鄧勁

［摘 要］文章以湛江市農(nóng)商行為例，對(duì)2021年農(nóng)商行經(jīng)營情況與關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行整合分析。結(jié)果顯示：農(nóng)商行面臨資產(chǎn)負(fù)債增速放緩、不良貸款延期產(chǎn)生、盈利空間收窄和資金補(bǔ)充堪憂等管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，農(nóng)商行還存在股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、公司治理水平低和數(shù)字化轉(zhuǎn)型慢等問題。對(duì)此，文章建議采取創(chuàng)新經(jīng)營、構(gòu)建全流程風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、積極拓展中間業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)、提高公司治理水平及加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型等措施，多措并舉提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，增強(qiáng)金融服務(wù)效能。

［關(guān)鍵詞］中小銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；農(nóng)商行；湛江市

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.12.053

［中圖分類號(hào)］F832.33；F272.3［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1673-0194（2023）12-0164-03

1 ? ? 湛江市轄區(qū)農(nóng)商行的基本情況

農(nóng)商行秉持支農(nóng)支小初心使命，以“立足地方，服務(wù)‘三農(nóng)、中小微企業(yè)、社區(qū)居民”為主線，積極踐行普惠金融，助推地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。截至2021年年底，湛江市轄區(qū)農(nóng)商行（以下簡稱轄區(qū)農(nóng)商行）共6家，分布在城鄉(xiāng)最前線的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共計(jì)270個(gè)，數(shù)量位居全市銀行機(jī)構(gòu)首位，且均為獨(dú)立的地方法人銀行，決策鏈條較短，管理機(jī)制靈活，能夠自主對(duì)地方金融需求作出快速反應(yīng)。文章通過對(duì)2021年轄區(qū)農(nóng)商行經(jīng)營情況與關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行整合分析，探討當(dāng)前轄區(qū)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)和相關(guān)應(yīng)對(duì)建議。

2 ? ? 當(dāng)前農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)

2.1 ? 資產(chǎn)負(fù)債增速放緩，規(guī)模驅(qū)動(dòng)模式挑戰(zhàn)加大

2019年1月，原中國銀保監(jiān)會(huì)文件《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行堅(jiān)守定位強(qiáng)化治理提升金融服務(wù)能力的意見》明確指出：農(nóng)村商業(yè)銀行嚴(yán)格審慎開展綜合化和跨區(qū)域經(jīng)營，原則上機(jī)構(gòu)不出縣（區(qū)）、業(yè)務(wù)不跨縣（區(qū)）。疊加近年來我國經(jīng)濟(jì)由高速增長轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展的新情況，銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模增速出現(xiàn)明顯的下滑趨勢(shì)［1］。原中國銀保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2021年年底，全國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)為456 947.05億元，比上年同期增長10.02%；總負(fù)債422 308.2億元，比上年同期增長9.99%，相對(duì)來說，其資產(chǎn)負(fù)債增速均處于歷史較低水平。截至2021年年底，轄區(qū)農(nóng)商行總資產(chǎn)1 076.52億元，同比增長8.26%；總負(fù)債982.44億元，同比增長8.29%，其資產(chǎn)負(fù)債增速均低于全國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)增速［2］。另外，在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、未來銀行業(yè)資本監(jiān)管愈發(fā)嚴(yán)格的背景下，轄區(qū)農(nóng)商行依靠規(guī)模擴(kuò)張驅(qū)動(dòng)模式將面臨更多挑戰(zhàn)。

2.2 ? 不良貸款延期產(chǎn)生，資產(chǎn)質(zhì)量承壓

信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患加大。一是風(fēng)險(xiǎn)延期暴露。2021年3月，根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定：在前期已將兩項(xiàng)直達(dá)貨幣政策工具延續(xù)至2021年一季度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步延長實(shí)施期限到2021年年底，對(duì)小微企業(yè)再幫扶一把，更好地發(fā)揮他們?cè)诜€(wěn)就業(yè)中的重要作用［3］。轄區(qū)農(nóng)商行在幫助眾多小微企業(yè)渡過難關(guān)的同時(shí)，也積累了一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，在政策紅利結(jié)束后，不良貸款將出現(xiàn)不同程度的上升。二是償還能力下降。轄區(qū)農(nóng)商行的主要服務(wù)對(duì)象為當(dāng)?shù)孛駹I小微企業(yè)，具有較強(qiáng)的區(qū)域特性及較高的行業(yè)集中度，導(dǎo)致不良貸款主要集中在批發(fā)零售、低端制造業(yè)及農(nóng)林牧漁業(yè)等弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)。截至2021年年底，轄區(qū)農(nóng)商行不良貸款余額

