張智淵

（中鐵開發(fā)投資集團有限公司，云南 昆明 650000）

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，地鐵工程的數(shù)量越來越多，但因為建設(shè)發(fā)展速度較快，工程項目的規(guī)模不斷擴大，導(dǎo)致工程的投資大幅增加，對地鐵事業(yè)的發(fā)展形成一定的阻礙。因此，做好工程造價管理工作具有重要意義，尤其是對工程建設(shè)階段存在的風險因素展開分析，采取有效的風險管理措施，減少其他因素對工程造成的影響，實現(xiàn)對各類資源的合理利用，提高資產(chǎn)利用率，降低成本，保證工程造價?；诖耍疚膶︼L險管理在地鐵工程造價控制中的應(yīng)用展開分析。

一、地鐵工程各階段存在的風險因素分析

1.決策階段存在的風險因素

地鐵工程決策階段的風險因素主要為線路方案與城市軌道交通網(wǎng)絡(luò)適應(yīng)性的風險、交通客流量預(yù)測風險、線路及工程選址風險以及投資融資風險等。該階段的風險因素對整個工程產(chǎn)生較大的影響，不但會對階段性的工程造價造成一定的影響，同時也會對后期階段的造價形成影響。比如，如果工程的選址缺乏合理性，客流將會受很大影響，也會導(dǎo)致施工材料運輸、水電等成本增加，進而導(dǎo)致工程的整體造價提高，不利于開展造價控制工作。

2.設(shè)計階段存在的風險因素

對地鐵工程設(shè)計階段存在的風險因素進行分析，主要為現(xiàn)場勘查與環(huán)境調(diào)研中相關(guān)資料收集失誤風險、潛在重大環(huán)境風險等因素，同時也包括初步設(shè)計階段水文地質(zhì)資料分析失誤、結(jié)構(gòu)設(shè)計、給排水設(shè)計及動力暖通等機電設(shè)備設(shè)計中存在的風險因素；設(shè)計施工圖紙時需要對新材料、新設(shè)備、新技術(shù)、新工藝及復(fù)雜施工區(qū)域進行分析，該過程中也存在一定的風險因素。

3.施工階段存在的風險因素

地鐵工程施工階段易受其他因素影響，主要體現(xiàn)在工期變化對工程質(zhì)量及成本造成影響，可能會導(dǎo)致設(shè)計變更、原材料不足、施工人員匱乏以及技術(shù)水平無法滿足工程要求等問題，進而導(dǎo)致工期延緩；市場材料價格發(fā)生波動也會對工程造成影響；如果存在地震、暴雨等極端天氣，也可導(dǎo)致工程造價提高；在實際施工過程中，施工單位與其他單位缺乏溝通會對施工作業(yè)的順利開展造成影響，可能導(dǎo)致設(shè)計變更、工程變更等問題，使造價發(fā)生變化，對造價控制造成不利影響。

4.竣工階段存在的風險因素

主要為驗收階段中可能存在的工程質(zhì)量問題，導(dǎo)致需要進行返工、補救等工作，進而致使工程造價提高，對造價控制造成不利影響；工程竣工階段需要對一些廢舊材料、設(shè)備進行處理，也伴隨一定的風險因素；完成驗收后建設(shè)單位對于各類材料、辦公費用等難以預(yù)計；應(yīng)收工程款、質(zhì)保金是否按時回收；后期運營及使用前存在的磨合前期費用難以有效預(yù)估。

二、地鐵工程造價風險管理體系及其構(gòu)建

為了將風險管理有效地應(yīng)用于工程造價控制中，需要充分結(jié)合風險管理理論及造價控制理論，建立完善的工程造價風險管理體系，在該體系的基礎(chǔ)上實現(xiàn)對地鐵工程造價風險的識別。

1.明確工程風險及造價管理概念

對工程風險來說，不同專業(yè)及應(yīng)用背景，在不同角度對風險的定義不同。主要指工程建設(shè)階段存在與預(yù)期利益不符的損失或不利后果，或因為各種不確定因素造成的損失。對地鐵工程來說，在施工建設(shè)階段伴隨大量的負面影響，地鐵工程各階段均會受到造價、工期、質(zhì)量等因素的影響，包括工期延長、自然環(huán)境、政策變化、經(jīng)濟損失等。應(yīng)用風險管理能夠有效減少以上因素的影響，避免發(fā)生不良后果。

工程造價主要指構(gòu)成公共項目在建設(shè)期預(yù)計或者實際支出的建設(shè)費用。工程造價主要由設(shè)備及工器具費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費以及工程相關(guān)費組成?，F(xiàn)如今工程全過程造價管理模式得到了廣泛應(yīng)用，主要指對工程全部階段（決策、設(shè)計、施工、竣工驗收及項目建成后）的造價控制，有助于保證投資效益及工程質(zhì)量，加快進度，降低成本。通過實施造價管理能實現(xiàn)對影響造價的要素及風險進行全方位的管理。

