◎龔業(yè)（重慶市公共資源交易中心，重慶401120）

公共資源交易項(xiàng)目資金結(jié)算是交易活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，貫穿于工程建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)、土地使用權(quán)和礦業(yè)權(quán)出讓、國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易、政府采購(gòu)等公共資源交易全過(guò)程。目前，全國(guó)各地公共資源交易中心已基本實(shí)現(xiàn)在交易環(huán)節(jié)的保證金自動(dòng)收、退，在電子化管理方面進(jìn)行了有益探索和實(shí)踐，但在資金結(jié)算電子化實(shí)現(xiàn)路徑上百花齊放，管理幅度和深度不一，常見(jiàn)交易資金結(jié)算模式大致分為兩類：傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式和結(jié)算平臺(tái)接入模式。本文對(duì)公共資源交易過(guò)程中市場(chǎng)主體參與的保證金收退、資金結(jié)算平臺(tái)功能及管理模式，以及對(duì)后續(xù)財(cái)務(wù)核算、管理等聯(lián)動(dòng)環(huán)節(jié)進(jìn)行探析，并結(jié)合重慶市公共資源交易中心相關(guān)工作實(shí)踐，提出可供借鑒的公共資源交易資金結(jié)算平臺(tái)管理構(gòu)建模式。

一、公共資源交易資金結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)對(duì)比

傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式，是指公共資源交易中心各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)按照交易規(guī)則、業(yè)務(wù)流程及要求，通過(guò)分別對(duì)接滿足條件的各銀行特色產(chǎn)品渠道，以獲得銀行直連服務(wù)。該模式一定程度上滿足了企業(yè)資金集中管理、保證金退款計(jì)息等業(yè)務(wù)規(guī)則要求，但同一銀行渠道很難滿足或無(wú)法完全滿足公共資源交易中心不同交易品類業(yè)務(wù)資金結(jié)算的個(gè)性化要求，特別是在資金收付及管理細(xì)節(jié)上，銀行需根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)提供不同特色產(chǎn)品進(jìn)行業(yè)務(wù)匹配或提供標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)接口由業(yè)務(wù)系統(tǒng)端完成定制開(kāi)發(fā)。整個(gè)實(shí)現(xiàn)過(guò)程往往耗時(shí)費(fèi)力，且技術(shù)、管理均受制于銀行渠道方，逐一對(duì)接銀行系統(tǒng)接口的工作量及后期技術(shù)運(yùn)維成本較高。

結(jié)算平臺(tái)接入模式，是指公共資源交易中心獨(dú)立打造的支付結(jié)算平臺(tái)來(lái)統(tǒng)一對(duì)接各銀行渠道，一般由銀行提供標(biāo)準(zhǔn)接口，結(jié)算平臺(tái)統(tǒng)一進(jìn)行技術(shù)接入。同時(shí)，結(jié)算平臺(tái)又分別與各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)互連，并預(yù)留后端財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)的延展性空間，操作人員可直接通過(guò)支付結(jié)算平臺(tái)系統(tǒng)操作界面進(jìn)行銀行賬戶信息查詢、頭寸調(diào)撥、資金計(jì)息、轉(zhuǎn)賬支付等操作，并可根據(jù)需要自行在其系統(tǒng)中定制個(gè)性化功能。平臺(tái)采用高內(nèi)聚、松耦合、強(qiáng)擴(kuò)展設(shè)計(jì)思路，對(duì)外直連多銀行渠道，對(duì)內(nèi)打通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成“1+N+M”的一站式資金結(jié)算模式。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖如下所示：

基于平臺(tái)管理模式構(gòu)建的結(jié)算系統(tǒng)既能適應(yīng)各類交易資金結(jié)算特點(diǎn)，又特別考慮資金信息的保密性、安全性，以及對(duì)各類交易資金進(jìn)行全面管理和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。對(duì)比傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式，結(jié)算平臺(tái)接入優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.信息保密性好

由系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)到賬，支付平臺(tái)接收業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的訂單信息后，自動(dòng)與銀行推送的到賬信息進(jìn)行匹配，由系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)到賬，省去了人工查賬及核對(duì)環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提升了工作效率和信息保密性。同時(shí)，結(jié)算平臺(tái)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間僅通過(guò)唯一流水號(hào)進(jìn)行信息交互，無(wú)任何業(yè)務(wù)相關(guān)信息透?jìng)髦两Y(jié)算平臺(tái)，從架構(gòu)上保障了敏感信息的物理隔離。結(jié)算平臺(tái)對(duì)接銀行的方式為銀企直連支付接口對(duì)接，而不是各銀行特色產(chǎn)品接口，底層仍然是銀行管理體系及支付接口，從根本上加固了結(jié)算系統(tǒng)安全和信息保密。