82 784.64億元，不良貸款率1.49%，低于全國農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率3.63%，也低于全國商業(yè)銀行不良貸款率1.73%。其中，用于小微企業(yè)不良貸款余額為49 723.44億元，占不良貸款余額的60.06%，用于小微企業(yè)的不良貸款率達(dá)到2.25%。目前，批發(fā)零售、制造業(yè)、住宿餐飲、物流運(yùn)輸、文化旅游等行業(yè)依然未能恢復(fù)到2020年前的經(jīng)營水平，尤其是小微企業(yè)、個(gè)體工商戶抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。轄區(qū)農(nóng)商行的眾多客戶因經(jīng)營出現(xiàn)困難而使還本付息能力受到影響，導(dǎo)致農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷聚集，用于小微企業(yè)不良貸款增加，經(jīng)營利潤用于提取貸款損失準(zhǔn)備金亦同步增加，對(duì)經(jīng)營利潤和資本積累影響較大，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)

承壓。

2.3 ? 盈利空間收窄，資本金補(bǔ)充堪憂

轄區(qū)農(nóng)商行目前均未上市，不具備發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股、二級(jí)資本債等條件，也沒有使用地方政府專項(xiàng)債，其資本金補(bǔ)充的渠道主要是依靠經(jīng)營利潤的增長留存。但是，2021年轄區(qū)農(nóng)商行凈息差同比下降1.00%，經(jīng)營利潤同比下降0.66%，內(nèi)源性資本補(bǔ)充堪憂。出現(xiàn)該現(xiàn)象的原因：一是轄區(qū)農(nóng)商行積極落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”工作，執(zhí)行減費(fèi)讓利的政策方針，貸款優(yōu)惠利率下調(diào)最高達(dá)2.00%；二是貸款利率進(jìn)入下行通道，受到當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)的沖擊以及全球主要經(jīng)濟(jì)體貨幣政策持續(xù)寬松的影響，伴隨著貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（Loan Prime Rate，LPR）改革的深化推進(jìn)，貸款收益率持續(xù)走低；三是為應(yīng)對(duì)日益激烈的存款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，搶奪存款資金以鞏固存款市場(chǎng)資源份額，轄區(qū)農(nóng)商行攬儲(chǔ)成本漲幅較大，承擔(dān)較高的付息成本，盈利空間持續(xù)收窄［4］。

2.4 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，公司治理水平較低

轄區(qū)農(nóng)商行均產(chǎn)生于農(nóng)村信用合作社，與國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行相比，其歷史背景和發(fā)展過程都比較特殊，股東涉及范圍較廣，股權(quán)結(jié)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜。截至2021年年底，轄區(qū)農(nóng)商行仍有近40%的自然人股份，戶均股金不足6萬元，自然人股東呈現(xiàn)“散、小”的特點(diǎn)，且自然人股東極少關(guān)注農(nóng)商行戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展定位，更為關(guān)注分紅收益。此外，轄區(qū)農(nóng)商行內(nèi)部治理水平較低。轄區(qū)個(gè)別農(nóng)商行的經(jīng)營管理層缺乏專業(yè)性與前瞻性，對(duì)改制后的發(fā)展定位不明確，利用改制后更為寬松的自主經(jīng)營權(quán)，在業(yè)務(wù)發(fā)展方面存在“重大輕小”“重城輕農(nóng)”的傾向，未能深耕本地客戶，不注重發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)，普惠金融發(fā)展缺乏規(guī)劃性與長期性，堅(jiān)持支農(nóng)支小初心使命的動(dòng)力不足。

2.5 ? 數(shù)字化轉(zhuǎn)型慢，貸款服務(wù)創(chuàng)新不足

轄區(qū)農(nóng)商行線上服務(wù)平臺(tái)均由廣東省農(nóng)信聯(lián)社統(tǒng)一開發(fā)與維護(hù)，但平臺(tái)所提供的服務(wù)與大型商業(yè)銀行相比還有待補(bǔ)充完善。例如，普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策延續(xù)到2021年年底，但這并不意味著在銀行內(nèi)部可以放松對(duì)延期客戶的分類管理。相反，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)成因施以相應(yīng)的“延期后”策略，以確保信貸資產(chǎn)的安全。但是，轄區(qū)農(nóng)商行未能及時(shí)通過外部大數(shù)據(jù)組建客戶準(zhǔn)入評(píng)分和客戶貸后行為監(jiān)測(cè)，自動(dòng)對(duì)客戶進(jìn)行分類，通常依靠信貸從業(yè)人員的職業(yè)判斷，容易導(dǎo)致對(duì)延期客戶的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)判斷不準(zhǔn)確或“延期后”管理缺位，進(jìn)而放大信貸風(fēng)險(xiǎn)［5］。同時(shí)，轄區(qū)農(nóng)商行基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)過分依賴線下柜面操作，一旦出現(xiàn)客戶因突發(fā)情況無法親臨現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行相關(guān)操作的情況，個(gè)別貸款業(yè)務(wù)就會(huì)受到影響。當(dāng)前，大型商業(yè)銀行已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)由遠(yuǎn)程面簽、人臉識(shí)別、線上授權(quán)確認(rèn)等組成的貸款全流程線上化，即使在突發(fā)情況下仍能正常為客戶提供各種貸款服務(wù)，確保金融服務(wù)“不

