和合規(guī)性監(jiān)督。 根據(jù)該指南， 美國國家科學基金會同意為項目提供最高特定金額的資金支持， 同時監(jiān)控項目進展并確保符合適用標準。 受資助方需承諾按照提案開展項目、審慎管理資金，并遵循相關規(guī)定。

2.《美國國家科學基金會授權與管理指南（NSF Award and Administration Guide）》。該指南提供了關于美國國家科學基金會資助項目管理的政策、程序和指導，確保資金的合理使用和分配。 在科研經費監(jiān)督方面，該指南涵蓋了申請、評審、授權、管理、報告和結束項目等各個方面。 這些規(guī)定有助于確保資金的透明度、合規(guī)性和有效利用。 該指南規(guī)范了提案提交的要求，明確了美國國家科學基金會的評審過程， 要求資助接受者遵循適用的聯(lián)邦法律、法規(guī)和政策。 同時，該指南為項目報告提供了詳細的指導，包括進度報告、財務報告和終止報告等。 該指南還為項目結束提供了指導，并在必要時規(guī)定了如何追究資助接受者的責任，以確保項目按照要求完成，或對未完成項目的資助接受者采取適當措施，確保美國國家科學基金會資助的項目得到合理、透明和有效的管理。

五、 美國國家科學基金會科研經費監(jiān)督的特點

（一）政策法規(guī)體系健全

美國國家科學基金會遵循一套完善的政策法規(guī)體系， 確保科研經費分配的合理性、公平性和有效性。 這一體系涵蓋了一系列政策、法規(guī)和指南，旨在確保所有與科研經費相關的活動都得到了充分的監(jiān)管。 從政策制定到實施，美國國家科學基金會不斷努力改進和完善政策法規(guī)體系，以便更好地滿足科學界和廣泛利益相關者的需求。 此外，美國國家科學基金會還積極參與國際合作，與其他國家的科研基金組織分享經驗和最佳實踐，以確保其政策法規(guī)體系與全球最高標準保持一致。

（二）內部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結合

美國國家科學基金會強調外部審計和內部審查的有機結合。 對于外部審計，美國國家科學基金會與獨立的審計機構合作，定期對其經費管理和項目實施進行審查，以確保合規(guī)性和有效性。外部審計還可以發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風險，幫助美國國家科學基金會及時采取措施進行改進。內部審查則是美國國家科學基金會自我監(jiān)督和改進的重要手段。 通過內部審查，美國國家科學基金會可以發(fā)現(xiàn)組織內部存在的問題，諸如政策執(zhí)行不到位、管理流程不暢等，并采取相應措施予以整改。此外，內部審查還有助于美國國家科學基金會持續(xù)優(yōu)化經費管理制度，提高管理效率和資源利用率。

（三）科研經費全過程監(jiān)管

從項目申請、評審到經費分配、項目執(zhí)行和成果評估，美國國家科學基金會都進行全面的監(jiān)督和管理。 在項目申請階段，美國國家科學基金會對申請者的資格、提案內容和預算進行嚴格審查。 評審過程采用同行評議制度，由獨立專家團隊對項目進行評估。在經費分配階段，美國國家科學基金會根據(jù)評審結果，對項目進行優(yōu)先排序，確保經費分配的公平性和有效性。 項目執(zhí)行過程中，美國國家科學基金會密切關注項目進展， 并與項目負責人保持溝通，提供必要的支持。項目完成后，美國國家科學基金會對項目成果進行評估，以確保項目目標的實現(xiàn)和資金的合理使用。

（四）定期信息報告與公開

科研項目需要定期向美國國家科學基金會提交進度報告，并通過公開途徑披露相關信息， 以保證公眾對科研經費使用情況的知情權。這些報告包括項目的目標、進展、預期成果和實際支出等方面的信息，使得公眾、政府和其他利益相關者可以對項目進行全面了解。此外，美國國家科學基金會還通過其官方網(wǎng)站發(fā)布年度報告、預算和績效信息等，以增強透明度和問責制。

（五）監(jiān)督結果運用與處理

在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題和不規(guī)范行為， 美國國家科學基金會將采取切實有效的整改措施，以確保研究經費的合規(guī)使用。 在整改和處理過程中， 美國國家科學基金會堅決貫徹公平、公正和透明的原則，充分保障所有參與者的權益。 針對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，美國國家科學基金會會實施一系列措施進行處理。對于存在一般問題的項目， 項目負責人可能會收到警告，要求他們立即糾正不規(guī)范行為。美國國家科學基金會還會要求項目負責人提交整改計劃， 以便系統(tǒng)地解決監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題。 項目負責人在完成整改措施后，需要向美國國家科學基金會報告整改結果。 對于存在嚴重問題的項目， 美國國家科學基金會可能會暫停或撤銷資助。 這種情況通常發(fā)生在項目負責人未能有效整改問題， 或問題對項目實施和經費使用產生重大影響時。

六、對我國科研經費監(jiān)督的啟示建議

（一）強化監(jiān)管體系建設

借鑒美國國家科學基金會的內部監(jiān)管體系，建議我國加強內部監(jiān)管，完善各部門職責，提高監(jiān)管效率。具體措施包括明確各部門間的協(xié)作與溝通機制，加強內部培訓，提高工作人員的業(yè)務水平， 以確保監(jiān)管工作的高效開展。同時，應注重監(jiān)管指標的設定與調整，以適應科研領域的發(fā)展變化。 學習美國政府問責局等外部監(jiān)管機構的經驗， 加強我國科研經費的外部監(jiān)管，確保經費使用的合規(guī)性。具體措施包括引入第三方審計機構，增加審計頻率，強化與內部監(jiān)管的協(xié)同作用， 形成內外監(jiān)管相互促進的格局。

（二）完善政策法規(guī)體系

根據(jù)美國國家科學基金會的相關政策法規(guī)， 建議我國進一步完善科研經費監(jiān)管的政策法規(guī)體系，明確各級政府和部門的職責。這包括對現(xiàn)有政策法規(guī)進行梳理， 修訂不完善的條款，加強對新興科研領域的政策制定，以適應科研事業(yè)的發(fā)展需要。同時，要加強政策法規(guī)的宣傳和普及， 提高科研人員對政策法規(guī)的認知度和遵循度。

（三）優(yōu)化監(jiān)管流程與方法手段

參考美國國家科學基金會的審計流程，簡化審批手續(xù)，縮短審批時間，增強審計手段的科學性和規(guī)范性， 以提高審計的準確性和公正性。 此外，要積極引入現(xiàn)代信息技術，如大數(shù)據(jù)、人工智能等，提高監(jiān)管和審計的自動化水平，減輕人工負擔。

（四）強化監(jiān)管結果運用與處理

按照公平、公正和透明的原則，充分運用經費監(jiān)督手段， 分級分類開展好結果運用與處理。對于存在一般問題的項目，可以給予項目負責人警告， 并要求他們立即糾正不規(guī)范行為。對于問題較為嚴重的項目，要求項目負責人提交整改計劃， 系統(tǒng)性解決監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題， 并在整改完成后向監(jiān)管部門報告整改結果。 此外，加強繼續(xù)跟蹤督促，在整改措施執(zhí)行過程中，監(jiān)管部門要持續(xù)跟蹤項目進展，確保整改計劃的有效實施。