2.業(yè)務(wù)契合度高

結(jié)算平臺(tái)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫連接，及時(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)端收付款指令，各功能模塊側(cè)重于與交易業(yè)務(wù)流程的融合，將系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)到賬、資金賬戶管理、資金計(jì)息等功能模塊巧妙嵌入，緊密貼合公共資源交易各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理要求。同時(shí)，在業(yè)務(wù)付款環(huán)節(jié)增設(shè)付款指令邏輯校驗(yàn)二次防火墻，并緊密貼合業(yè)務(wù)端管理需求提供各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、結(jié)算管理報(bào)表和資金對(duì)賬文件。在自動(dòng)對(duì)賬環(huán)節(jié)，結(jié)算平臺(tái)將日終對(duì)賬差異數(shù)據(jù)及時(shí)反饋至業(yè)務(wù)端，有利于進(jìn)一步提升市場(chǎng)主體在交易過(guò)程中的體驗(yàn)感和滿意度。

3.客戶體驗(yàn)感好

結(jié)算平臺(tái)接入模式下，由平臺(tái)統(tǒng)一接入多家銀行渠道，收款環(huán)節(jié)為市場(chǎng)主體提供多渠道繳款方式，用戶可根據(jù)自身情況，選擇在線支付或轉(zhuǎn)賬支付方式進(jìn)行繳款。而傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式采用分別對(duì)接各銀行特色產(chǎn)品渠道的方式獲得銀行直連服務(wù)，客觀上限定了資金入賬的目標(biāo)銀行數(shù)量，對(duì)于客戶而言存在跨行入賬的銀行手續(xù)費(fèi)及到賬不及時(shí)等問(wèn)題。結(jié)算平臺(tái)接入模式貼近用戶需求，進(jìn)一步拓寬了入金渠道，客戶便捷性凸顯，同時(shí)也打破了出金銀行受限壁壘，結(jié)算服務(wù)效能進(jìn)一步提升。

4.數(shù)據(jù)集中度高

全面滿足各類業(yè)務(wù)交易資金結(jié)算的個(gè)性化需求，有利于形成公共資源交易結(jié)算數(shù)據(jù)中臺(tái)。結(jié)算平臺(tái)接入模式實(shí)現(xiàn)了集數(shù)據(jù)密送、一鍵對(duì)賬、自動(dòng)結(jié)算等功能于一體的數(shù)據(jù)中臺(tái)管理，為公共資源交易各版塊業(yè)務(wù)提供全場(chǎng)景、標(biāo)準(zhǔn)化結(jié)算服務(wù)，能全面滿足公共資源交易中心各類業(yè)務(wù)交易資金結(jié)算的個(gè)性化要求，有利于打破信息孤島，形成公共資源交易結(jié)算數(shù)據(jù)中臺(tái)，與公共資源交易中心建立的交易全流程電子化業(yè)務(wù)中臺(tái)和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)互通，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的整合共享。

5.功能延展性強(qiáng)

結(jié)算平臺(tái)系統(tǒng)采用分布式微服務(wù)集群的系統(tǒng)架構(gòu)，具有系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定、服務(wù)節(jié)點(diǎn)彈性較強(qiáng)、系統(tǒng)功能具備擴(kuò)展性等優(yōu)點(diǎn)，能有效保證系統(tǒng)的高可用性。在技術(shù)選型上，使用成熟穩(wěn)定應(yīng)用廣泛的spring一站式框架，包括spring、mybatis、maven、oracle數(shù)據(jù)庫(kù)、memcached緩存等工具和技術(shù)框架，基于java編程語(yǔ)言進(jìn)行開(kāi)發(fā)實(shí)現(xiàn)。使用nginx作為反向代理服務(wù)器和負(fù)載均衡器，進(jìn)行多服務(wù)節(jié)點(diǎn)的流量轉(zhuǎn)發(fā)。采用分布式微服務(wù)集群的系統(tǒng)架構(gòu)，具有系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定、服務(wù)節(jié)點(diǎn)能夠彈性增加、系統(tǒng)功能高可擴(kuò)展性等優(yōu)點(diǎn)，能有效保證結(jié)算平臺(tái)的高可用性，并可根據(jù)需要自行在其系統(tǒng)中定制個(gè)性化功能。