斷檔”。

3 ? ? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議

3.1 ? 扎根地方，創(chuàng)新經(jīng)營，認(rèn)真踐行支農(nóng)支小使命

2022年2月，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于做好2022年全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作的意見》明確提出：對(duì)機(jī)構(gòu)法人在縣域、業(yè)務(wù)在縣域、資金主要用于鄉(xiāng)村振興的地方法人金融機(jī)構(gòu)，加大支農(nóng)支小再貸款、再貼現(xiàn)支持力度，實(shí)施更加優(yōu)惠的存款準(zhǔn)備金政策［6］。支持各類金融機(jī)構(gòu)探索農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施中長期信貸模式。轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)堅(jiān)守金融為民、服務(wù)支農(nóng)支小的總定位，統(tǒng)籌縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，以鄉(xiāng)村振興為契機(jī)，立足實(shí)際，全面推進(jìn)普惠金融發(fā)展［7］。此外，利用“扎根縣域、點(diǎn)多面廣”的優(yōu)勢(shì)，下沉服務(wù)重心，降低金融服務(wù)門檻，挖掘尚未觸及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，走特色化、差異化的經(jīng)營路線，不斷豐富金融產(chǎn)品和創(chuàng)新服務(wù)，將金融業(yè)務(wù)做小做細(xì)，如針對(duì)不同客戶群推廣“商戶貸”“漁家寶”“菠蘿貸”“‘三農(nóng)易”“生豬貸”“政采貸”“綠融易貸”“整村授信”等多元化的信貸產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)資金需求與供給的精準(zhǔn)對(duì)接，更好地滿足用戶的金融需求，打通金融服務(wù)的“最后一公里”，努力構(gòu)建“村村通政務(wù)+戶戶通金融”的鄉(xiāng)村服務(wù)格局，充分發(fā)揮地方金融服務(wù)主力軍的作用。

3.2 ? 構(gòu)建全流程風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，多措并舉提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)持續(xù)推進(jìn)構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)管理全流程“閉環(huán)化”管理機(jī)制，涵蓋貸前、貸中、貸后的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格規(guī)范貸款“三查”環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)操作，合理把握信貸業(yè)務(wù)從授信準(zhǔn)入到結(jié)清退出的節(jié)奏。首先，加強(qiáng)貸前調(diào)查，運(yùn)用有效的舉措對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)，做好“雙控”工作，確保貸款質(zhì)量保持穩(wěn)健。其次，迅速排查、及時(shí)處理信貸客戶因突發(fā)情況出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不暢等問題，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員合理合規(guī)做好相關(guān)應(yīng)急處理工作，提供特事特辦、急事急辦、有“溫度”的服務(wù)，如主動(dòng)為客戶辦理調(diào)整還款方式、調(diào)整分期計(jì)劃、展期、無還本續(xù)貸、還舊借新等手續(xù)，不盲目抽貸、斷貸，最大限度維護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益。最后，積極開展逾期、不良貸款清收與處置專項(xiàng)行動(dòng)，結(jié)合逾期、不良貸款清收與處置專項(xiàng)考核方案，通過現(xiàn)金催收、呆賬核銷、質(zhì)量改善上調(diào)和債務(wù)重組等方式加強(qiáng)逾期、不良貸款的收回與處置，不斷提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3.3 ? 積極拓展中間業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)，探索資本補(bǔ)充新渠道

