沈麗軍 程會(huì)武 梁 友 方傳卓 李 莉 黃春建

（中國石油塔里木油田公司塔里木能源分公司，新疆 庫爾勒 841000）

一、前言

石油化工項(xiàng)目具有投資大、決策及建設(shè)周期長(zhǎng)、生產(chǎn)要素價(jià)格隨市場(chǎng)波動(dòng)大等特點(diǎn)，因此項(xiàng)目投資往往復(fù)雜多變。隨著我國石油石化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，千萬噸煉油、百萬噸乙烯、百億方天然氣處理廠等建設(shè)項(xiàng)目如雨后春筍般出現(xiàn)，項(xiàng)目建設(shè)投資動(dòng)輒百億元、千億元計(jì)，項(xiàng)目復(fù)雜程度前所未有。

建設(shè)單位針對(duì)投資控制存在的種種問題，為了有效控制建設(shè)投資，本文針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)不同階段，提出可采取以下對(duì)應(yīng)的控制措施，確保項(xiàng)目建設(shè)投資受控。

二、可研階段投資控制

項(xiàng)目批復(fù)后的可研投資估算，一般是建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額。后續(xù)建設(shè)以此為基礎(chǔ)，建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、總投資都必須控制在批復(fù)可研之內(nèi)。因此，投資估算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，是后續(xù)投資控制的關(guān)鍵，它決定著整個(gè)項(xiàng)目投資控制的成敗。

無論是估算編制，還是審查，都要針對(duì)項(xiàng)目開展充分調(diào)研。當(dāng)前，我國的石油化工項(xiàng)目建設(shè)處在快速發(fā)展階段，但各類項(xiàng)目建設(shè)的地理區(qū)域差異較大，有些位于沿海，有些位于內(nèi)陸。其中，近海項(xiàng)目設(shè)備、主材運(yùn)輸方便，運(yùn)費(fèi)低廉；遠(yuǎn)海以及內(nèi)陸偏僻區(qū)域，設(shè)備、主材運(yùn)輸困難，運(yùn)費(fèi)高昂。不同區(qū)域勞動(dòng)力價(jià)格、地材價(jià)格區(qū)別也很大，并且當(dāng)前市場(chǎng)上實(shí)際勞動(dòng)力成本已遠(yuǎn)高于估價(jià)表。各地的土地政策也有差異，劃撥、出讓、土地補(bǔ)償費(fèi)用差異很大，耕地占用稅可能無法返還。此外，項(xiàng)目所處的時(shí)間周期不同，市場(chǎng)設(shè)備、主材、人工價(jià)格差異很大。估算編制、審查過程一定要充分考慮。此外，估算編制、審查過程還要充分發(fā)揮技術(shù)、施工專家的作用，避免估算漏項(xiàng)。

在項(xiàng)目可研編制、審查階段，具備條件的，業(yè)主應(yīng)盡早組建項(xiàng)目部、選派有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員參與可研工作，擔(dān)負(fù)起投資控制的相關(guān)職責(zé)，便于開展項(xiàng)目投資控制，避免盲目高估，或?yàn)楸M早獲批而故意壓低估算投資的不良情況出現(xiàn)。

三、初步設(shè)計(jì)階段投資控制

批復(fù)后的初步設(shè)計(jì)概算，是項(xiàng)目建設(shè)投資控制的依據(jù)。初步設(shè)計(jì)的深度、概算編制內(nèi)容完整性、概算定額適用的準(zhǔn)確性、價(jià)格市場(chǎng)調(diào)研的準(zhǔn)確性、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)對(duì)概算的影響等因素，決定了概算最終的合理性、科學(xué)性，很大程度上決定著建設(shè)過程投資控制的成敗。

近年來，石油化工項(xiàng)目的設(shè)備裝置安全要求越來越高，項(xiàng)目建設(shè)各階段開展的各類工藝安全分析審查越來越多。每次審查均會(huì)增加閥門、控制儀表等物資。五年來筆者經(jīng)歷的兩個(gè)項(xiàng)目，相關(guān)閥門、儀表電纜用量相比初步設(shè)計(jì)數(shù)量增加都在30%以上，新建石油化工項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)估算工作量應(yīng)予以考慮。