6.運(yùn)維效益突出

采取一端統(tǒng)一接入各合作銀行，另一端分別對(duì)接各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的結(jié)算平臺(tái)接入模式。省去了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐一對(duì)接各銀行的繁瑣工作，有效提升了管理效能和運(yùn)維效益。為保障結(jié)算平臺(tái)統(tǒng)一對(duì)接的各銀行渠道平穩(wěn)運(yùn)行，結(jié)算平臺(tái)后臺(tái)需定期維護(hù)、升級(jí)各銀行支付接口。同時(shí)，為確保公共資源交易各板塊業(yè)務(wù)資金結(jié)算工作的順利進(jìn)行，結(jié)算平臺(tái)需第一時(shí)間響應(yīng)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口升級(jí)、改造需求。假設(shè)銀行渠道數(shù)量為N，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)量為M，從系統(tǒng)對(duì)接及運(yùn)維工作量來(lái)看，傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式下工作量為N×M，而結(jié)算平臺(tái)接入模式下工作量為N+M，系統(tǒng)對(duì)接工作量及運(yùn)維成本對(duì)比非常明顯。

二、創(chuàng)新公共資源交易中心資金結(jié)算平臺(tái)管理模式

重慶市公共資源交易中心采用高內(nèi)聚、松耦合、強(qiáng)擴(kuò)展設(shè)計(jì)思路，在公共資源交易領(lǐng)域內(nèi)率先打造符合行業(yè)特點(diǎn)的金融級(jí)結(jié)算平臺(tái)。該平臺(tái)對(duì)外直連多銀行渠道，對(duì)內(nèi)打通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成“1+N+M”的一站式結(jié)算服務(wù)模式。并緊緊圍繞“資金效能”“服務(wù)質(zhì)量”兩條生命線，竭力提升平臺(tái)價(jià)值創(chuàng)造能力，持續(xù)打造陽(yáng)光、高效、規(guī)范的結(jié)算服務(wù)品牌，全方位建設(shè)以信息化、智能化、數(shù)字化為主要服務(wù)方式的全國(guó)一流公共資源交易平臺(tái)。

本文以招投標(biāo)項(xiàng)目保證金結(jié)算為例，對(duì)重慶市公共資源交易中心資金結(jié)算平臺(tái)管理模式進(jìn)行探析。其與傳統(tǒng)模式最大的區(qū)別之一是全流程電子化操作，包括資金到賬通知、付款指令執(zhí)行、日終對(duì)賬設(shè)計(jì)等全結(jié)算流程均實(shí)現(xiàn)電子化，不再依靠網(wǎng)銀或人工查詢方式解決資金到賬信息傳遞和保密問(wèn)題，保證金結(jié)算流程如下。

1.根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行保證金賬號(hào)分配

業(yè)務(wù)系統(tǒng)向結(jié)算平臺(tái)發(fā)出保證金賬號(hào)申請(qǐng)指令以及該賬號(hào)可查詢時(shí)間，由結(jié)算平臺(tái)提供相應(yīng)的銀行賬號(hào)，并進(jìn)行查詢時(shí)間限制，同一特定銀行賬號(hào)同一時(shí)間段內(nèi)只能在一個(gè)項(xiàng)目中使用。

2.保證金支付

市場(chǎng)主體按業(yè)務(wù)規(guī)則要求將投標(biāo)保證金劃轉(zhuǎn)至其投標(biāo)項(xiàng)目指定銀行賬號(hào)。到達(dá)業(yè)務(wù)系統(tǒng)指定查詢時(shí)間后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)起保證金到賬明細(xì)查詢，針對(duì)同一投標(biāo)主體保證金分多筆入賬的情況，在查詢?nèi)胭~明細(xì)時(shí)，結(jié)算平臺(tái)不作過(guò)濾和合并。結(jié)算平臺(tái)按照業(yè)務(wù)管理要求，在未達(dá)到查詢?cè)O(shè)定時(shí)間前不響應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢請(qǐng)求。

3.保證金退款

項(xiàng)目結(jié)束后，由業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起保證金退款指令，結(jié)算平臺(tái)執(zhí)行逐筆退款。支持由原保證金入金銀行渠道退至客戶原繳款賬戶，也支持由非原入金銀行渠道退至客戶原繳款賬戶。退款時(shí)，結(jié)算平臺(tái)自動(dòng)觸發(fā)校驗(yàn)功能，校驗(yàn)該筆保證金唯一流水號(hào)且本次退款金額小于或等于未退金額時(shí)方可執(zhí)行退款。

