代福華

河南千知鼎律師事務(wù)所，河南 鄭州 450000

《公司法》并未規(guī)定有限責(zé)任公司解除股東資格制度。然而由于司法實(shí)踐的迫切需求，《公司法解釋三》正式確立了有限責(zé)任公司解除股東資格制度。但在該司法解釋中，僅有一條規(guī)定，只規(guī)定了解除股東資格的基礎(chǔ)條件，整個(gè)操作規(guī)則并不清晰，導(dǎo)致實(shí)踐莫衷一是。根據(jù)筆者辦理一起案件的體悟并研究相關(guān)案例，擬在本文對(duì)解除股東資格案件的操作規(guī)則進(jìn)行梳理。

一、案情簡(jiǎn)介及解決方案

（一）案情簡(jiǎn)介

甲系國(guó)有企業(yè)，通過(guò)省發(fā)改委審批立項(xiàng)一個(gè)長(zhǎng)輸管道項(xiàng)目，但無(wú)資金建設(shè)。于是，甲、甲控股的乙及民營(yíng)企業(yè)丙三方簽訂協(xié)議，約定共同成立目標(biāo)公司合作建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該長(zhǎng)輸管道項(xiàng)目，三方的出資比例為甲以前期投入作為出資持股22.1%，乙于2016年12月31日以貨幣出資持股28.9%，丙于2016年12月31日前以貨幣出資持股49%，并約定后續(xù)項(xiàng)目建設(shè)需要資金由三方負(fù)責(zé)融資或按比例投入，否則相應(yīng)減少該方的股權(quán)比例。

其后，丙實(shí)際負(fù)責(zé)目標(biāo)公司項(xiàng)目建設(shè)，陸續(xù)足額投入注冊(cè)資本，并且以借款等形式另投巨額款項(xiàng)；乙不僅對(duì)后續(xù)融資不管不問(wèn)，對(duì)其應(yīng)繳注冊(cè)資本也分文不投；后經(jīng)了解，甲前期投入也不足以持有22.1%的股權(quán)比例且前期的一些款項(xiàng)如設(shè)計(jì)款大部在拖欠，導(dǎo)致目標(biāo)公司無(wú)法取得前期的一些投入所對(duì)應(yīng)的成果。

在甲乙丙三方合資協(xié)議簽訂后，三方又一致同意作出了三份股東會(huì)決議，在三份股東會(huì)決議的表述上甲乙丙三方均為貨幣出資，且最后一份股東會(huì)決議將出資時(shí)間寬限至2018年12月30日。而2018年底的情況是甲瀕臨破產(chǎn)不可能進(jìn)行投入、乙控股股東易主無(wú)意愿投入，丙已足額出資并另行投入巨資，但目標(biāo)公司的長(zhǎng)輸管道項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)仍需要巨額資金。

（二）解決方案

應(yīng)該說(shuō)，丙深陷一個(gè)進(jìn)退兩難的境地。怎么辦？必須對(duì)股權(quán)作一個(gè)清理。但鑒于甲前期確實(shí)有投入，而乙完全未出資，因此對(duì)二者股權(quán)的處置方案應(yīng)該有別。

1.鑒于甲前期確實(shí)有部分投入，但符合公司法規(guī)定的出資不足對(duì)應(yīng)其持股比例，出資不足的部分，要么補(bǔ)足，否則目標(biāo)公司就可根據(jù)股東會(huì)決議對(duì)其股東權(quán)利作出相應(yīng)的合理限制。

2.針對(duì)乙，則是通過(guò)召開(kāi)股東會(huì)解除其股東資格，將其認(rèn)繳股權(quán)由另兩個(gè)股東按持股比例認(rèn)繳并限期實(shí)繳。從提議召開(kāi)、召集主體梯次排序到會(huì)議通知的時(shí)間等均嚴(yán)格按照公司法和公司章程的規(guī)定進(jìn)行。在該股東會(huì)中，仍然保留甲的表決權(quán)，乙不享有表決權(quán)但賦予其陳述權(quán)、申辯權(quán)和舉證權(quán)。按一般決議事項(xiàng)通過(guò)股東會(huì)決議，決議通過(guò)后進(jìn)行股東登記的變更；如登記機(jī)關(guān)不予進(jìn)行變更登記，則通過(guò)提起確認(rèn)股東會(huì)決議有效之訴或者提起行政訴訟解決。該案目前正在進(jìn)行確認(rèn)股東會(huì)決議有效并判令乙配合辦理股權(quán)變更登記之訴。

二、解除股東資格適用的條件

（一）基礎(chǔ)條件

解除股東資格適用的基礎(chǔ)條件，《公司法解釋三》規(guī)定得很明確，即未履行出資義務(wù)或者抽逃全部出資。反而言之，未全面履行出資義務(wù)或者抽逃部分出資的，不符合解除股東資格的條件。