建設(shè)單位項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)組織召開初步設(shè)計(jì)內(nèi)部審查會(huì)，由設(shè)計(jì)單位對(duì)初步設(shè)計(jì)及概算構(gòu)成進(jìn)行詳細(xì)交底和說明；建設(shè)單位組織由內(nèi)部專家、行業(yè)專家組成的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)審查團(tuán)隊(duì)，并給予充分的時(shí)間等資源，詳細(xì)審查初步設(shè)計(jì)及其概算，確保初步設(shè)計(jì)內(nèi)容及其概算構(gòu)成合理、工程量估算合理不漏項(xiàng)、參考價(jià)格合理。

在項(xiàng)目實(shí)踐中，計(jì)劃征地面積偏小、鋼結(jié)構(gòu)工作量估計(jì)不足、工藝管線規(guī)格數(shù)量偏差較大、工業(yè)廠房建筑面積估計(jì)不足、儀表電氣電纜及槽盒規(guī)格數(shù)量偏少、概算依據(jù)的材料價(jià)格偏離市場(chǎng)、概算子目缺項(xiàng)、設(shè)備安裝費(fèi)估算低、塔類設(shè)備內(nèi)件安裝及大件吊裝費(fèi)不足、滿堂腳手架專項(xiàng)措施費(fèi)嚴(yán)重不足等諸多不利因素，都有可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資出現(xiàn)重大變更、投資失控。此外，個(gè)別地方耕地占用稅無法按規(guī)定返還，故在審批初設(shè)概算時(shí)，應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，不可盲目地采取“一刀切”。

四、施工圖階段投資控制

施工圖設(shè)計(jì)的依據(jù)是批復(fù)的初步設(shè)計(jì)，施工圖設(shè)計(jì)要嚴(yán)控超范圍設(shè)計(jì)、超標(biāo)設(shè)計(jì)。確有必要的，必須充分論證，并報(bào)初步設(shè)計(jì)審批部門審批。

以初步設(shè)計(jì)及其概算為基礎(chǔ)，組織開展限額設(shè)計(jì)。一是將概算批復(fù)的主要工作量分解到設(shè)計(jì)單位各專業(yè)負(fù)責(zé)人、各專業(yè)設(shè)計(jì)崗位。比如，將土方工程量、道路及豎向混凝土總量等指標(biāo)分解到總圖崗位；將建筑面積、建筑工程概算投資等主要指標(biāo)分解到建筑專業(yè)設(shè)計(jì)崗位；將設(shè)備基礎(chǔ)及結(jié)構(gòu)混凝土總量等指標(biāo)分解到結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)崗位等。二是通過采取積極的合同措施，促使設(shè)計(jì)單位把概算投資指標(biāo)分解為可量化、可衡量、可檢查的投資指標(biāo)。比如，建立限額設(shè)計(jì)指標(biāo)體系、責(zé)任體系，將投資控制責(zé)任落實(shí)到人；建立適度的獎(jiǎng)懲機(jī)制，把投資控制真正落實(shí)到施工圖設(shè)計(jì)全過程。三是定期開展詳細(xì)設(shè)計(jì)過程投資控制審查會(huì)，及時(shí)分析投資控制情況，查找短板，專家會(huì)診，充分發(fā)揮價(jià)值工程的投資控制優(yōu)勢(shì)用好投資，避免投資失控。

設(shè)計(jì)單位一定要重視三維模型的應(yīng)用，各專業(yè)都應(yīng)在同一個(gè)三維模型上開展設(shè)計(jì)工作，設(shè)計(jì)審查也要重點(diǎn)審查專業(yè)之間圖紙內(nèi)容的空間沖突，盡最大努力避免錯(cuò)漏碰缺，避免施工返工。

