摘要：商業(yè)銀行要保證自身授信服務(wù)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，須構(gòu)建一套系統(tǒng)完善的授信管理體系。本文研究商業(yè)銀行現(xiàn)行的授信管理的審批流程，認(rèn)為其存在如下問(wèn)題：審批效率不高、審批執(zhí)行待完善、授信審批后評(píng)價(jià)不充分、審批流程過(guò)長(zhǎng)、內(nèi)控重視程度不足等，繼而剖析其深層次原因，從而提出了提升服務(wù)水平、強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制、加強(qiáng)有效溝通、高度重視信貸管理、提升整體人員綜合素質(zhì)等優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；授信管理；審批；流程

DOI：10.12433/zgkjtz.20243339

一、商業(yè)銀行授信管理流程

（一）授信發(fā)起

發(fā)起人員采用實(shí)地考察、現(xiàn)場(chǎng)訪談、搜索調(diào)查和委托評(píng)估等方式進(jìn)行實(shí)地或者場(chǎng)外的考察，對(duì)調(diào)查標(biāo)的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、負(fù)債情況、還款能力等進(jìn)行有效分析，綜合評(píng)價(jià)其授信風(fēng)險(xiǎn)度，制定符合客戶的授信方案并呈批[1]。在授信發(fā)起期間，公司金融部門的授信中臺(tái)對(duì)發(fā)起人員負(fù)一定的支持和協(xié)助的責(zé)任。有權(quán)發(fā)起人發(fā)起授信業(yè)務(wù)后，需要報(bào)送經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人審核簽字，最終送至有權(quán)審批機(jī)構(gòu)[2]。

（二）用信前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

用信前由經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人組織業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，判斷是否適合用款，經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人需簽字確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。觸發(fā)以下情形之一的，需要進(jìn)行用信前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：第一，距批復(fù)日超過(guò)6個(gè)月的第一筆用信，包括批復(fù)后6個(gè)月內(nèi)已使用授信、批復(fù)6個(gè)月后的第一筆用信和批復(fù)后6個(gè)月內(nèi)未使用授信、批復(fù)6個(gè)月后的第一筆用信；第二，批復(fù)后客戶出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或批復(fù)后在同行或同業(yè)新出現(xiàn)不良或逾期記錄的。

（三）發(fā)放審核

信貸審批部門信貸發(fā)放審核工作人員根據(jù)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)簽發(fā)的信貸批復(fù)文件，對(duì)信貸前提條件的執(zhí)行情況進(jìn)行審核和檢查，涵蓋：提款審查、支付核查等。對(duì)于審核業(yè)務(wù)發(fā)起部門報(bào)送的信息，資料齊全、符合授信發(fā)放要求的企業(yè)，原則上2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)發(fā)放審核。如材料不全，則及時(shí)提出審核意見，退回業(yè)務(wù)發(fā)起部門，進(jìn)行相應(yīng)整改[3]。

二、商業(yè)銀行授信管理存在的問(wèn)題

（一）審批效率不高

銀行貸款項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)層層報(bào)送、審批。授信業(yè)務(wù)流程中，分支機(jī)構(gòu)最為關(guān)注的是審批效率，即在審批時(shí)間方面，銀行能夠及時(shí)完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作，確?？蛻裟軌颢@得相應(yīng)的資金支持。一般而言，大型優(yōu)質(zhì)客戶信貸需求比較大，調(diào)節(jié)時(shí)間長(zhǎng)，但分支機(jī)構(gòu)授權(quán)不足，提高審批水平，延長(zhǎng)報(bào)送審批時(shí)間。當(dāng)遇到個(gè)別優(yōu)質(zhì)信貸客戶有很急的貸款需求時(shí)，銀行就無(wú)法快速、全面地提供服務(wù)，造成優(yōu)質(zhì)客戶流失。

