蔣四川 何川平

摘?要：本文基于瀘州煙草公司在廉潔風(fēng)險防范的實踐，通過FMEA法分析其廉潔風(fēng)險的嚴(yán)重程度、發(fā)生概率及難檢測度，對企業(yè)廉潔風(fēng)險進(jìn)行定量評估。并構(gòu)建六位一體的防控體系，提高煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防范的有效性。

關(guān)鍵詞：瀘州煙草公司；廉潔風(fēng)險；FMEA法；六位一體；防控體系

中圖分類號：F27?????文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.19.032

0?引言

隨著中國經(jīng)濟(jì)由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，國有企業(yè)愈發(fā)重視廉潔風(fēng)險和反腐敗的管理保障工作。作為國有經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，煙草行業(yè)的改革發(fā)展也隨之不斷深入，由此帶來的潛在廉潔風(fēng)險日益突出（劉冠濤，2020）。面對新形勢和新挑戰(zhàn)，構(gòu)筑廉潔風(fēng)險防控體系是煙草行業(yè)落實反腐敗斗爭的必然選擇，對建設(shè)現(xiàn)代化煙草經(jīng)濟(jì)體系具有重大意義。

構(gòu)建煙草行業(yè)系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險防控體系，是完善權(quán)力配置和運(yùn)行制約機(jī)制的必然要求，是鞏固和完善煙草專賣體制的重要保障。賀堅等（2020）認(rèn)為構(gòu)建企業(yè)廉潔風(fēng)險防控體系是長期性的工作，必須從系統(tǒng)的角度進(jìn)行考慮。郭術(shù)兵（2019）則通過查閱了煙臺煙草的統(tǒng)計資料，使用計量方式系統(tǒng)分析了影響企業(yè)廉政風(fēng)險的各種因素，指出在風(fēng)險辨識中必須著重關(guān)注企業(yè)財務(wù)、事務(wù)等重要領(lǐng)域，堅持定期進(jìn)行風(fēng)險點(diǎn)篩查。為保障對企業(yè)廉潔風(fēng)險評價的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，基于瀘州煙草公司廉潔風(fēng)險防范的實踐，本文使用FMEA法對廉潔風(fēng)險進(jìn)行定量分析。并將“排查、評估、防控、監(jiān)督、考核、運(yùn)用”的六大環(huán)節(jié)相結(jié)合，構(gòu)建六位一體的防控體系，確保煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防范的有效性。

1?FMEA法工作原理

1.1?FMEA法含義

失效模式與影響分析（FMEA）誕生于20世紀(jì)60年代初，是一種可靠性設(shè)計的風(fēng)險分析方法和問題解決方法（孫正，王宇震，2022）。FMEA法主要包括定性、定量、半定量以及三種方法的組合來進(jìn)行風(fēng)險評估。FMEA法可以分析已發(fā)生的實際情況改善模型和原因，防止缺陷重生，被廣泛應(yīng)用于制造業(yè)?？梢栽陂_始生產(chǎn)前分析產(chǎn)品，并也可以在進(jìn)行制造、組裝在布置過程中分析（王旭，何靜，2022）。

原本多用于工程分析中，現(xiàn)已成為一種常用的事前風(fēng)險控制管理工具。FMEA法通過定量分析，確定風(fēng)險因素的權(quán)重，在實際值的基礎(chǔ)上評估風(fēng)險的后果以及發(fā)生的概率，最終計算出其真實價值。而正確的風(fēng)險管理理念更加注重事前防范而非事后處理，因此，科學(xué)有效的FMEA法就是一種適用的手段。

1.2?FMEA法操作步驟

FMEA包含七個步驟：策劃準(zhǔn)備、結(jié)構(gòu)分析、功能分析、失效分析、風(fēng)險分析、優(yōu)化和結(jié)果文件化。但是這些步驟多用于工程分析，而廉潔風(fēng)險管理有其自身特點(diǎn)，不能照搬運(yùn)用。因此，本項目主要借鑒FMEA的風(fēng)險管理理論、分析工具和方法，建立如圖1所示的FMEA分析煙草公司廉潔風(fēng)險的工作流程簡圖。