詳細(xì)勘察的結(jié)果，決定著設(shè)備、建構(gòu)筑物基礎(chǔ)形式的選擇。詳細(xì)勘察施工方案審查、施工過程的監(jiān)理和成果審查，業(yè)主項(xiàng)目部應(yīng)高度重視，確?？辈旖Y(jié)果符合實(shí)際。

各設(shè)計(jì)單位標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，都編制了大量的大樣圖，國家、地方也編制了不少的標(biāo)準(zhǔn)圖集，大幅提高了設(shè)計(jì)效率。但項(xiàng)目實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，許多大樣圖、標(biāo)準(zhǔn)圖偏于保守，往往導(dǎo)致用鋼量、混凝土用量顯著增加，這也是設(shè)計(jì)人員、審查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面，工作開展得好，可以節(jié)約大量的投資。合理選擇、使用大樣圖，也是應(yīng)該重點(diǎn)考慮的問題。比如，對(duì)于無地下水，或地下水埋藏較深的項(xiàng)目選址，閥門井可以選擇磚砌、也可以選擇鋼筋混凝土澆筑；混凝土場(chǎng)坪、道路基層可以選用戈壁土、水穩(wěn)層、混凝土面層的做法，也可以結(jié)合實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，直接選用戈壁土、混凝土面層的做法，或者水穩(wěn)層、混凝土面層的做法；管材可以選用國標(biāo)，也可以選用美標(biāo)，不同的做法，投資差異很大。因此，設(shè)計(jì)、審查人員都應(yīng)著重避免此類問題發(fā)生。

施工圖審查要重點(diǎn)開展復(fù)合性審查。各專業(yè)審查人員審查前應(yīng)首先熟悉初步設(shè)計(jì)，了解清楚設(shè)計(jì)范圍，避免超范圍設(shè)計(jì)漏審、增加投資。根據(jù)筆者在具體項(xiàng)目實(shí)施過程中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。比如，初步設(shè)計(jì)中氨液泵選擇了室外泵，但詳細(xì)設(shè)計(jì)時(shí)卻設(shè)計(jì)了氨液泵房及其配套的行車、室內(nèi)消防設(shè)施等，詳細(xì)設(shè)計(jì)由項(xiàng)目部組織，而項(xiàng)目前期工作由職能部門組織，如果不仔細(xì)審查，是無法發(fā)現(xiàn)的。

此外，施工圖審查還要重視技術(shù)性審查。在項(xiàng)目實(shí)踐中，筆者遇到了不少冗余設(shè)計(jì)。比如，位于防爆區(qū)域外鋼結(jié)構(gòu)冷凍水泵房、消防水泵房、除鹽水泵房都超出消防設(shè)計(jì)規(guī)范要求，設(shè)計(jì)了防火涂料；磚混結(jié)構(gòu)的配電室對(duì)冬季室內(nèi)溫度要求很低，但個(gè)別專家要求增加外墻保溫設(shè)計(jì)；地下消防、排水鋼制管網(wǎng)直接價(jià)值較低，設(shè)計(jì)中已經(jīng)考慮了3PE外防腐，個(gè)別專家還要求做超出直接價(jià)值2倍以上的陰極保護(hù)；防爆區(qū)域外的建構(gòu)筑物選用防爆電器，等等。設(shè)計(jì)審查應(yīng)采取適當(dāng)?shù)募?lì)措施，鼓勵(lì)審查人員審減冗余內(nèi)容。