（二）前置程序性條件

股東雖未履行出資義務(wù)或者抽逃全部出資，但并不能當(dāng)然和直接以股東會(huì)決議解除其股東資格。根據(jù)《公司法解釋三》的規(guī)定，必須經(jīng)催告繳納或者返還，而且還得給一個(gè)合理的繳納或者返還期間［1］。

三、股東會(huì)的召開(kāi)程序

（一）嚴(yán)格按照公司法和章程的規(guī)定召開(kāi)

實(shí)踐中，很多股東會(huì)、董事會(huì)的召開(kāi)在提起程序、議題確定、通知時(shí)間方面等較為隨意。但這是在股東、董事都出席或事后補(bǔ)充簽署的情況。而解除股東資格事項(xiàng)存在強(qiáng)烈的對(duì)抗性，因此在程序上不能有半點(diǎn)馬虎。

1.由股東丙向董事會(huì)提交提議召開(kāi)股東會(huì)的函，函內(nèi)包括解除股東資格的議案。另外，在函內(nèi)一定限定一個(gè)合理召集股東會(huì)的時(shí)間，避免董事會(huì)既不召集股東會(huì)，也不明確回復(fù)不履行召集股東會(huì)職責(zé)的情況。本案中，董事長(zhǎng)雖然是丙委派的人員，但董事長(zhǎng)僅有股東會(huì)的主持權(quán)，召集權(quán)屬于董事會(huì)?？梢?jiàn)，是否召集股東會(huì)仍然需要由董事會(huì)來(lái)決策，因此由董事長(zhǎng)召集董事會(huì)，作出是否召集臨時(shí)股東會(huì)的決議是必經(jīng)程序。

2.如果董事會(huì)不履行召集股東會(huì)的職責(zé)，則由股東丙向監(jiān)事會(huì)（長(zhǎng)）提交召開(kāi)股東會(huì)的函，函內(nèi)包括解除股東資格的議案。另外，在函內(nèi)需要限定一個(gè)合理召集股東會(huì)的時(shí)間，避免監(jiān)事會(huì)既不召集股東會(huì)，也不明確回復(fù)不履行召集股東會(huì)職責(zé)的情況。根據(jù)《公司法》第四十條規(guī)定：此種情況下股東會(huì)的召集權(quán)和主持權(quán)均屬于監(jiān)事會(huì)。因此，是否召集股東會(huì)需要由監(jiān)事會(huì)來(lái)決策。鑒于本案中監(jiān)事會(huì)主席并不是丙推薦人選，因此根據(jù)《公司法》第五十五條規(guī)定：由丙推薦的監(jiān)事，提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)，作出是否召集臨時(shí)股東會(huì)的決議。

3.監(jiān)事會(huì)也不履行召集和主持股東會(huì)的職責(zé)，則由股東丙自行召集和主持。召集通知、時(shí)間地點(diǎn)、通知時(shí)間都嚴(yán)格按照公司法和章程的規(guī)定。

（二）股東會(huì)召開(kāi)程序中涉及的通知問(wèn)題

由于解除股東資格案件中可能存在很強(qiáng)的對(duì)抗性，因此股東會(huì)召開(kāi)程序中，從提議召開(kāi)并請(qǐng)董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)召集，到董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)召開(kāi)會(huì)議決定是否按照提議召集股東會(huì)，再到股東自行召集和主持股東會(huì)相關(guān)通知程序必須嚴(yán)謹(jǐn)、完善。對(duì)方法定代表人會(huì)簽收的，則可直接送達(dá)；否則，建議郵寄，而且應(yīng)用郵政快遞郵寄，同時(shí)保存好郵寄單據(jù)，送達(dá)后找郵政部門(mén)索要送達(dá)回執(zhí)。相關(guān)通知送達(dá)手續(xù)必須妥善保存；此外，如果有條件，前述通知送達(dá)過(guò)程可由公證處公證。

（三）會(huì)議的召開(kāi)必須規(guī)范

包括決定是否召集股東會(huì)的董事會(huì)會(huì)議或監(jiān)事會(huì)會(huì)議、股東自行召集的股東會(huì)，會(huì)議議程、形式必須規(guī)范。第一，法人股東所派股東代表必須有授權(quán)委托書(shū)，同時(shí)提交受托人的身份證復(fù)印件；第二，會(huì)議設(shè)簽到表，簽到表的設(shè)計(jì)上要明確指向本次會(huì)議；第三，允許擬被解除股東資格的股東進(jìn)行陳述、申辯及舉證；第四，所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽字；股東會(huì)決議要求出席會(huì)議的股東簽字；第五，為防止拒絕簽名問(wèn)題，因此建議全程錄音錄像。

