謝超穎

（湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，湖南 長沙 410205）

近年來，自然災(zāi)害頻頻發(fā)生，對(duì)國家經(jīng)濟(jì)、社會(huì)帶來的影響也愈發(fā)深遠(yuǎn)。世界經(jīng)濟(jì)論壇發(fā)布《2020年全球風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》指出，在過去十年中，人們對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂程度一直在上升，未來十年全世界面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)受到更多關(guān)注。在《2020年全球風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》的《未來十年風(fēng)險(xiǎn)展望》部分，按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行排序，排在第一位的為極端天氣風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)排在前五位的風(fēng)險(xiǎn)均與環(huán)境、氣候相關(guān)；按風(fēng)險(xiǎn)影響力排名，排在第一位的風(fēng)險(xiǎn)為氣候問題應(yīng)對(duì)失敗，其影響力甚至超過大規(guī)模殺傷性武器。

在此背景之下，世界各國均意識(shí)到資源環(huán)境保護(hù)的重要性，應(yīng)對(duì)全球氣候變化、加強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展成為國際共識(shí)。世界各國都在加強(qiáng)國際合作，綠色金融發(fā)展已成為最重要的趨勢(shì)。

綠色金融的發(fā)展對(duì)引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型具有重要意義。一方面，在綠色金融的引導(dǎo)下，企業(yè)會(huì)更加注重自身生產(chǎn)與發(fā)展的環(huán)保性。在綠色金融背景下，高能耗、高污染的企業(yè)將難以獲得商業(yè)銀行的資金支持，企業(yè)必須尋求更加節(jié)能環(huán)保的發(fā)展道路，不斷更新技術(shù)，生產(chǎn)出高綠色附加值的產(chǎn)品，提升產(chǎn)品在國內(nèi)、國際市場上的認(rèn)可度。企業(yè)在降低能耗、節(jié)約資源的同時(shí)必須不斷提高自身競爭力，有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，目前我國新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，但新能源、新技術(shù)的開發(fā)需要大量資金支持，很多環(huán)保項(xiàng)目、新能源企業(yè)都面臨巨大的資金缺口，綠色金融的發(fā)展拓寬了新能源企業(yè)的資金來源渠道，能有效促進(jìn)新能源企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)有利于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型。

在第七十五屆聯(lián)合國大會(huì)一般性辯論上，習(xí)近平主席宣布：“中國將提高國家自主貢獻(xiàn)力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達(dá)到峰值，努力爭取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和?！痹凇?060”雙碳目標(biāo)下，國內(nèi)商業(yè)銀行需制定圍繞國家低碳轉(zhuǎn)型政策發(fā)展的綠色金融戰(zhàn)略，抓住“綠色”發(fā)展轉(zhuǎn)型的黃金時(shí)期。

1 國內(nèi)商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 綠色信貸

綠色信貸是指環(huán)保部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)三部門為了遏制高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)的盲目擴(kuò)張，聯(lián)合提出的一項(xiàng)全新的信貸政策，將通過金融杠桿實(shí)現(xiàn)環(huán)保調(diào)控；其本質(zhì)在于正確處理金融業(yè)與生態(tài)環(huán)境的關(guān)系，增強(qiáng)金融業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。具體來說，綠色信貸包含兩層含義：其一，在銀行信貸領(lǐng)域增設(shè)環(huán)境準(zhǔn)入門檻，綠色信貸的目標(biāo)之一是促使企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，不僅關(guān)注自身經(jīng)濟(jì)利益，更要關(guān)注社會(huì)環(huán)境效益，避免走上以往先污染后治理的老路；其二，調(diào)整金融行業(yè)陳舊的發(fā)展模式，既要關(guān)注經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，也要關(guān)注生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，形成良性循環(huán)。將金融行業(yè)以往只關(guān)注有“眼前利益”的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橥瑫r(shí)注重“無眼前利益”產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，比如環(huán)保產(chǎn)業(yè)、生態(tài)產(chǎn)業(yè)等[1]。