五、建設(shè)準(zhǔn)備階段的投資控制

1.EPC模式下的投資控制

當(dāng)前，雖然國家在大力推行設(shè)計(jì)、采購、施工總承包的工程發(fā)包模式，但實(shí)際上石油化工項(xiàng)目還沒有實(shí)現(xiàn)EPC“交鑰匙”工程，多數(shù)總承包方僅僅做到機(jī)械竣工，系統(tǒng)調(diào)試、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、投料試車、試生產(chǎn)由建設(shè)單位負(fù)責(zé)實(shí)施，仍處在“管建不管轉(zhuǎn)”的水平?？偝邪鼏挝回?zé)任落實(shí)不到位，導(dǎo)致建設(shè)階段建設(shè)單位參與深度不足，投資控制職責(zé)落實(shí)不力，接手后出現(xiàn)大量變更的現(xiàn)實(shí)需求，導(dǎo)致投資增加?？偘鼏挝蛔鳛橛黧w，緊緊圍繞“降本增效”的目標(biāo)，基于規(guī)范要求偏低標(biāo)準(zhǔn)開展設(shè)計(jì)，以滿足現(xiàn)行規(guī)范要求為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)實(shí)際生產(chǎn)需要存在脫節(jié)的問題。從價(jià)值工程原理出發(fā)，為保證裝置本質(zhì)安全，以及“安穩(wěn)長(zhǎng)滿優(yōu)”運(yùn)行目標(biāo)，某些設(shè)備、材料需要提高等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，但總包方不負(fù)責(zé)生產(chǎn)，建設(shè)目標(biāo)與建設(shè)單位目標(biāo)存在差異，就其而言是增加了裝置隱患，變相增加項(xiàng)目建設(shè)投資。為此，建設(shè)單位要組建涵蓋所有專業(yè)的招標(biāo)方案編制團(tuán)隊(duì)，縝密策劃，對(duì)關(guān)鍵設(shè)備、材料要盡可能細(xì)地列明技術(shù)要求，把自己關(guān)注的各項(xiàng)要求轉(zhuǎn)變?yōu)檎袠?biāo)文件合同條件的專用條件，合同條件中要強(qiáng)調(diào)建設(shè)單位對(duì)設(shè)備、材料訂購的否定權(quán)，要做到“不滿意”就退貨。在這一點(diǎn)上要做到事無巨細(xì)，要不厭其煩，只有這樣，才能保證建成的項(xiàng)目與建設(shè)單位目標(biāo)接近。

要推行總承包，在可研階段、初步設(shè)計(jì)審查階段，必須組建有經(jīng)驗(yàn)的團(tuán)隊(duì)，仔細(xì)審查投資估算、初步設(shè)計(jì)概算，力求準(zhǔn)確客觀，既不高估冒算、又不漏項(xiàng)、錯(cuò)算、少算；既便于科學(xué)決策，又便于后期投資控制。

2.施工總承包模式下的投資控制

結(jié)合項(xiàng)目具體情況，施工招標(biāo)也可以放在詳細(xì)設(shè)計(jì)完成后進(jìn)行，選用采購施工總承包或施工總承包的模式。對(duì)此種情況，國家鼓勵(lì)以工程量清單為基礎(chǔ)進(jìn)行招標(biāo)，但準(zhǔn)確編制清單對(duì)于投資控制尤為關(guān)鍵。清單編制，除了準(zhǔn)確適用清單、準(zhǔn)確計(jì)算清單工作量、不漏清單子目等要求外，準(zhǔn)確描述清單更加重要。比如，地磚、插座、油漆、中纖板等，市場(chǎng)上出售的產(chǎn)品規(guī)格型號(hào)繁多、質(zhì)量檔次參差不齊、良莠難分，這就要求清單編制人員一定要與技術(shù)人員緊密結(jié)合，竭盡所能詳細(xì)描述所要買的產(chǎn)品特性，避免投標(biāo)單位以低檔次商品報(bào)價(jià)，甲乙雙方對(duì)所購材料質(zhì)量檔次理解出入很大，導(dǎo)致后續(xù)投資失控風(fēng)險(xiǎn)。在清單編制前，應(yīng)完成設(shè)計(jì)交底及施工圖審查，并應(yīng)請(qǐng)技術(shù)人員、清單編制人員參加交底、審查，并組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘，充分考慮“三通一平”清單量，避免漏算進(jìn)場(chǎng)道路、臨時(shí)水電、拆遷、換填等地基處理等工作量。