2021年，轄區(qū)農(nóng)商行中間業(yè)務(wù)收入5 729.85萬元，占營業(yè)收入的1.62%；投資收益6 538.95萬元，占營業(yè)收入的1.84%，中間業(yè)務(wù)收入與投資收益占比較低，均存在較大的發(fā)展空間。因此，轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)改變發(fā)展戰(zhàn)略，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。一是除鞏固結(jié)算業(yè)務(wù)、賬戶管理等傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，還需大力推進(jìn)保險(xiǎn)、貴金屬、基金、理財(cái)?shù)却N業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中間業(yè)務(wù)收入，開拓新的利潤增長點(diǎn)；二是應(yīng)主動(dòng)調(diào)整優(yōu)化自營資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加交易品種和提高交易頻率，努力賺取投資交易價(jià)差收入，或嘗試新增非銀行金融機(jī)構(gòu)入庫授信，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下拓寬融資渠道，提高資金綜合收益率，進(jìn)而增加投資收益；三是金融監(jiān)管部門、地方政府相關(guān)部門和廣東省農(nóng)信聯(lián)社要共同發(fā)力，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，鼓勵(lì)實(shí)力強(qiáng)、資質(zhì)好的民營企業(yè)和社會(huì)資本進(jìn)入轄區(qū)農(nóng)商行，或通過引進(jìn)上市銀行作為戰(zhàn)略投資者、充分發(fā)揮地方政府專項(xiàng)債等方式，探索合理補(bǔ)充非上市農(nóng)商行資本金的新渠道，持續(xù)優(yōu)化農(nóng)商行股權(quán)結(jié)構(gòu)，同時(shí)引入新的管理者，不斷完善公司治理機(jī)制。

3.4 ? 充分發(fā)揮黨對(duì)金融工作的領(lǐng)導(dǎo)，提高公司治理水平

銀行要完善內(nèi)部治理和強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力制衡，對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行組合管理。這就需要銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層由具備良好專業(yè)背景、業(yè)務(wù)技能、職業(yè)操守和豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員來完成。因此，轄區(qū)農(nóng)商行應(yīng)加強(qiáng)黨對(duì)金融工作的領(lǐng)導(dǎo)，推進(jìn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與法人治理相融合，充分發(fā)揮黨委在公司治理選人用人環(huán)節(jié)的前置研究作用，培養(yǎng)和選任政治素質(zhì)硬、專業(yè)能力強(qiáng)、工作作風(fēng)實(shí)的人員引領(lǐng)公司的運(yùn)營管理，正本清源，切實(shí)解決人才不足、公司治理水平低的問題。此外，應(yīng)優(yōu)化機(jī)構(gòu)績效和領(lǐng)導(dǎo)班子及人員的考核體系，在業(yè)績考核導(dǎo)向上更多偏向于中長期履職成效；完善薪酬管理機(jī)制，充分發(fā)揮績效薪酬的約束作用，注重短期績效與中長期績效的平衡，管理人員的績效薪酬應(yīng)更多與其中長期業(yè)績相匹配，避免管理人員行為決策的短視化。

3.5 ? 加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，推進(jìn)金融科技應(yīng)用

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，傳統(tǒng)金融行業(yè)發(fā)展方式以及經(jīng)營管理模式都受到了數(shù)據(jù)信息的影響。同時(shí)也推動(dòng)了自身的運(yùn)營管理及服務(wù)創(chuàng)新，在數(shù)據(jù)信息發(fā)展的同時(shí)擴(kuò)大了自身發(fā)展空間，能夠幫助金融機(jī)構(gòu)更好地規(guī)劃未來。廣東省農(nóng)信聯(lián)社應(yīng)從大局出發(fā)，發(fā)揮集中力量辦大事的優(yōu)勢(shì)，引進(jìn)金融科技人才，加強(qiáng)與大型商業(yè)銀行、互聯(lián)網(wǎng)公司的合作，加大科技系統(tǒng)研發(fā)力度，不斷搭建和完善線上服務(wù)平臺(tái)。尤其是加快線下業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換至線上，逐步減少原有的柜面服務(wù)，將金融科技應(yīng)用于各項(xiàng)金融服務(wù)，如通過大數(shù)據(jù)與人工智能整合、評(píng)估客戶信用，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)客戶信用狀態(tài)，及時(shí)開展相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)，這樣既能提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別效率，也能為信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控提供極大的幫助。數(shù)字化經(jīng)營需要金融機(jī)構(gòu)做好大數(shù)據(jù)工作，在大數(shù)據(jù)技術(shù)下能夠獲得大量的客戶數(shù)據(jù)，從而通過分析再轉(zhuǎn)變自身產(chǎn)品的規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)對(duì)消費(fèi)者的吸引。在金融機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展轉(zhuǎn)型中，可以對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)化處理，提升服務(wù)效率，增強(qiáng)金融企業(yè)的自身發(fā)展價(jià)值，在未來與其他金融機(jī)構(gòu)展開合作，從而能夠促進(jìn)社會(huì)金融行業(yè)的良好發(fā)展。以科技賦能打造“大數(shù)據(jù)+金融+普惠”服務(wù)體系，加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，努力提供更簡潔、高效、智能的客戶體驗(yàn)，不斷提升地方金融服務(wù)質(zhì)效。

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