4.計(jì)息以及退息

業(yè)務(wù)系統(tǒng)不用單獨(dú)發(fā)起計(jì)息和退息指令，由結(jié)算平臺(tái)內(nèi)置計(jì)息功能模塊，在收到投標(biāo)保證金退款指令時(shí)自動(dòng)執(zhí)行計(jì)息。在收到投標(biāo)保證金退款指令時(shí)，結(jié)算平臺(tái)按照預(yù)設(shè)利率自動(dòng)計(jì)算投標(biāo)保證金對(duì)應(yīng)利息，并自動(dòng)執(zhí)行退息。

5.日終對(duì)賬

結(jié)算平臺(tái)采取系統(tǒng)封閉式自動(dòng)對(duì)賬模式，將系統(tǒng)數(shù)據(jù)與銀行網(wǎng)銀數(shù)據(jù)進(jìn)行日終對(duì)賬，差異部分顯示在平臺(tái)操作界面，由指定人員進(jìn)行人工處理。同時(shí)，結(jié)算平臺(tái)日終將同步推送當(dāng)日已開(kāi)標(biāo)賬號(hào)入金明細(xì)及當(dāng)日出金數(shù)據(jù)明細(xì)等對(duì)賬文件至業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以供業(yè)務(wù)對(duì)賬使用。

6.相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

業(yè)務(wù)系統(tǒng)與結(jié)算平臺(tái)之間所有的交易明細(xì)，結(jié)算平臺(tái)均有唯一交易流水號(hào)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，且該流水號(hào)會(huì)返回給業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行保存。在需要生成保證金等相關(guān)解密數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)保存的數(shù)據(jù)和結(jié)算平臺(tái)保存的數(shù)據(jù)通過(guò)該流水號(hào)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供該流水號(hào)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目相關(guān)信息，結(jié)算平臺(tái)負(fù)責(zé)提供該流水號(hào)對(duì)應(yīng)的保證金收、退、以及利息等資金信息，匯總為業(yè)務(wù)管理報(bào)表。

三、通過(guò)結(jié)算平臺(tái)實(shí)現(xiàn)交易資金的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和聯(lián)動(dòng)管理

（一）實(shí)現(xiàn)交易資金管理標(biāo)準(zhǔn)化

系統(tǒng)構(gòu)架方面，按照“1+N+M”的一站式資金結(jié)算模式，結(jié)算平臺(tái)通過(guò)銀行提供的支付接口對(duì)外直連多銀行渠道，同時(shí)以統(tǒng)一規(guī)范的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)內(nèi)打通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成1+N的底層銀行渠道支撐和M+1的業(yè)務(wù)資金結(jié)算保障，為各類交易業(yè)務(wù)提供標(biāo)準(zhǔn)化資金結(jié)算服務(wù)。入金環(huán)節(jié)，結(jié)算平臺(tái)收到各銀行渠道到賬通知，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則實(shí)時(shí)或定時(shí)傳送業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)資金到賬情況更新訂單支付狀態(tài)。出金環(huán)節(jié)，結(jié)算平臺(tái)接收各業(yè)務(wù)系統(tǒng)付款指令，進(jìn)行原流水校驗(yàn)或虛資金賬戶余額校驗(yàn)后執(zhí)行付款，并將付款結(jié)果同步至業(yè)務(wù)系統(tǒng)。操作人員可直接通過(guò)結(jié)算平臺(tái)系統(tǒng)操作界面進(jìn)行資金結(jié)算審核、頭寸調(diào)撥、資金計(jì)息、日終對(duì)賬等操作。

同時(shí)，為進(jìn)一步規(guī)范重慶市公共資源中心交易資金結(jié)算相關(guān)工作，結(jié)合工作實(shí)際制定了《交易資金結(jié)算服務(wù)規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)化文件，包括業(yè)務(wù)資金結(jié)算及對(duì)賬、交易資金結(jié)算記錄的管理、結(jié)算專戶管理、業(yè)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析、會(huì)計(jì)核算相關(guān)配合工作、結(jié)算數(shù)據(jù)保密與資料存檔及結(jié)算資料交接和系統(tǒng)對(duì)接等內(nèi)容，從制度上進(jìn)一步規(guī)范交易資金結(jié)算管理，確保結(jié)算工作有序、高效運(yùn)行。