四、解除股東資格案件涉及的幾個(gè)重要問(wèn)題

（一）催告后的合理期間問(wèn)題

解除股東資格是極為嚴(yán)厲的除權(quán)措施，因此《公司法解釋三》在設(shè)計(jì)解除股東資格制度時(shí)，力爭(zhēng)做到仁至義盡，即必須催告，且給予其繳納或者返還出資的合理期間［2］。

那么，多長(zhǎng)算是合理期間？在（2017）豫1523民初1411號(hào)民事判決書(shū)中法院認(rèn)定：本院認(rèn)為，被告在對(duì)原告股東資格解除前，催告原告繳納或返還出資的期間為5天，此期間過(guò)短，不符合《公司法解釋三》第十七條第一款關(guān)于公司催告合理期間規(guī)定精神。可見(jiàn)，由于目前合理期間沒(méi)有法律規(guī)定，到底多長(zhǎng)才是合理期間并沒(méi)有一定之規(guī)，但需根據(jù)應(yīng)繳納或返還出資金額大小而酌情給予一個(gè)期間，一般不建議3天之類過(guò)短的時(shí)間。

（二）關(guān)于表決的問(wèn)題

1.擬被解除股東資格的股東是否享有表決權(quán)的問(wèn)題

關(guān)于擬被解除股東資格的股東是否享有表決權(quán)的問(wèn)題，《公司法解釋三》并未明確，這也是實(shí)踐中爭(zhēng)議最大的地方。一般而言，擬被解除股東資格的股東大都主張應(yīng)該享有表決權(quán)，而其他股東大都主張應(yīng)該排除其表決權(quán)。那么，到底應(yīng)否賦予擬被解除股東資格的股東以表決權(quán)呢？經(jīng)檢索案例，現(xiàn)在的主流司法觀點(diǎn)是該股東就解除股東資格事項(xiàng)不具有表決權(quán)。筆者贊同這一觀點(diǎn)。具體理由如下：

（1）《公司法解釋（三）》第十七條中規(guī)定的股東除名權(quán)是公司為消除不履行義務(wù)的股東對(duì)公司和其他股東所產(chǎn)生不利影響而享有的一種法定權(quán)能，是不以征求被除名股東的意思為前提和基礎(chǔ)的。

（2）《公司法》及實(shí)踐中已確立了涉及關(guān)聯(lián)股東表決事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東的回避制度。《公司法》的規(guī)定一處是第十六條，關(guān)于公司在表決為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的決議事項(xiàng)時(shí)，該股東或者實(shí)際控制人無(wú)表決權(quán)；另一處是第九十條，關(guān)于股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)對(duì)于籌辦情況和公司創(chuàng)立的決議，發(fā)起人無(wú)表決權(quán)。而實(shí)踐中，證監(jiān)會(huì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)，關(guān)于上市公司的一些監(jiān)管規(guī)則、表決機(jī)制中關(guān)聯(lián)股東回避更是成為一項(xiàng)普適規(guī)則。因此，就涉及表決事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)股東回避，應(yīng)該成為一種無(wú)需證明的法理。

（3）若賦予該股東表決權(quán)，該股東持股若超過(guò)50%，其他小股東將束手無(wú)策。而這必將導(dǎo)致《公司法解釋三》關(guān)于解除股東資格的制度，在相當(dāng)多的情況下形同虛設(shè)。因此，股東會(huì)中不僅不應(yīng)賦予擬被解除股東資格股東的表決權(quán)，而其表決權(quán)也不應(yīng)計(jì)入有效表決權(quán)總數(shù)。

2.解除股東資格事項(xiàng)是一般決議事項(xiàng)還是特別決議事項(xiàng)

眾所周知，《公司法》關(guān)于股東會(huì)決議事項(xiàng)分為兩類，一類是普通決議事項(xiàng)，即經(jīng)代表半數(shù)以上表決權(quán)的股東通過(guò)的事項(xiàng)；另一類則是特別決議事項(xiàng)，即必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)的事項(xiàng)。那么，解除股東資格事項(xiàng)屬于哪一類？經(jīng)檢索案例發(fā)現(xiàn)，司法實(shí)踐中存在爭(zhēng)議，但大部分法院認(rèn)為，在章程沒(méi)有特別規(guī)定的情況下，解除股東資格事項(xiàng)屬于一般決議事項(xiàng)。筆者贊成該觀點(diǎn)，理由如下：

（1）《公司法》第四十三條第二款關(guān)于特別決議事項(xiàng)的規(guī)定屬于完全式列舉規(guī)范，并沒(méi)有“等”一類兜底字眼。因此，從法律規(guī)范的體系邏輯上而言，沒(méi)有規(guī)定在特別決議事項(xiàng)條款中，就應(yīng)屬一般決議事項(xiàng)。