圖1?煙草公司廉潔風(fēng)險工作流程簡圖

其中，F(xiàn)MEA的風(fēng)險評估遵循三個評估標(biāo)準(zhǔn)，即風(fēng)險嚴(yán)重程度（Severity）：用以評價風(fēng)險發(fā)生的影響程度，影響越嚴(yán)重評分越高；風(fēng)險發(fā)生概率（Occurrence）：用以評價風(fēng)險發(fā)生的可能性，發(fā)生的可能性越大評分越高；風(fēng)險難檢測度（Detectability）：用以評價預(yù)防和感知風(fēng)險的能力，預(yù)防和感知能力越低（即難檢測度越高）評分越高。評價出這三個指標(biāo)后，就可以得到綜合風(fēng)險系數(shù)（RPN）：RPN=嚴(yán)重程度（S）×發(fā)生概率（O）×難檢測度（D）。RPN越大，對應(yīng)的廉潔風(fēng)險等級就越高。

1.3?FMEA法在煙草公司廉潔風(fēng)險防控中的應(yīng)用

廉潔風(fēng)險貫穿于煙草企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因此可以利用FMEA法，對潛在的風(fēng)險來源采取預(yù)防手段，進(jìn)而實現(xiàn)風(fēng)險防控（賀堅等，2020）。由于煙草行業(yè)的特殊性，在使用FMEA法時，首先，根據(jù)廉潔風(fēng)險防范的基本要求來確定防控范圍；其次，深入剖析企業(yè)運(yùn)行過程中的具體狀況，對各個工作流程進(jìn)行結(jié)構(gòu)分解；接著，重點(diǎn)關(guān)注工作流程中權(quán)力運(yùn)行環(huán)節(jié)，查找廉潔風(fēng)險點(diǎn)，并進(jìn)行類型識別；然后，運(yùn)用FMEA法進(jìn)行企業(yè)廉潔風(fēng)險評價，包括廉潔風(fēng)險的嚴(yán)重程度、發(fā)生概率和難檢測程度；最后，查找廉潔風(fēng)險發(fā)生的來源，并提出相應(yīng)的防控措施。

2?煙草公司廉潔風(fēng)險識別與風(fēng)險分析

風(fēng)險量化定級。借助科學(xué)適宜的風(fēng)險評價方法（LECD法、FMEA法等），對煙草企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中潛在的廉潔風(fēng)險來源（人員、執(zhí)行、制度、環(huán)境）進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用統(tǒng)計分析法，對不同來源的數(shù)據(jù)以及資料進(jìn)行有效整合、統(tǒng)計分析，從廉潔風(fēng)險類型識別、風(fēng)險嚴(yán)重度、風(fēng)險發(fā)生度、風(fēng)險識別度等維度進(jìn)行量化觀察，通過泰爾指數(shù)測度不同工作流程廉潔風(fēng)險的內(nèi)部差異與流程間差異，并結(jié)合風(fēng)險防控手冊，計算出不同崗位風(fēng)險分?jǐn)?shù)，為風(fēng)險影響分析和廉潔風(fēng)險預(yù)防糾正機(jī)制的建立提供有力支撐。

2.1?煙草公司廉潔風(fēng)險識別

以煙葉收購為例，瀘州煙草公司組織專家對煙葉收購過程進(jìn)行風(fēng)險識別?；贔MEA法的基本原理，全面梳理了煙葉收購過程中的各個工作流程，總結(jié)出如表1所示的煙葉收購中潛在的廉潔風(fēng)險點(diǎn)。

