單 良

（1、廣東省建筑科學(xué)研究院集團(tuán)股份有限公司 廣州 510500；2、廣東省建設(shè)工程質(zhì)量安全檢測(cè)總站有限公司 廣州 510500；3、廣東省工程智慧檢測(cè)及大數(shù)據(jù)應(yīng)用工程技術(shù)研究中心 廣州 510500；4、廣東省建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)區(qū)塊鏈與量子信息企業(yè)技術(shù)中心 廣州 510500）

關(guān)鍵字：技術(shù)合同孵化認(rèn)定；成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化；科技創(chuàng)新能力建設(shè)。

0 引言

我國(guó)技術(shù)合同認(rèn)定機(jī)制開(kāi)啟發(fā)源于1985年，中共中央發(fā)布《關(guān)于學(xué)技術(shù)體制改革的決定》明確提出“開(kāi)放技術(shù)市場(chǎng)，實(shí)行科技成果商品化”，開(kāi)啟了我國(guó)科技體制改革的重大突破，科技成果可以通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)交易，我國(guó)技術(shù)市場(chǎng)由此正式誕生。1987年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施《中華人民共和國(guó)技術(shù)合同法》標(biāo)志著我國(guó)技術(shù)市場(chǎng)正式步入了法制軌道。2000 年科技部發(fā)布《技術(shù)合同認(rèn)定登記管理辦法》國(guó)科發(fā)政字［2000］063號(hào)、2001 年發(fā)布《技術(shù)合同認(rèn)定規(guī)則》國(guó)科發(fā)政字［2001］253 號(hào)兩項(xiàng)法規(guī)已執(zhí)行近20 年。2021 年1 月1日，《中華人民共和國(guó)民法典》正式實(shí)施，并對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同和技術(shù)許可合同進(jìn)行了區(qū)分，“四技合同”變?yōu)椤拔寮己贤?。為貫徹落?shí)國(guó)務(wù)院《國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)方案》、科技部《“十三五”技術(shù)市場(chǎng)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃》和《關(guān)于技術(shù)市場(chǎng)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，2020年12月科技部火炬中心發(fā)布加快《技術(shù)合同認(rèn)定登記管理辦法》和《技術(shù)合同認(rèn)定規(guī)則》修訂公開(kāi)征求意見(jiàn)工作通知。

隨著國(guó)家政策對(duì)科技創(chuàng)新發(fā)展的重視，各行業(yè)企業(yè)愈來(lái)愈重視科技成果的研究開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，技術(shù)合同是目前最直接反映科技成果轉(zhuǎn)化的重要機(jī)制手段［1］。技術(shù)合同之所以被認(rèn)可是科學(xué)技術(shù)研究開(kāi)發(fā)成果轉(zhuǎn)化的重要載體和體現(xiàn)之一，主要因?yàn)榧夹g(shù)合同認(rèn)定登記有利于企業(yè)更好地提升高新技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品和技術(shù)服務(wù)研發(fā)能力；有利于提高科技技術(shù)成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化市場(chǎng)化進(jìn)程及引導(dǎo)成果評(píng)價(jià)體系機(jī)制進(jìn)一步優(yōu)化［2］；有利于保障無(wú)形知識(shí)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)合法權(quán)益；有利于提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力和增強(qiáng)企業(yè)公信力核心競(jìng)爭(zhēng)力；有利于企業(yè)科技創(chuàng)新平臺(tái)及減免增值稅所得稅等現(xiàn)代化企業(yè)體系向縱深的建立與發(fā)展。

技術(shù)合同認(rèn)定孵化涉及較復(fù)雜的非有形資產(chǎn)技術(shù)標(biāo)的，涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)孵化、財(cái)務(wù)、法律、風(fēng)險(xiǎn)控制、投融資等諸多交叉管理學(xué)科。近十余年來(lái)，在住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部大力推廣建設(shè)領(lǐng)域各類(lèi)新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新材料應(yīng)用實(shí)施的指導(dǎo)下，全行業(yè)呈現(xiàn)高質(zhì)高速發(fā)展業(yè)態(tài)。但我國(guó)技術(shù)合同認(rèn)定機(jī)制自1987 年啟用以來(lái)，常規(guī)的建設(shè)工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、安裝等合同都不被列入技術(shù)合同認(rèn)定范圍，這與建設(shè)工程長(zhǎng)期處于較傳統(tǒng)、較單一和無(wú)技術(shù)創(chuàng)新的作業(yè)模式關(guān)系密切。同時(shí)，這也成為建設(shè)行業(yè)從業(yè)者對(duì)技術(shù)合同認(rèn)定孵化困惑的主要問(wèn)題。雖然技術(shù)合同認(rèn)定登記可以為企業(yè)帶來(lái)稅費(fèi)減免或高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定等諸多優(yōu)惠政策，建設(shè)工程技術(shù)合同反映在一些地區(qū)認(rèn)定登記點(diǎn)或?qū)徍瞬块T(mén)的現(xiàn)狀并不十分理想。主要體現(xiàn)在從業(yè)人員編寫(xiě)技術(shù)合同條款時(shí)無(wú)從下手，行業(yè)間也缺乏專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展專(zhuān)門(mén)、深入的宣傳貫徹培訓(xùn)。期望此文能為建設(shè)行業(yè)企業(yè)和從業(yè)者提供有效的技術(shù)合同重要性理解及孵化參考，也為探索如何利用技術(shù)管理手段提高企業(yè)科技創(chuàng)新能力建設(shè)提供依據(jù)。