2008年，中國銀行和中國建設(shè)銀行率先發(fā)放了額度為2561．65億元的綠色信貸，此后，各大商業(yè)銀行及政策性銀行陸續(xù)開始發(fā)放綠色信貸。根據(jù)我國21家主要銀行綠色信貸情況統(tǒng)計(jì)，2020年末貸款額度已突破12萬億元，居世界第一。綠色信貸近5年不良貸款率均在0．7%以下，整體資產(chǎn)質(zhì)量良好，遠(yuǎn)低于同期全國銀行不良貸款的整體水平。

1.2 綠色債券

根據(jù)最新定義，綠色債券是指將募集資金專門用于支持符合規(guī)定條件的綠色產(chǎn)業(yè)、綠色項(xiàng)目或綠色經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依照法定程序發(fā)行并按約定還本付息的有價(jià)證券[2]。我國綠色債券起步較晚，直至2015年才發(fā)行第一只綠色債券。

近年來，我國綠色債券規(guī)模不斷擴(kuò)大，截至2020年末，已達(dá)1．2萬億元，居世界第二位，僅次于美國。商業(yè)銀行在綠色債券的發(fā)行中起到了十分重要的作用，例如中國建設(shè)銀行承銷發(fā)行了國內(nèi)首批碳中和綠色債券；交通銀行累計(jì)承銷綠色債券規(guī)模達(dá)928億元；同時(shí)，國內(nèi)多家銀行也都在探索發(fā)行“碳中和”綠色金融債券等。

1.3 綠色信托

綠色信托指信托公司為支持環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過綠色信托貸款、綠色股權(quán)投資、綠色債券投資、綠色資產(chǎn)證券化、綠色產(chǎn)業(yè)基金、綠色公益（慈善）信托等方式提供的信托產(chǎn)品及受托服務(wù)。

相比于綠色信貸，我國的綠色信托近幾年才逐漸興起，目前尚處于起步階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2019年我國綠色信托存續(xù)項(xiàng)目數(shù)量為832個(gè)，同比增長101．45%；綠色信托存續(xù)資產(chǎn)規(guī)模為3 354．6億元，同比增長152．94%。從數(shù)據(jù)上可以看出，我國綠色信托的發(fā)展速度十分迅速。同時(shí)，我國在2019年發(fā)布了《綠色信托指引》，標(biāo)志著我國在綠色信托標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方面邁進(jìn)了關(guān)鍵的一步。

在綠色信托領(lǐng)域，國內(nèi)各商業(yè)銀行也在積極參與，例如中國建設(shè)銀行子公司建信信托有限責(zé)任公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，積極探索ESG理念在信托行業(yè)的落地實(shí)踐，支持了一批綠色金融項(xiàng)目的落地。

1.4 綠色基金

綠色基金是指專門針對(duì)節(jié)能減排戰(zhàn)略、低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展、環(huán)境優(yōu)化改造項(xiàng)目而建立的專項(xiàng)投資基金。目前，中國基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的綠色基金數(shù)量已超過700只，總設(shè)立規(guī)模已達(dá)數(shù)千億元。

商業(yè)銀行在綠色基金的發(fā)展過程中發(fā)揮了重要作用，例如中國銀行在國家綠色發(fā)展基金募資和設(shè)立過程中，發(fā)揮綜合經(jīng)營優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)基金順利落地；中國建設(shè)銀行也以創(chuàng)始股東身份積極設(shè)立國家綠色發(fā)展基金。

2 國內(nèi)商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

2.1 各大商業(yè)銀行綠色金融產(chǎn)品較為單一

筆者查看了近幾年各大商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任報(bào)告發(fā)現(xiàn)，目前商業(yè)銀行開展的綠色金融業(yè)務(wù)仍以綠色信貸和綠色債券為主。商業(yè)銀行想要實(shí)現(xiàn)自身的轉(zhuǎn)型發(fā)展，提升核心競爭力，就必須創(chuàng)新開展多種多樣的綠色金融業(yè)務(wù)，設(shè)計(jì)不同產(chǎn)品滿足客戶的需求，而不是僅依靠綠色信貸、綠色債券等實(shí)現(xiàn)。

2.2 金融機(jī)構(gòu)在綠色金融業(yè)務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大

一方面，國內(nèi)商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)起步較晚，相關(guān)的管理體系、制度還不夠完善，大多數(shù)商業(yè)銀行都沒有專門的綠色金融部門，綠色信貸和普通信貸混為一體，缺乏專人審核，可能會(huì)導(dǎo)致在開展業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)混淆等問題，不利于綠色信貸業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性發(fā)展。