（二）審批執(zhí)行待完善

一是一些經(jīng)辦行重發(fā)放而輕管理，信貸審批條件實(shí)施缺乏有效的控制措施，致使出現(xiàn)違規(guī)操作和逃避責(zé)任的情況。二是審批部門在固定資產(chǎn)貸款中采取封閉式經(jīng)營(yíng)的方式，保證貸款的用途合法合規(guī)，貸款額度與項(xiàng)目相銜接，營(yíng)運(yùn)資金貸款按照合同規(guī)定設(shè)定購(gòu)買物資，不允許用于股權(quán)投資及固定資產(chǎn)建設(shè)資格的取得，但是少數(shù)經(jīng)辦行缺乏對(duì)貸款資金運(yùn)用情況的有效監(jiān)督。三是基層銀行的任何一筆貸款，授信發(fā)起、調(diào)查、評(píng)估、審貸分離和集體決策等環(huán)節(jié)，都是在信貸人員獨(dú)立客觀的情況下，在信貸人員之間進(jìn)行的。而內(nèi)部審計(jì)部門需要對(duì)這些流程進(jìn)行評(píng)估，評(píng)價(jià)其是否為授信人員的自主獨(dú)立客觀的判斷。同級(jí)審計(jì)部門沒(méi)有對(duì)信貸管理部門和相關(guān)信貸崗位進(jìn)行日常監(jiān)督，上級(jí)行的內(nèi)部審計(jì)部門側(cè)重于專項(xiàng)監(jiān)督，缺乏日常監(jiān)控，存在信用風(fēng)險(xiǎn)隱患[4]。

（三）授信審批后評(píng)價(jià)不充分

當(dāng)前，大部分商業(yè)銀行依然存在如授信審批后的評(píng)價(jià)過(guò)程中，前后臺(tái)就審批條件能否落實(shí)、審批意見能否有效預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題交流不順暢，可能會(huì)阻礙審批條件的執(zhí)行；有的項(xiàng)目在擔(dān)保措施方面，有的項(xiàng)目設(shè)立不全面，無(wú)法完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。根據(jù)貸后管理職責(zé)，總行、分行、信用管理部門需要和同級(jí)客戶聯(lián)系部門、產(chǎn)品部門、審批部門等及時(shí)傳遞共享相關(guān)信息，共同開展貸后管理工作，確保授信資產(chǎn)的安全性[5]。

（四）審批流程過(guò)長(zhǎng)

從信貸業(yè)務(wù)的審查啟動(dòng)到風(fēng)險(xiǎn)防控部門的復(fù)查，都需要經(jīng)過(guò)多個(gè)部門和主管檢驗(yàn)查收。雖然是在多個(gè)部門的合作建立下共同審批的，但最終的結(jié)果還是“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”來(lái)決定。在此背景下，銀行審批人員的地位顯得略顯弱勢(shì)，使得專職審批人員不愿意表達(dá)自己對(duì)于顧客信貸申請(qǐng)的看法。此外，銀行為了全面控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，集中精力做好大型項(xiàng)目貸款，特別是大中型城市的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和房地產(chǎn)開發(fā)[6]。但在貸款的全過(guò)程管理上，銀行建立并實(shí)施了嚴(yán)格的授信授權(quán)和審批管理制度，逐漸將基層銀行的貸款審批權(quán)集中上來(lái)，基層銀行幾乎沒(méi)有貸款權(quán)。這在一定程度上加劇了基層銀行無(wú)權(quán)審批的矛盾，貸款權(quán)限的過(guò)度集中也不適應(yīng)對(duì)信貸資本的廣泛需求，不利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)中的信貸供應(yīng)，導(dǎo)致信貸供應(yīng)不足[7]。