1 行業(yè)現(xiàn)狀

2000 年以來(lái)，建筑產(chǎn)業(yè)增加值占國(guó)民生產(chǎn)值（GDP）的比重從5%以下上升至6%以上。是國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)之一，主要由土木工程基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房屋建設(shè)和設(shè)備安裝，以及工程勘察設(shè)計(jì)組成。近2年，全國(guó)建筑業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值平均為約24 萬(wàn)億元/年，按照《2019 年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，約折合全國(guó)國(guó)民生產(chǎn)值GDP 比重的24%。但我國(guó)技術(shù)合同機(jī)制運(yùn)行20年以來(lái)，常規(guī)的建設(shè)行業(yè)工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、安裝等重復(fù)性勞動(dòng)生產(chǎn)、承攬合同都不被列入技術(shù)合同認(rèn)定范圍。對(duì)于大多數(shù)建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)技術(shù)合同認(rèn)定孵化的系統(tǒng)性研究和重視程度都有待提升。

全國(guó)技術(shù)合同成交額連年攀升，2019年全年共簽訂48 萬(wàn)項(xiàng)，成交額為2.4 萬(wàn)億元，首次突破2 萬(wàn)億元。其中，涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)合同成交額為9 287億元，城市建設(shè)與社會(huì)發(fā)展技術(shù)合同成交額為4 206 億元。2020 年全年共簽訂技術(shù)合同55 萬(wàn)項(xiàng)，技術(shù)合同成交金額28 252 億元，比上年增長(zhǎng)26.1%，2020 年上半年城市建設(shè)與社會(huì)發(fā)展領(lǐng)域合同成交額為1 312.8 億元［2］。在建設(shè)工程領(lǐng)域，科學(xué)技術(shù)水平是提高生產(chǎn)力水平的首要因素，是工程質(zhì)量水平的進(jìn)一步提高最重要的戰(zhàn)略性資源；工程質(zhì)量水平隨著施工方法和施工工藝科學(xué)技術(shù)進(jìn)步與施工組織機(jī)構(gòu)和管理方法水平的提高而提高［3］。根據(jù)2017年、2018年《中國(guó)建筑能耗研究報(bào)告》顯示：建筑碳排放總量占全國(guó)能源碳排放量的19.4%左右，預(yù)測(cè)在低碳情景下到2050年建筑碳減排潛力高達(dá)74%。建設(shè)工程科技創(chuàng)新能力是貫穿整個(gè)建設(shè)周期，影響“四新”孵化及應(yīng)用的核心能力，對(duì)如何更好地引導(dǎo)和挖掘建設(shè)工程碳排放減排潛力，建立全國(guó)統(tǒng)一的建設(shè)工程碳交易市場(chǎng)具有重要意義［4］。

2 技術(shù)合同類(lèi)型與效益

目前，技術(shù)合同分為：技術(shù)開(kāi)發(fā)合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)咨詢(xún)合同、技術(shù)服務(wù)合同，業(yè)內(nèi)簡(jiǎn)稱(chēng)為“四技合同”。2021 年《民法典》正式實(shí)施，將技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同與技術(shù)許可合同進(jìn)行區(qū)分，變?yōu)椤拔寮己贤?。梳理其?xì)分類(lèi)型特征、可享受直接優(yōu)惠政策及潛在效益如表1所示。

表1 “五技合同”分類(lèi)及政策效益特征Tab.1 Classification and Policy Benefit Characteristics of "Five Technology Contracts"