（2）從目前解除股東資格制度設(shè)計(jì)目的來(lái)看，應(yīng)該是給予其他股東解除未履行出資義務(wù)或抽逃全部出資的股東其股東資格較為寬松的條件。如果按特別決議事項(xiàng)對(duì)待，必然增加解除股東資格股東會(huì)通過(guò)決議的難度。這不是該制度設(shè)計(jì)的初衷。

（三）股東會(huì)決議在解除股東資格的同時(shí)，應(yīng)對(duì)相應(yīng)的認(rèn)繳出資作出處理

由于涉及公司資本維持和資本充足的基本原則問(wèn)題，因此股東會(huì)決議在解除股東資格的同時(shí)，應(yīng)對(duì)相應(yīng)的認(rèn)繳出資作出處理。更為重要的是，如果不一并作出處理，可能無(wú)法順利進(jìn)行公司股東變更登記。對(duì)相應(yīng)認(rèn)繳出資作出處理無(wú)外乎兩種方式，一種是由其他股東或第三人認(rèn)繳，另一種是依法減少注冊(cè)資本。由于減少注冊(cè)資本的程序非常麻煩，因此應(yīng)優(yōu)選第一種方式。另需注意，如果選擇減少注冊(cè)資本的處理方式，則該事項(xiàng)屬于特別決議事項(xiàng)。

（四）是否可以確認(rèn)解除股東資格的股東會(huì)決議有效

《公司法解釋三》第十七條規(guī)定：“公司以股東會(huì)決議解除該股東的股東資格，該股東請(qǐng)求確認(rèn)該解除行為無(wú)效的，人民法院不予支持”。實(shí)踐中的常規(guī)也多是被解除股東資格的股東提起確認(rèn)該解除行為無(wú)效之訴。但是，有時(shí)被解除股東資格的股東既不出資也不提起確認(rèn)股東會(huì)決議無(wú)效之訴。然而，作為其他股東，不僅需要通過(guò)股東會(huì)決議解除未履行出資義務(wù)或抽逃全部出資股東的股東資格，還需要將解除股東資格及相應(yīng)出資的認(rèn)繳等變更事實(shí)在公司登記機(jī)關(guān)予以變更登記。且實(shí)踐中，多數(shù)公司登記機(jī)關(guān)謹(jǐn)慎起見(jiàn)對(duì)沒(méi)有一致同意的股東會(huì)決議是不予辦理變更登記的。怎么辦？當(dāng)然，可以通過(guò)行政訴訟起訴公司登記機(jī)關(guān)，但筆者認(rèn)為如果能夠通過(guò)民事訴訟的方式解決，就不應(yīng)選擇行政訴訟的方式。因?yàn)樵谥袊?guó)行政訴訟有其特殊性，且與行政機(jī)關(guān)對(duì)抗不符合中國(guó)人的思維習(xí)慣，而且從實(shí)際監(jiān)管上還可能會(huì)導(dǎo)致對(duì)公司一些不利之處。

那么，是否可以由公司或其他股東主動(dòng)提起確認(rèn)股東會(huì)決議有效之訴并同時(shí)要求被解除股東資格的股東配合辦理變更登記呢？實(shí)際上，司法實(shí)踐已給出了答案，已有不少法院受理確認(rèn)股東會(huì)決議有效之訴并要求按照股東會(huì)決議配合辦理變更登記。因此，在被解除股東資格股東不提起訴訟的情況下，其他股東或公司可以自行提起確認(rèn)解除股東資格的股東會(huì)決議有效并要求按照股東會(huì)決議配合辦理變更登記的訴訟。由人民法院判決后，憑生效判決辦理變更登記或者申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行從而進(jìn)行變更登記。

五、公司章程可對(duì)解除股東資格制度進(jìn)行細(xì)化設(shè)計(jì)

為解決法律就解除股東資格制度無(wú)具體操作規(guī)則的情況，可在股東合資協(xié)議和公司章程中約定或規(guī)定解除股東資格制度并明確相關(guān)操作規(guī)則。具體以下幾個(gè)要點(diǎn)需要明確：

（一）明確就解除股東資格及相關(guān)事項(xiàng)，擬被解除資格的股東無(wú)表決權(quán)，且其表決權(quán)不應(yīng)計(jì)入表決權(quán)總數(shù)。

（二）明確解除股東資格及相關(guān)事項(xiàng)，屬股東會(huì)一般表決事項(xiàng)。

（三）明確股東會(huì)決議作出后，擬被解除股東資格的股東應(yīng)執(zhí)行股東會(huì)決議，配合辦理股權(quán)等的變更登記。