（五）內(nèi)控重視程度不足

授權(quán)與監(jiān)督本是管理工作的兩個(gè)不同內(nèi)容，過(guò)度強(qiáng)調(diào)授權(quán)會(huì)致使權(quán)力濫用。對(duì)于授信業(yè)務(wù)，如果高層管理人員在對(duì)一家公司進(jìn)行授信時(shí)，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)提供貸款，該公司的貸款額度則受到高層管理人員風(fēng)險(xiǎn)偏好的影響，而不能有效地限制高層管理人員的權(quán)力。如果高層管理人員沒(méi)有嚴(yán)格的“內(nèi)控觀”，將內(nèi)控作為履行職責(zé)的工具，則會(huì)淡化內(nèi)控，忽視集體決策。另外，高層管理人員擁有較高的地位和影響力，更傾向于利用內(nèi)控機(jī)制來(lái)消除不符合自身風(fēng)險(xiǎn)偏好的項(xiàng)目。

三、商業(yè)銀行授信管理現(xiàn)存問(wèn)題的成因

（一）附加條件多

授信方案設(shè)計(jì)的是否合適，對(duì)貸時(shí)審查以及貸后監(jiān)管都至關(guān)重要，授信發(fā)起部門沒(méi)有制定標(biāo)準(zhǔn)的授信方案，上報(bào)審批部門以后，最后的審批涵蓋了繁復(fù)的條件和管理要求，導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)起部門無(wú)法一一落實(shí)。有些人員對(duì)于前后臺(tái)的職責(zé)理解簡(jiǎn)單，認(rèn)為“是前臺(tái)發(fā)展主要業(yè)務(wù)、審批控制金融風(fēng)險(xiǎn)”。部分基層銀行出于競(jìng)爭(zhēng)、審批同意的目的，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的披露和處置越來(lái)越少；部分審批人的條件越來(lái)越多，由于缺乏客戶，有時(shí)提出的條款沒(méi)有針對(duì)性或難以執(zhí)行[8]。

（二）審批制度不完善

首先表現(xiàn)為設(shè)定的授信審批條件無(wú)效。一是審批條件含義不準(zhǔn)確。二是審查人員對(duì)借款人當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)政策法規(guī)缺乏全面認(rèn)知，缺乏與運(yùn)營(yíng)部門的溝通，授信條件提出后便難以落實(shí)或存在阻礙執(zhí)行。三是一小部分審查條件違反信貸政策，授信條件無(wú)效。

其次表現(xiàn)為授信審批條件設(shè)立不合理、不全面、不充分。一是企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化快，存在較大的操作依據(jù)和固定標(biāo)準(zhǔn)，從而影響到審批結(jié)果。二是泛泛而談一些審批條件，針對(duì)性不強(qiáng)，所設(shè)條件要求過(guò)低、把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際運(yùn)作可操作性不強(qiáng)，而無(wú)法有效防范化解信用風(fēng)險(xiǎn)。三是部分信貸審批對(duì)第二還款來(lái)源重視不足，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題、貸款質(zhì)態(tài)惡化持續(xù)嚴(yán)重，則難以強(qiáng)制企業(yè)改變擔(dān)保措施或提高擔(dān)保金額，同時(shí)減弱貸款抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）部門溝通不暢

一是部門獨(dú)立運(yùn)作，政出多門。無(wú)論業(yè)務(wù)流程有什么要求，部門單方面強(qiáng)調(diào)利益，只規(guī)定內(nèi)部管理和責(zé)任，忽視外部?jī)?yōu)勢(shì)，忽視銀行整體目標(biāo)和效率。由于部門之間的職責(zé)不明確，也缺乏溝通，導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程被干擾，從而使銀行的業(yè)務(wù)流程受到影響。

二是人為形成信息屏蔽。從業(yè)人員在不同環(huán)境中工作時(shí)，常常會(huì)出現(xiàn)對(duì)同一項(xiàng)事務(wù)了解不夠全面的情況，導(dǎo)致無(wú)法準(zhǔn)確地把握相關(guān)信息，從而造成失誤。

三是存在認(rèn)知誤差。從業(yè)人員對(duì)任務(wù)的角度和位置的不同，以及他們對(duì)于事物的認(rèn)知能力存在著差異，雖然垂直溝通可以有效地降低這種差異，但是也可能會(huì)使誤差越來(lái)越大，溝通過(guò)程變得更加復(fù)雜和困難。