2.2?風(fēng)險嚴(yán)重程度分析

在識別出各個廉潔風(fēng)險點(diǎn)的同時，也需要兼顧其嚴(yán)重程度。本文將從影響范圍（S1）、影響程度（S2）、損失程度（S3）三方面進(jìn)行評估，最終通過加權(quán)得出各個廉潔風(fēng)險點(diǎn)的嚴(yán)重程度。參考專家意見與文獻(xiàn)做法，由于煙草行業(yè)的壟斷特性，S1會造成更嚴(yán)重的后果，因此賦予0.6的權(quán)重，S2和損失程度S3的權(quán)重則均設(shè)為0.2。

2.3?風(fēng)險發(fā)生概率分析

防范措施的建立還必須充分考慮到各種廉潔風(fēng)險點(diǎn)出現(xiàn)的幾率。鑒于中國煙草企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，受樣本量限制難以得出其統(tǒng)計學(xué)概率。本文在對煙葉收購廉潔風(fēng)險發(fā)生概率的分析中，引入了專家打分法，根據(jù)出現(xiàn)的幾率大小和頻繁程度進(jìn)行判別，如表3所示。

2.4?風(fēng)險難檢測度分析

根據(jù)FMEA原理，為了準(zhǔn)確評價失效模型的影響，必須考慮不同失效模型的難檢測度，即利用目前的技術(shù)方法，失效能夠被檢驗出來的困難程度。在考核煙葉收購的廉潔風(fēng)險點(diǎn)的難檢測度時，同樣選擇專家評分方式進(jìn)行。

2.5?綜合風(fēng)險系數(shù)評估

在完成嚴(yán)重程度、發(fā)生概率和難檢測度的評估后，就可以得到綜合風(fēng)險系數(shù)（RPN）。RPN越大對應(yīng)的風(fēng)險越高。煙葉收購環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險點(diǎn)的評分和排序結(jié)果如表5。根據(jù)表4的計算結(jié)果，工作人員與煙農(nóng)串謀、煙葉定級自由裁量、過磅人員對煙葉過磅判定屬于關(guān)鍵風(fēng)險，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

3?瀘州煙草公司廉潔風(fēng)險的“六位一體”防范措施

3.1?排查措施

廉潔風(fēng)險點(diǎn)會隨崗位職能和權(quán)力運(yùn)行的變化而變化，因此廉潔風(fēng)險排查思路應(yīng)該遵循“因部門施策、因流程施策”的動態(tài)化的總體原則。按照排查原則，廉潔風(fēng)險排查應(yīng)根據(jù)具體部門或工作流程等采取靈活的排查策略，在明確排查要求、排查標(biāo)準(zhǔn)和排查重點(diǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步確定排查重點(diǎn)，將順推方法與逆推方法、自上而下與自下而上等排查方式有機(jī)結(jié)合，并基于“四大策略”（新結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、DSR模型、去中心化理論、博弈論）分析適用于不同部門、不同流程的廉潔風(fēng)險排查方案。

3.2?評估措施

廉潔風(fēng)險評估要堅持關(guān)口前移、預(yù)防為主、客觀及時的總體原則。將定性與定量相結(jié)合，使用FMEA法，對煙草企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中潛在的風(fēng)險來源進(jìn)行識別與分析。同時遵循FMEA的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，計算出各個風(fēng)險點(diǎn)的綜合風(fēng)險系數(shù)?；诖丝茖W(xué)構(gòu)建適宜煙草行業(yè)的風(fēng)險評估體系，為“六位一體”煙草系統(tǒng)廉潔風(fēng)險防控體系運(yùn)作提供具體可操作的技術(shù)支撐。

3.3?防控措施

廉潔風(fēng)險防控要以圍繞中心、解放思想、以人為本并突出重點(diǎn)為總體原則，依據(jù)不同的廉潔風(fēng)險內(nèi)容制定相應(yīng)行動計劃。具體措施如下：一是加強(qiáng)對煙草行業(yè)從業(yè)人員的廉潔思想教育、思想教育和組織建設(shè)工作，從源頭上預(yù)防廉潔風(fēng)險；二是不斷完善各項規(guī)章制度，使煙草企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營各項活動有制可循，減少廉潔風(fēng)險發(fā)生的概率；三是管理人員深入工作前線，及時掌握廉潔風(fēng)險動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行上報并及時處理；四是嚴(yán)格執(zhí)行廉潔風(fēng)險防控政策，加強(qiáng)對企業(yè)員工執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督，將執(zhí)行狀況納入績效考核。