另一方面，由于一直以來我國企業(yè)的信息披露制度里沒有要求披露環(huán)境信息，因此銀行難以獲取正式的企業(yè)環(huán)境信息，這也給銀行綠色信貸的審核帶來了一定的困難，兩者之間的信息不對(duì)稱可能會(huì)影響銀行的信貸決策。

2.3 綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新力度不足，市場參與度較低

就目前國內(nèi)商業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務(wù)而言，其目標(biāo)客戶主要是企業(yè)，而針對(duì)普通民眾的綠色金融產(chǎn)品少之又少。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色金融的宣傳力度不夠，普通民眾更是對(duì)其知之甚少，這也導(dǎo)致普通大眾對(duì)綠色金融的參與愿望不強(qiáng)[3]。盡管后續(xù)有興業(yè)銀行、光大銀行、江蘇銀行等創(chuàng)新推出“綠色信用卡”，但相對(duì)于普通信用卡的發(fā)卡量來說，“綠色信用卡”的市場份額較小。

此外，綠色環(huán)保類企業(yè)較一般企業(yè)而言具有一定的特殊性，其對(duì)產(chǎn)品的需求也有所不同，就綠色信貸而言，目前絕大多數(shù)銀行推出的綠色信貸產(chǎn)品都是在傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品基礎(chǔ)上進(jìn)行簡單的借鑒與再創(chuàng)造，對(duì)于綠色環(huán)保類企業(yè)而言缺乏一定的針對(duì)性，往往不能滿足其信貸需求，這也會(huì)在一定程度上限制綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.4 綠色金融業(yè)務(wù)主要集中在大中型銀行

目前，我國大大小小的商業(yè)銀行有上千家，遍布全國各地。但多年來，開展綠色金融業(yè)務(wù)的銀行主要集中在中國工商銀行等21家大中型銀行。要實(shí)現(xiàn)“3060”雙碳目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排，光靠21家大中型銀行的支持遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，許多“兩剩一高”企業(yè)在大中型銀行得不到資金支持轉(zhuǎn)而會(huì)向中小型銀行尋求信貸支持，這就無法從根本上促使企業(yè)開展節(jié)能減排。應(yīng)帶動(dòng)中小型銀行開展綠色金融業(yè)務(wù)，把綠色金融打造成一種氛圍，促使企業(yè)在綠色金融的氛圍下自覺開展節(jié)能減排工作。

2.5 缺乏綠色金融發(fā)展所需的專業(yè)人才

綠色金融所需的專業(yè)人才不同于傳統(tǒng)金融行業(yè)所需人才，綠色金融涉及金融、環(huán)保等多個(gè)領(lǐng)域，其需要的是既懂金融又懂環(huán)保的復(fù)合型人才。由于目前國內(nèi)還沒有高等院校在本科專門開設(shè)綠色金融專業(yè)，在研究生的學(xué)歷層次上，也只有極少數(shù)的院校有導(dǎo)師專門做綠色金融的研究方向，因此我國綠色金融方向的復(fù)合型人才非常稀缺。

3 對(duì)策分析

3.1 加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，將綠色金融列入銀行發(fā)展戰(zhàn)略

商業(yè)銀行應(yīng)積極踐行綠色金融的發(fā)展理念，根據(jù)國家政策和戰(zhàn)略方向，結(jié)合自身實(shí)際情況，將綠色金融的發(fā)展列入自身長期發(fā)展規(guī)劃之中，以建設(shè)“雙碳綠色銀行”為目標(biāo)，堅(jiān)持綠色發(fā)展和金融效益相結(jié)合，持續(xù)提升自身的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，助力國家“3060”雙碳目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，可將綠色金融各項(xiàng)業(yè)務(wù)納入年度考核指標(biāo)體系。例如，興業(yè)銀行在業(yè)內(nèi)率先提出并確立了可持續(xù)發(fā)展的公司治理理念，并將ESG高質(zhì)量發(fā)展作為公司未來5年發(fā)展的指導(dǎo)性原則，同時(shí)將ESG管理納入銀行自身戰(zhàn)略體系，并著力完善ESG治理架構(gòu)，培育綠色低碳文化。目前，興業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務(wù)在國內(nèi)銀行中排名靠前，ESG管理水平也在不斷提高，這離不開銀行從戰(zhàn)略上重視綠色金融的發(fā)展。