（四）過(guò)度強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)

金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，某些商業(yè)銀行的基層行為了搶占市場(chǎng)份額，面臨著擴(kuò)大客戶營(yíng)銷和評(píng)估業(yè)務(wù)指標(biāo)的壓力，不得不迎合客戶利益。有些客戶經(jīng)理為了贏得客戶的信任和支持，會(huì)主動(dòng)向借款人提供建議，幫助其滿足基本結(jié)算賬戶開立和資金使用的需求，并主動(dòng)向借款人承諾保證資金使用安全。如果借款人不能履行承諾，執(zhí)行審批條款受阻，最終導(dǎo)致承兌聲明成空文。在實(shí)際工作中，基層銀行往往通過(guò)擴(kuò)大市場(chǎng)份額來(lái)提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，不僅容易導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)也會(huì)損害自身的內(nèi)部控制，從而導(dǎo)致單邊業(yè)務(wù)發(fā)展[9]。

（五）人員綜合素質(zhì)有待提高

審查崗作為批準(zhǔn)的首張通行證，應(yīng)發(fā)揮守護(hù)者的作用，其把控第一手信息，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量等方面最具有發(fā)言權(quán)。在實(shí)際工作中，審批權(quán)力人往往忽略審查職責(zé)，致使審查職責(zé)沒(méi)有發(fā)揮作用。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，授信審批人員的專業(yè)水平普遍偏低，對(duì)行業(yè)和領(lǐng)域的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了解不足，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行在開展授信審批工作時(shí)出現(xiàn)如：審批流程不規(guī)范、審批結(jié)果不夠準(zhǔn)確、審批過(guò)程中存在人為干預(yù)等。同時(shí)，審查審批人員崗位競(jìng)聘及上崗考核機(jī)制不夠完備，隨意使用人員，沒(méi)有根據(jù)人員的實(shí)際業(yè)務(wù)能力進(jìn)行分配，造成審查審批人員被貼上學(xué)歷水平低下、知識(shí)水平不高、無(wú)操作能力或?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)不足的標(biāo)簽，既影響專業(yè)審查審批隊(duì)伍的培育，也影響銀行貸款業(yè)務(wù)整體發(fā)展。

四、商業(yè)銀行授信管理優(yōu)化的建議

（一）提升服務(wù)水平

一是要整合授信流程，縮短審批時(shí)間。貸款業(yè)務(wù)中，需要團(tuán)隊(duì)的配合才能完成的工作主要有挖掘客戶、處理客戶授信業(yè)務(wù)、維護(hù)關(guān)注客戶，應(yīng)針對(duì)授信流程的不同要求，中國(guó)銀行中山銀行調(diào)派不同的人員組成相對(duì)應(yīng)的客戶信貸服務(wù)團(tuán)隊(duì)，爭(zhēng)取在團(tuán)隊(duì)內(nèi)部結(jié)合客戶需求完成全過(guò)程，不用經(jīng)過(guò)層層審核。

二是客戶經(jīng)理要權(quán)責(zé)分明，設(shè)計(jì)并確認(rèn)全面具體的授信方案。客戶經(jīng)理根據(jù)自身的營(yíng)銷權(quán)限，對(duì)立案的真實(shí)性全面負(fù)責(zé)。在授信評(píng)估報(bào)告中，要仔細(xì)解釋說(shuō)明授信方案，包含與客戶協(xié)商的實(shí)際情況、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。在授信發(fā)起時(shí)，則要設(shè)計(jì)完整的授信方案，不允許在制定授信期限及管理要求時(shí)報(bào)請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)部門核準(zhǔn)，經(jīng)核準(zhǔn)執(zhí)行后再要求對(duì)條件進(jìn)行修正而失去良機(jī)。