（二）實(shí)現(xiàn)交易資金管理精細(xì)化

在系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)方面，按照資金性質(zhì)不同，可在結(jié)算平臺(tái)為各類公共資源交易業(yè)務(wù)分別設(shè)置保證金賬戶、利息資金賬戶、誤進(jìn)款資金賬戶等多個(gè)科目的資金賬戶，系統(tǒng)后臺(tái)根據(jù)資金屬性不同對(duì)各科目資金賬戶進(jìn)行獨(dú)立管理。其中，保證金賬戶用于記錄保證金收支明細(xì)，利息資金賬戶用于記錄支付給投標(biāo)人保證金利息收支明細(xì)，誤進(jìn)款賬戶用于記錄投標(biāo)人錯(cuò)誤繳納保證金收款賬戶所產(chǎn)生的資金收支明細(xì)。

為保證業(yè)務(wù)操作安全，結(jié)算平臺(tái)在內(nèi)部管理子系統(tǒng)上設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)了線下支付人工差錯(cuò)處理、退款和付款審核等功能，在后臺(tái)管理功能中增加了權(quán)限管理，采用雙崗復(fù)核機(jī)制，關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能或大額資金操作設(shè)置多級(jí)審核。

數(shù)據(jù)安全方面，實(shí)施數(shù)據(jù)庫(kù)的定時(shí)備份改造。在保證結(jié)算平臺(tái)運(yùn)行平穩(wěn)、歷史數(shù)據(jù)完整備份的前提下，實(shí)現(xiàn)每半小時(shí)增量備份核心數(shù)據(jù)庫(kù)到災(zāi)備機(jī)房數(shù)據(jù)庫(kù)。

運(yùn)維保障方面，在堡壘機(jī)上配置相關(guān)管理策略，對(duì)各子系統(tǒng)的服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的日常操作進(jìn)行安全審計(jì)，能夠攔截非法IP地址訪問(wèn)。并對(duì)內(nèi)部人員操作日志進(jìn)行審計(jì)監(jiān)控，有效防止誤操作或者非法操作。

（三）實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)聯(lián)動(dòng)管理

與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫連接，及時(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)前臺(tái)。結(jié)算平臺(tái)各功能模塊的開(kāi)發(fā)建立在第三方支付系統(tǒng)搭建及支付機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，并通過(guò)統(tǒng)一接口與公共資源交易各業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫連接，能夠?qū)I(yè)、及時(shí)、有效響應(yīng)業(yè)務(wù)端收付款指令。同時(shí)，側(cè)重于與交易業(yè)務(wù)流程的融合，將系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)到賬、資金賬戶管理、資金計(jì)息等功能模塊巧妙嵌入，緊密貼合公共資源交易各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理要求。結(jié)算平臺(tái)包括配套的內(nèi)管平臺(tái)作為系統(tǒng)管理、業(yè)務(wù)管理的入口和操作平臺(tái)，并提供接口授權(quán)接入管理配置管理、密鑰證書(shū)管理、收支明細(xì)查詢、退款查詢及操作、銀行余額查詢及資金調(diào)撥、統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理、操作日志查詢及審計(jì)等后臺(tái)管理功能，能夠?qū)崟r(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)端收付款指令，為公共資源交易活動(dòng)提供業(yè)務(wù)資金結(jié)算服務(wù)。同時(shí)，與傳統(tǒng)資金結(jié)算模式不同的是，結(jié)算平臺(tái)在業(yè)務(wù)付款環(huán)節(jié)增設(shè)一道防火墻，根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同，在出金環(huán)節(jié)對(duì)原入金交易流水及賬戶余額進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)，校驗(yàn)不通過(guò)對(duì)異常付款指令將退回業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并提示付款失敗原因，待人工介入后核實(shí)處理。另一獨(dú)到之處在于，結(jié)算平臺(tái)各功能模塊采用高內(nèi)聚、松耦合結(jié)構(gòu)，保證了系統(tǒng)平臺(tái)的強(qiáng)擴(kuò)展性，為響應(yīng)業(yè)務(wù)端未來(lái)各項(xiàng)管理要求預(yù)留了延伸開(kāi)發(fā)的空間。