“五技合同”合同認(rèn)定登記一般由地方科技主管部門(mén)或其委托的事業(yè)、企業(yè)或社會(huì)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核認(rèn)定，申報(bào)方需要掌握對(duì)技術(shù)合同分類(lèi)識(shí)別能力，進(jìn)行起草前特征判定，確定技術(shù)合同類(lèi)型后開(kāi)展有針對(duì)性的要素條文撰寫(xiě)，將對(duì)于成功認(rèn)定起到事半功倍的效果。

3 技術(shù)合同案例分析

基于開(kāi)放性、關(guān)聯(lián)性的科技協(xié)同創(chuàng)新技術(shù)交易屬性，企業(yè)除了通過(guò)自主研發(fā)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，還應(yīng)通過(guò)不斷協(xié)同、吸納外部先進(jìn)科學(xué)技術(shù)，將輸入和輸出方主體在適當(dāng)情況下靈活轉(zhuǎn)變角色［5］。包括“政產(chǎn)學(xué)研用”在內(nèi)的科技創(chuàng)新協(xié)同，企業(yè)可孵化為產(chǎn)、研、用任一主體。從以上技術(shù)合同細(xì)分類(lèi)型特征及可享受優(yōu)惠政策現(xiàn)狀可以看出，技術(shù)合同認(rèn)定受益方多為技術(shù)輸出（賣(mài)）方。一般情況下，技術(shù)輸出方多被詮釋為擁有核心技術(shù)或?qū)＠晒闹黧w，技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)許可標(biāo)的及執(zhí)行主體相對(duì)清晰［6］。作者搜集了大量建設(shè)工程企業(yè)技術(shù)合同實(shí)操案例，以下將各類(lèi)孵化過(guò)程中所遇到“未能通過(guò)認(rèn)定的問(wèn)題”和“成功通過(guò)認(rèn)定關(guān)鍵要點(diǎn)”作以列舉與分析。

3.1 技術(shù)服務(wù)合同

“技術(shù)服務(wù)合同”主要包括含有一般性技術(shù)服務(wù)、培訓(xùn)、中介相關(guān)內(nèi)容，常規(guī)工程的勘察設(shè)計(jì)、施工合同通常不會(huì)包含具體的技術(shù)工藝、新材料、新技術(shù)及其知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用內(nèi)容。這與工程管理體系、招投標(biāo)及建設(shè)工程概預(yù)算機(jī)制密切相關(guān)，如表2所示。

表2 技術(shù)服務(wù)合同認(rèn)定案例分析Tab.2 Case Analysis of Technical Service Contract Identification

通過(guò)以上案例分析，可以發(fā)現(xiàn)在常規(guī)勘察設(shè)計(jì)合同、生產(chǎn)培訓(xùn)合同、商品采購(gòu)（中介）合同中，不能被通過(guò)認(rèn)定的技術(shù)服務(wù)合同通常不具備任何通過(guò)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用服務(wù)提升的要素內(nèi)容。這可能與行業(yè)慣有的業(yè)務(wù)承接模式、相關(guān)法律規(guī)定關(guān)系密切，合同模版通常在項(xiàng)目公開(kāi)招標(biāo)階段就已經(jīng)固化無(wú)法修改變更；既有的合同簽訂模式已根深蒂固植入人心，如沒(méi)有特別關(guān)注進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)學(xué)習(xí)，可能根本無(wú)法得知技術(shù)合同的存在和應(yīng)用。

3.2 技術(shù)開(kāi)發(fā)合同

“技術(shù)開(kāi)發(fā)合同”主要包括技術(shù)合作、技術(shù)委托開(kāi)發(fā)內(nèi)容，采購(gòu)性質(zhì)的技術(shù)服務(wù)、知識(shí)

產(chǎn)權(quán)銷(xiāo)售、設(shè)備儀器銷(xiāo)售、技術(shù)評(píng)價(jià)評(píng)估合同均不屬于技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，如表3所示。

表3 技術(shù)開(kāi)發(fā)合同認(rèn)定案例分析Tab.3 Case Analysis of Technology Development Contract Identification