3.監(jiān)理服務(wù)費(fèi)用控制

在開展監(jiān)理服務(wù)招標(biāo)前，應(yīng)該結(jié)合甲方項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)及人員素質(zhì)情況，以及工程項(xiàng)目建設(shè)難易程度、施工強(qiáng)度、建設(shè)項(xiàng)目平面布置及位置分布，合理策劃監(jiān)理機(jī)構(gòu)設(shè)置及監(jiān)理人員配備方案，依據(jù)市場(chǎng)監(jiān)理人員費(fèi)用平均水平、人員大致數(shù)量、工期及人員派遣計(jì)劃、交通工具、住宿及差旅費(fèi)，相對(duì)準(zhǔn)確地估算監(jiān)理服務(wù)費(fèi)用，編制公平合理的招標(biāo)方案，避免監(jiān)理惡性競(jìng)爭(zhēng)，低價(jià)中標(biāo)，降低進(jìn)場(chǎng)監(jiān)理人員素質(zhì)不夠、各專業(yè)監(jiān)理人員數(shù)量不足，影響項(xiàng)目安全、質(zhì)量、進(jìn)度、投資管控。

4.甲購物資采購?fù)顿Y控制

甲購物資投資控制的關(guān)鍵，在于本著便于投標(biāo)單位競(jìng)爭(zhēng)報(bào)價(jià)的原則合理劃分采購標(biāo)包，以便專業(yè)化供貨，盡量減少中間采購環(huán)節(jié)及“跨界”供貨二次采購增加成本；采購標(biāo)包負(fù)責(zé)人要組織各專業(yè)人員討論確定詳細(xì)的供貨界面、認(rèn)真組織技術(shù)交流，結(jié)合各具體采購標(biāo)包修改完善技術(shù)規(guī)格書。比如，撬裝設(shè)備的水、電、儀、防腐、保溫、保冷供貨界面、特殊質(zhì)量要求，在此基礎(chǔ)充分詢價(jià)，掌握市場(chǎng)真實(shí)情況、合理確定控制價(jià)。

對(duì)于通過議標(biāo)選定供貨商、潛在中標(biāo)商很少的大型機(jī)組，通過技術(shù)交流、編制分項(xiàng)報(bào)價(jià)書，合理確定分項(xiàng)報(bào)價(jià)指標(biāo)，專業(yè)人員參加談判、合理談定分項(xiàng)報(bào)價(jià)，確保設(shè)備總價(jià)合理性，減少談判盲目性。

六、施工過程投資控制

施工過程投資控制的任務(wù)主要是控制變更、簽證增加費(fèi)用。

施工過程中經(jīng)常會(huì)發(fā)生控制變更，但變更經(jīng)過必須慎重討論、審查，避免不必要的變更或不合理變更；合同外工程簽證也會(huì)發(fā)生，但通過管理人員預(yù)見性工作，避免因到貨滯后導(dǎo)致誤工損失，甲供不合格物資用于工程實(shí)體后導(dǎo)致返工增加投資，甲方的義務(wù)不及時(shí)履行導(dǎo)致乙方損失，可以大幅度減少因變更導(dǎo)致返工重做增加的投資。

簽證工作量應(yīng)以附圖為主，圖紙不明確的地方用文檔補(bǔ)充說明，便于審查；審查簽證工作量要注意幾點(diǎn)：一是審查前要熟悉合同、施工圖紙，便于嚴(yán)格區(qū)分合同外工作量；二是簽證中大型施工機(jī)械的規(guī)格型號(hào)（如吊車、推土機(jī)、挖掘機(jī)等）、大樣圖等應(yīng)符合實(shí)際；三是工程變更導(dǎo)致簽證的，要分析變更引起工作量的增減，簽證不僅要保證增加的工作量準(zhǔn)確，同時(shí)還有一項(xiàng)重要任務(wù)，審減變更減少的工作量。

七、結(jié)語

石油化工項(xiàng)目建設(shè)單位通過合理組織，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)可研階段、初步設(shè)計(jì)階段、施工圖階段、建設(shè)準(zhǔn)備階段、施工階段的投資控制，做到投資估算、概算、預(yù)算合理，使項(xiàng)目參與各方均有合理利潤，既對(duì)保證項(xiàng)目建設(shè)品質(zhì)有很好的保障，又可以做到項(xiàng)目投資受控。