3.2 加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度

一方面，銀行開展綠色金融業(yè)務(wù)不能局限于綠色信貸、綠色債券，應(yīng)增加業(yè)務(wù)品種，完善綠色金融業(yè)務(wù)體系。同時(shí)，可圍繞碳中和進(jìn)行產(chǎn)品業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與開發(fā)。另一方面，銀行要加大產(chǎn)品種類的創(chuàng)新，針對(duì)不同的客戶群體、不同地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策，創(chuàng)造更加有針對(duì)性的產(chǎn)品以契合客戶的需求，而不是在傳統(tǒng)金融產(chǎn)品上進(jìn)行簡單的復(fù)制與再創(chuàng)造，冠以“綠色”二字，即成為綠色金融產(chǎn)品。同時(shí)，在產(chǎn)品創(chuàng)新上，客戶群體不能局限于企業(yè)，還應(yīng)多關(guān)注普通大眾這個(gè)龐大的客戶群體，創(chuàng)造更多的針對(duì)個(gè)人的綠色金融產(chǎn)品，提高市場參與度，讓綠色金融市場更加活躍。

3.3 完善銀行內(nèi)部綠色金融業(yè)務(wù)制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

目前，國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行在綠色金融的業(yè)務(wù)體系、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面還未形成完整的制度體系，商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立獨(dú)立的綠色金融業(yè)務(wù)條線，將綠色金融業(yè)務(wù)獨(dú)立打造成一個(gè)體系，其業(yè)務(wù)的受理、風(fēng)險(xiǎn)的審查等都獨(dú)立進(jìn)行，人員分工明確，責(zé)任到人，保障綠色金融業(yè)務(wù)的有序開展。商業(yè)銀行在開展綠色金融業(yè)務(wù)的過程中，必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確立對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)忍耐度[4]，同時(shí)要建立健全不良資產(chǎn)預(yù)警系統(tǒng)，探索新的針對(duì)綠色信貸不良資產(chǎn)的合理處置模式，最大限度地預(yù)防和減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

3.4 加強(qiáng)與國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的合作與交流

第一，要加強(qiáng)與國際先進(jìn)的綠色金融機(jī)構(gòu)的交流[5]。歐美等國家在綠色金融的發(fā)展與實(shí)踐上起步較早，其已經(jīng)積累了較多的經(jīng)驗(yàn)，也取得了一定的發(fā)展成果，業(yè)務(wù)機(jī)制也較為健全。在此基礎(chǔ)上，我國商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)走出去，尤其是大型商業(yè)銀行可利用海外分行、子公司等渠道，學(xué)習(xí)借鑒和引進(jìn)海外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與發(fā)展模式。

第二，國內(nèi)中小銀行要加強(qiáng)與大中型銀行的合作交流。不能認(rèn)為發(fā)展綠色金融是大型銀行的事，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中，中小銀行更應(yīng)該抓住黃金機(jī)遇，提高站位，緊跟市場變化，借鑒國內(nèi)綠色金融業(yè)務(wù)領(lǐng)先銀行的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，積極探索綠色金融業(yè)務(wù)，優(yōu)化資源配置，增強(qiáng)自身的核心競爭力。

3.5 大力培養(yǎng)綠色金融業(yè)務(wù)人才

我國商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到在綠色金融發(fā)展過程中人才的重要性，不斷加強(qiáng)綠色金融人才隊(duì)伍的建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善崗前培訓(xùn)體系[6]，可以與高校合作，借助高校資源對(duì)員工開展綠色金融政策、綠色金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，還可定期舉辦行內(nèi)綠色金融產(chǎn)品培訓(xùn)，使員工能夠掌握更多的綠色金融知識(shí)，為開展綠色金融業(yè)務(wù)奠定人才基礎(chǔ)。同時(shí)，銀行應(yīng)積極吸納國內(nèi)外兼具金融和環(huán)保知識(shí)的復(fù)合型人才，促進(jìn)自身人才體系的不斷完善。