通過(guò)以上案例分析，可以發(fā)現(xiàn)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同不被認(rèn)定通過(guò)的原因主要存在于是否能夠體現(xiàn)合同是對(duì)于科學(xué)技術(shù)本身進(jìn)行開(kāi)發(fā)的要素。例如，購(gòu)買(mǎi)成品軟件與定制開(kāi)發(fā)軟件在技術(shù)知識(shí)給予方面就是完全不同的，定制開(kāi)發(fā)軟件是否需要購(gòu)買(mǎi)方提供詳盡的系統(tǒng)架構(gòu)、業(yè)務(wù)邏輯等指導(dǎo)就是判斷合同含有技術(shù)合作分工的關(guān)鍵要素；委托開(kāi)發(fā)合同通常以產(chǎn)學(xué)研形式出現(xiàn)，即某一方無(wú)法實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有技術(shù)的研發(fā)推進(jìn)時(shí)，所尋求的委托開(kāi)發(fā)力量，但這類(lèi)合同如果沒(méi)有對(duì)委托開(kāi)發(fā)的技術(shù)進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)化、產(chǎn)權(quán)歸屬等技術(shù)開(kāi)發(fā)特征要素進(jìn)行撰寫(xiě)，將不會(huì)被輕易認(rèn)定。

3.3 技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢(xún)合同

“技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢(xún)合同”主要包括對(duì)受讓方自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)或其預(yù)期市場(chǎng)產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)生的收益進(jìn)行保護(hù)，合同標(biāo)的為受讓方已掌握的技術(shù)成果，包括發(fā)明創(chuàng)造專(zhuān)利、技術(shù)秘密或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，如表4所示。

表4 建設(shè)工程企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢(xún)合同認(rèn)定實(shí)例分析Tab.4 Case Analysis of Technology Transfer，Licensing and Consulting Contract Identification of Construction Engineering Enterprises

通過(guò)以上案例分析，可以發(fā)現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢(xún)合同不被認(rèn)定通過(guò)的原因主要是圍繞技術(shù)知識(shí)開(kāi)展的轉(zhuǎn)讓、許可或咨詢(xún)行為要素不符合技術(shù)合同要素規(guī)范，要素描述單一或不清楚都會(huì)造成不通過(guò)認(rèn)定情況。例如，技術(shù)咨詢(xún)合同中咨詢(xún)輸出方?jīng)]有對(duì)技術(shù)分析結(jié)果應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和責(zé)任權(quán)利承擔(dān)，將被視為認(rèn)定要素不完善。

4 結(jié)語(yǔ)

建設(shè)工程行業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)主要取決于下游房地產(chǎn)建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求，由于資金實(shí)力、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、裝備水平、資質(zhì)情況等綜合實(shí)力條件限制，在行業(yè)波動(dòng)下行階段呈現(xiàn)出較弱的抗風(fēng)險(xiǎn)能力時(shí)，常規(guī)業(yè)務(wù)依賴(lài)密集體力勞動(dòng)或停滯于單一技術(shù)（產(chǎn)品）研發(fā)，缺乏與技術(shù)市場(chǎng)對(duì)接系統(tǒng)性分析和機(jī)制手段研究［7］。但也有少數(shù)具備較高技術(shù)及資質(zhì)水平的企業(yè)，往往具備自身側(cè)重的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，重視對(duì)技術(shù)市場(chǎng)的研究，并能夠利用自身優(yōu)勢(shì)開(kāi)展高端的技術(shù)輸出、咨詢(xún)服務(wù)等業(yè)務(wù)創(chuàng)造生產(chǎn)效益［8］，獲得技術(shù)成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化核心競(jìng)爭(zhēng)力和享受科技創(chuàng)新稅惠政策等綜合實(shí)力的升級(jí)渠道。

在建設(shè)工程技術(shù)合同認(rèn)定登記實(shí)操過(guò)程中，合同關(guān)鍵內(nèi)容和必備條款對(duì)于技術(shù)合同認(rèn)定十分重要，建設(shè)行業(yè)工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、安裝等重復(fù)性勞動(dòng)生產(chǎn)、承攬合同都不被列入技術(shù)合同認(rèn)定范圍，但可提前辨別合同類(lèi)型，在撰寫(xiě)時(shí)將技術(shù)方案、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等資料進(jìn)行全面詳細(xì)的要素分解置入，方能達(dá)到高效認(rèn)定通過(guò)效果。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)技術(shù)合同的孵化、認(rèn)定、登記：一方面能夠?yàn)槠髽I(yè)贏得直接的稅收優(yōu)惠政策；另一方面有利于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，進(jìn)一步深化科技創(chuàng)新賦能。從而更加深入的以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹和實(shí)施黨的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持和引導(dǎo)正確的科技成果轉(zhuǎn)化和評(píng)價(jià)導(dǎo)向［9］，推動(dòng)高質(zhì)量成果、營(yíng)造良好創(chuàng)新生態(tài)；促進(jìn)綠色建設(shè)產(chǎn)業(yè)化、低碳節(jié)約工業(yè)化創(chuàng)新鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、價(jià)值鏈深度融合，為構(gòu)建建設(shè)工程新發(fā)展格局和實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持。