2.明確風險性造價

結(jié)合工程造價管理內(nèi)容以及風險的基本定義，全風險主要指各階段對造價確定及控制造成影響的不確定因素的整合。風險性造價主要為風險因素對工程造價造成的影響，也就是在發(fā)生風險事件的過程中，為了消除風險對工程的影響需要增加或減少的費用。風險性造價與工程項目的正常成本不同，只是同風險關(guān)系密切的費用。只有提高對風險因素的管理水平，才能有效管理風險性造價。

3.地鐵工程造價風險管理體系的建立

首先，需要構(gòu)建工程造價風險管理系統(tǒng)模型。主要包括兩項內(nèi)容：（1）計算風險性造價。計算過程主要指通過分析工程項目造價風險對項目活動造價的影響情況，明確各活動造價的分布情況，通過相關(guān)預(yù)測方法實現(xiàn)對整個工程造價的預(yù)測，同時明確不可預(yù)見費用的大小[1]。（2）有效控制風險性造價。地鐵工程中確定性造價是必然發(fā)生的，但是風險性造價具有不確定性，因此對確定性造價可采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，避免其隨環(huán)境等因素的變化發(fā)展為風險性造價，而風險性造價是造價控制的關(guān)鍵。地鐵工程風險和風險性造價關(guān)系密切，因此控制工程風險性造價的重點便是控制風險事件的發(fā)生，即使發(fā)生也需要最大程度降低影響程度，縮小影響范圍。風險造價的計算與控制包括上述兩項工作，其中計算地鐵工程的風險性造價為設(shè)定目標，風險性造價的控制便是保證目標的實現(xiàn)。而因為地鐵工程的施工建設(shè)較為復(fù)雜，對目標實現(xiàn)造成影響的因素較多，在初始階段無法全面掌握整個過程，因此需要加強對現(xiàn)有信息資源的利用，準確預(yù)測未來發(fā)生事件，加強對風險因素的控制[2]。

其次，明確地鐵工程建設(shè)各階段的造價風險管理目標后，可以根據(jù)風險管理的系統(tǒng)層次實施各階段的風險管理工作，有效銜接各階段風險管理，最終建立最合理的造價全風險管理體系。

最后，需要明確各階段的風險管理目標。進行風險管理工作需要明確其目標，合理明確造價及有效控制是整個風險管理的目標，不同建設(shè)階段下的風險管理目標也不相同。主要包括：（1）前期決策階段。明確工程的造價，也就是明確投資估算價格。投資估算是工程造價形成的基礎(chǔ)，也是工程造價控制的主要方式。（2）設(shè)計階段。該階段為明確工程價值的重要階段。設(shè)計方案對投資的影響程度非常大，約95%，設(shè)計圖紙對工程造價有巨大的影響，約70%[3]，因此該階段是造價控制的重要階段。根據(jù)投資估算限額，明確設(shè)計概預(yù)算是該階段的主要目標。（3）招投標階段。選擇合理的招標方式，明確標底價格，選擇最優(yōu)的施工單位，能夠為后續(xù)施工造價控制的順利開展夯實基礎(chǔ)，是該階段的風險管理目標。（4）施工階段。該階段的風險管理是全風險管理的重要部分。結(jié)合現(xiàn)狀分析，地鐵工程存在概算、預(yù)算、決策超出情況，主要原因在于前期設(shè)計不合理、工程粗糙以及造價風險管理不足。同時，在該階段需要投入大量資金，不僅需要根據(jù)合同條款支付工程款項，也存在其他附加費用，需要在保證工程進度、質(zhì)量的基礎(chǔ)上，最大程度上對附加費用的規(guī)模進行控制，主要包括工程變更、意外風險、索賠等，減少不合理費用的支出，使工程實際價與合同價接近，該階段的目標是控制造價變更。（5）竣工驗收階段。工程完工后，需要根據(jù)其具體情況，對工程的立項、決策、設(shè)計、實施等進行全面分析，將造價實際情況與計劃對比，及時發(fā)現(xiàn)兩者的差異，有助于提高各階段的造價管理水平，為后續(xù)工作提供參考依據(jù)。因此，該階段風險管理的主要目標為明確工程決算，做好評價工作。

除此之外，需要明確造價風險管理的重點。造價控制貫穿于工程的全部階段，其中造價風險源于建設(shè)各階段，相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，前期對成本的影響程度為95%-100%，設(shè)計階段為35%-75%，施工階段僅為10%[4]。所以工程造價風險多源于前期階段及設(shè)計階段，完成投資決策后，造價控制的關(guān)鍵在于設(shè)計。因此，需要將工作重點放在前期階段，牢牢把握設(shè)計階段，提高造價控制效果。