3.4?監(jiān)督措施

煙草行業(yè)的廉潔風(fēng)險監(jiān)督應(yīng)建立以流程監(jiān)管為主要手段的監(jiān)督控制機(jī)制。通過對工作流程實施規(guī)范化管理工作，加強(qiáng)對管理干部及黨員履職行為的過程監(jiān)管，是降低腐敗風(fēng)險的重要手段。具體而言，有如下措施：一是將現(xiàn)代化信息技術(shù)引入企業(yè)日常管理，規(guī)范工作流程、優(yōu)化資源配置、提高管理效率，從管理上預(yù)防廉潔風(fēng)險；二是通過構(gòu)建多級層電子監(jiān)察系統(tǒng)，對企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動情況實行線上監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并予以警示；三是發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)管和社會監(jiān)督的重要作用，重大事項集體決策并進(jìn)行公開，同時主動接受社會的監(jiān)督，暢通溝通渠道，降低發(fā)生廉潔風(fēng)險的概率。

3.5?考核措施

對煙草行業(yè)廉潔風(fēng)險防控進(jìn)行考核，是確保黨風(fēng)廉政、預(yù)防廉潔風(fēng)險的重要舉措。在考核中，考核組要嚴(yán)格遵循規(guī)章制度，推動煙草行業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作更加扎實有效的開展。包括檢查試點(diǎn)單位查找出來的風(fēng)險是否與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合；是否真實、準(zhǔn)確、全面；優(yōu)化的業(yè)務(wù)流程是否簡捷、合理、規(guī)范；相關(guān)制度和規(guī)定的制定或修訂是否到位。并對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議和意見。檢查考核評估結(jié)束后，煙草行業(yè)企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將適時通報檢查結(jié)果，組織經(jīng)驗交流和成果發(fā)布，為企業(yè)全面開展廉潔風(fēng)險防控工作提煉經(jīng)驗，以采取有效措施切實提高各單位預(yù)防腐敗的主動性和各級管理人員防控廉潔風(fēng)險的自覺性。同時將廉潔風(fēng)險防控體系考核結(jié)果作為評價各單位落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和年度工作目標(biāo)考核評判的重要依據(jù)，作為干部選拔、任用、考核的重要依據(jù)。對考核為優(yōu)秀的單位給予表彰，對考核結(jié)果為不合格的單位，以書面形式下達(dá)整改通知，督促整改，并通過跟蹤回訪強(qiáng)化監(jiān)督，促其整改。對拒不整改的單位，追究主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3.6?運(yùn)用措施

以廉潔風(fēng)險防控常態(tài)化、定期更新風(fēng)險和防控措施、定期評估防控質(zhì)效的動態(tài)化管理為總體原則。在運(yùn)用過程中定期開展執(zhí)行力度、運(yùn)用效果檢查，對廉潔風(fēng)控體系運(yùn)行情況做好及時總結(jié)和反饋；在運(yùn)用過程中注重監(jiān)管督察動態(tài)化，以完善的制度機(jī)制夯實廉潔風(fēng)險防控的堤壩；在運(yùn)用過程中注重思想教育常態(tài)化，不斷鞏固廉潔風(fēng)險防控的思想平臺。

4?結(jié)論

煙草企業(yè)的廉潔風(fēng)險防控工作任重道遠(yuǎn)，科學(xué)地構(gòu)建廉潔風(fēng)險防范體系對于促進(jìn)煙草行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展具有重大意義。瀘州煙草公司在廉潔風(fēng)險防范體系的構(gòu)建過程中，通過使用FMEA法對企業(yè)廉潔風(fēng)險進(jìn)行量化分析，并構(gòu)建六位一體的防控體系，明確了企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作的方向與重點(diǎn)，提高煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防范的有效性。

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