（二）強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制

在授信發(fā)放期間，要遵循相關(guān)要求并實(shí)施審批條件執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制。要明確專門的責(zé)任部門和人員進(jìn)行有效監(jiān)督，建立條件執(zhí)行情況的報(bào)告制度和跟蹤檔案。第一，運(yùn)營(yíng)部門對(duì)貸前條件必須在發(fā)放貸款前執(zhí)行，并將實(shí)施情況報(bào)送至審查部門。第二，貸后管理要落實(shí)審核范圍的審批條件，杜絕審核真空現(xiàn)象。第三，要加強(qiáng)檢查和督促，上級(jí)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行抽查、回訪。

（三）加強(qiáng)有效溝通

授信審查過(guò)程中，要明確各部門及人員的責(zé)任，授信審查的責(zé)任主要是合規(guī)性，而不是真實(shí)性。授信審查的責(zé)任主要在于對(duì)授信進(jìn)行合規(guī)分類，含股權(quán)授信、存量新增授信、存量新增項(xiàng)目貸款、項(xiàng)目貸款、新增客戶授信等五大類，各類客戶授信均要按照合規(guī)的綜合審查標(biāo)準(zhǔn)來(lái)執(zhí)行。而運(yùn)營(yíng)部門應(yīng)擴(kuò)大貸前調(diào)查的范圍，真實(shí)全面地反映授信管理情況，客觀真實(shí)地公開客戶信息及項(xiàng)目資料，并完善貸后重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范監(jiān)控措施。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)提高無(wú)附加條件審批的成功率，杜絕因信息不對(duì)稱和條件化而導(dǎo)致的審審查批服務(wù)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的現(xiàn)象。密切跟蹤市場(chǎng)行情變化，對(duì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)的貸款策略及管理工作中的重要事項(xiàng)一一披露，聯(lián)合征求意見，使商業(yè)銀行總行能針對(duì)信貸營(yíng)銷實(shí)際工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，對(duì)信貸結(jié)構(gòu)乃至全局進(jìn)行適時(shí)的授權(quán)政策調(diào)整。

（四）高度重視信貸管理

一是嚴(yán)肅追究責(zé)任，防止道德風(fēng)險(xiǎn)。明確審查部門與運(yùn)營(yíng)部門應(yīng)履行的風(fēng)險(xiǎn)義務(wù)，實(shí)行嚴(yán)格的“問(wèn)責(zé)制”，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。二是高度重視信貸管理，樹立正確思路，把信用管理擺在銀行工作中的重要位置。必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，控制貸款額度，防止信貸資金違規(guī)流入經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域；要嚴(yán)格控制貸款投向，杜絕“兩高一資”項(xiàng)目等各種違反國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的投資行為，確保信貸資金安全，有效地用于社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)。

（五）提升整體人員綜合素質(zhì)

商業(yè)銀行授信工作要求工作人員應(yīng)具備多種資質(zhì)，表現(xiàn)為較強(qiáng)的工作能力、良好的思想素質(zhì)、豐富扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)、更高水準(zhǔn)分析能力等。商業(yè)銀行應(yīng)利用嚴(yán)格的教育和培訓(xùn)等途徑，提升人員的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和榮譽(yù)感，激發(fā)人員的愛心和敬業(yè)精神。商業(yè)銀行還應(yīng)設(shè)置審查審批崗位資格認(rèn)證制度，篩選合格合適的人才加入專業(yè)團(tuán)隊(duì)，保障整體人員的專業(yè)素質(zhì)水平；激發(fā)全體人員的主動(dòng)學(xué)習(xí)積極性。此外，商業(yè)銀行要注重培訓(xùn)人員數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展階段、業(yè)務(wù)變化程度相匹配；重視崗位培訓(xùn)結(jié)果的測(cè)評(píng)及后期上崗效果的評(píng)估工作，以保證審批團(tuán)隊(duì)整體的專業(yè)性。

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（作者單位：廣發(fā)銀行肇慶分行）