三、地鐵工程風險造價控制措施

對地鐵工程來說，其施工量較大、施工周期較長、工程規(guī)模較大，工程造價風險無法避免，但是多數(shù)風險因素均能夠得到有效控制。普遍性與全程性是工程造價風險的主要特點。因此，造價風險管理需要應(yīng)用于工程建設(shè)的全階段，實現(xiàn)造價全過程風險控制。

1.不斷優(yōu)化與完善控制環(huán)境

控制環(huán)境是工作氛圍的一種，對管理人員的風險控制意識以及工作的主動性、積極性有直接影響，同時對控制工作是否發(fā)揮作用有決定性作用，是內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)。對控制環(huán)境造成影響的因素較多，首先需要不斷提高工程管理人員的綜合素質(zhì)，特別是造價工程師的綜合素質(zhì)。工作人員的能力、素質(zhì)對于工程建設(shè)具有重要的影響，對企業(yè)內(nèi)部控制水平有決定性影響。因此，需要將重點放在專業(yè)人才的培養(yǎng)方面，建立相應(yīng)的培訓(xùn)機制，積極引進高素質(zhì)專業(yè)人才，不但能夠保證工程質(zhì)量，同時有助于降低成本，完善控制環(huán)境。

2.進行全面的風險評估

風險評估對內(nèi)部控制水平有重要作用。開展全面的風險評估，在工程施工前，能夠幫助管理人員充分掌握工程造價的關(guān)鍵階段，采取科學(xué)合理的措施控制已知風險因素。比如，F(xiàn)IDIC條款中通過固定單價制定招標文件，投標方在投標前便已充分了解工程建設(shè)階段存在的風險，對于可能增加工程量的項目提高報價，對于可能減少的工程量降低報價，因此工程決算階段能夠有效減少工程款項，提高承包方的經(jīng)濟效益。風險評估的主要流程包括風險識別、管理及控制等，只有當內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化才會導(dǎo)致風險發(fā)生風險大幅增加，所以需要提高環(huán)境變化過程中的風險管理水平。

3.建立風險管理部門

工程項目風險管理的職能較為分散，存在于工程管理的方方面面，管理部門的全體人員均需具備風險管理責任意識。需安排專門的人員對風險管理工作負責，否則將會導(dǎo)致風險管理無法真正發(fā)揮作用。因此，需要建立專門的風險管理部門，對此項工作全面負責，其中風險性造價管理和控制便是其主要職責，其工作內(nèi)容主要包括下述幾個方面：（1）對工程項目風險以及風險性造價相關(guān)的信息進行收集；（2）對收集的信息進行分析，并進行合理分類；（3）對工程項目的主要風險因素進行分析；（4）對工程中風險發(fā)展過程及征兆進行全面監(jiān)控；（5）工程風險及風險性造價的識別；（6）工程風險評估工作，主要包括風險發(fā)生概率、分布情況、后果、嚴重程度、發(fā)生事件，建立完善的風險評估報告；（7）對與風險管理相關(guān)的文件進行整理、歸檔；（8）對風險管理的成效進行分析、評估、匯總，為后續(xù)工作的開展提供保障。

4.合理選擇風險管理部門負責人

風險管理部門的負責人對風險管理工作全面負責，這一職位具有十分重要的作用，人員選擇是否合理直接對風險管理工作的效果產(chǎn)生影響。因此，需要確保所選負責人具備以下素質(zhì)：（1）充分了解工程管理、風險管理等相關(guān)理論知識，具備豐富的實踐經(jīng)驗；（2）充分掌握風險管理相關(guān)方法；（3）熟悉工程建設(shè)各階段的關(guān)鍵工作及技術(shù)；（4）具備較強的溝通能力，能夠得到其他工作人員的信任。通過合理選擇風險管理部門負責人能夠有效提高風險管理工作的效果。

5.制定科學(xué)合理的風險造價管理方案

就地鐵工程而言，任何風險事件均會導(dǎo)致工程造價直接或間接地增加，因此對工程項目的管理人員來說，對于不同的風險需要制定相應(yīng)的措施，使用何種措施，需結(jié)合工程所處環(huán)境及實際情況考慮，制定科學(xué)合理的風險管理方案。地鐵工程風險管理方案包括下述兩個方面：（1）明確工程的各種方案。如工程的目標、任務(wù)、進度、造價、資源等，充分掌握方案中的各種假設(shè)條件、約束條件。根據(jù)性質(zhì)、來源等對風險類型進行合理劃分，結(jié)合過往資料對風險進行分析，合理選擇風險管理法。制定合理的流程、任務(wù)。（2）制定科學(xué)合理的工程資金使用方案、各階段風險性造價目標、影響造價的潛在風險清單、對風險事件的應(yīng)對方案以及風險性造價數(shù)據(jù)的收集、評估方案。

四、結(jié)語

綜上所述，地鐵工程具有投資大、工期長等特點，造價管理過程中伴隨一定的風險因素。為了能夠保證工程效益，提高工程質(zhì)量，建立健全風險管理體系，并在此基礎(chǔ)上實施全過程風險管理具有十分重要的意義。