資金收付實(shí)時(shí)記錄，形成結(jié)算數(shù)據(jù)中臺(tái)。結(jié)算平臺(tái)整體框架分為三個(gè)層次：網(wǎng)絡(luò)服務(wù)層、后臺(tái)管理層和數(shù)據(jù)層。由支付子系統(tǒng)、賬戶子系統(tǒng)、服務(wù)子系統(tǒng)、管理子系統(tǒng)等四大模塊子系統(tǒng)設(shè)計(jì)、交易流程、安全設(shè)計(jì)及標(biāo)準(zhǔn)接口等部分構(gòu)成。在數(shù)據(jù)層，形成不同維度的結(jié)算數(shù)據(jù)報(bào)表，為前臺(tái)業(yè)務(wù)管理提供有效數(shù)據(jù)支撐，同時(shí)為后臺(tái)財(cái)務(wù)管理提供核算依據(jù)。結(jié)算平臺(tái)雖對(duì)接多個(gè)公共資源交易業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但結(jié)算數(shù)據(jù)被條分縷析對(duì)應(yīng)至各業(yè)務(wù)板塊，形成完整對(duì)結(jié)算資金對(duì)賬文件，并按照資金賬戶屬性不同，形成更為細(xì)化對(duì)資金賬戶明細(xì)。原傳統(tǒng)資金結(jié)算模式下，數(shù)據(jù)散落于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和各銀行渠道，大部分結(jié)算報(bào)表依賴于人工臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性往往得不到保障，不同部門(mén)統(tǒng)計(jì)口徑不一，也導(dǎo)致數(shù)據(jù)核對(duì)工作繁重、無(wú)序。結(jié)算平臺(tái)針對(duì)這一痛點(diǎn)，在資金流水產(chǎn)生時(shí)就分類至不同的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)單元格，再?gòu)牟煌S度進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總，形成各類結(jié)算報(bào)表，從根本上保障了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

優(yōu)化財(cái)務(wù)記賬模式，積極助力業(yè)財(cái)融合。原傳統(tǒng)資金結(jié)算模式下，各業(yè)務(wù)板塊結(jié)算資金收付需會(huì)計(jì)人員逐筆核算，并在月末進(jìn)行銀企對(duì)賬，確保財(cái)務(wù)核算工作準(zhǔn)確無(wú)誤。結(jié)算平臺(tái)模式下，由結(jié)算人員完成每日對(duì)賬工作后，提交業(yè)務(wù)資金匯總表及銀行資金收付余額表供會(huì)計(jì)人員按業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行匯總記賬，此模式下，將每月銀企對(duì)賬工作前置到每個(gè)工作日，由平臺(tái)日終自動(dòng)完成，不僅大大提升了信息保密性和對(duì)賬效率，且有利于第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)異常資金，及時(shí)提示業(yè)務(wù)端，主動(dòng)服務(wù)市場(chǎng)主體。同時(shí)，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存放于公共資源交易各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，結(jié)算數(shù)據(jù)存放于結(jié)算平臺(tái)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存放于會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，前中后臺(tái)數(shù)據(jù)相互獨(dú)立，又緊密聯(lián)系，徹底打破信息孤島，形成一套完整且嚴(yán)密的數(shù)據(jù)管理體系。進(jìn)一步彰顯了交易活動(dòng)、資金結(jié)算及財(cái)務(wù)管理前中后臺(tái)的管控協(xié)同效應(yīng)，有利于發(fā)揮大數(shù)據(jù)應(yīng)用于數(shù)據(jù)聚合作用，助力業(yè)財(cái)融合，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的價(jià)值創(chuàng)造能力。

四、結(jié)語(yǔ)

公共資源交易結(jié)算平臺(tái)管理模式，為市場(chǎng)主體提供了更為便捷的繳款方式，同時(shí)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無(wú)縫連接使公共資源各類交易的資金流、信息流均封閉式運(yùn)行，其安全性和便捷性顯而易見(jiàn)，為交易活動(dòng)、資金結(jié)算及財(cái)務(wù)管理三者聯(lián)動(dòng)性問(wèn)題提供了可供參考的綜合性解決方案。在實(shí)踐運(yùn)用中，應(yīng)不斷改進(jìn)和完善系統(tǒng)，保障數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互和收據(jù)分析，提高財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)各類公共資源交易順利進(jìn)行，推動(dòng)內(nèi)部系統(tǒng)與監(jiān)管平臺(tái)、信用平臺(tái)、其他政務(wù)與公共服務(wù)平臺(tái)之間的互聯(lián)互通。