朱平 昆侖銀行股份有限公司大慶分行

績(jī)效考核指的是對(duì)工作直接或者間接成果的管理模式，可以根據(jù)考核的主體不同分為組織考核與績(jī)效考核不同的層面。城市商業(yè)銀行的績(jī)效考核是一種內(nèi)部管理的重要手段和工具。在績(jī)效考核中需要結(jié)合銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，不斷優(yōu)化績(jī)效考核流程和方式，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?？?jī)效考核管理是商業(yè)銀行發(fā)展中的指揮棒，通過(guò)對(duì)各部門(mén)、崗位的工作成果考核，了解績(jī)效考核的業(yè)務(wù)、績(jī)效和規(guī)模等，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，保證銀行內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范性，提升銀行經(jīng)營(yíng)效率。此外在績(jī)效考核中還需要注重對(duì)各部門(mén)間利益的均衡考量，通過(guò)績(jī)效考核的方式激發(fā)銀行內(nèi)部員工的工作積極性。

一、績(jī)效考核內(nèi)涵

從現(xiàn)代管理學(xué)分析來(lái)看，績(jī)效從字面意思理解指的是成績(jī)和效用的結(jié)合，更全面的解釋為，企事業(yè)單位內(nèi)部組織以及個(gè)人在從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)中取得的成效和結(jié)果。績(jī)效是一種對(duì)投入后產(chǎn)出和收益的整體評(píng)估和綜合效應(yīng)?？?jī)效管理指的是為了實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，制定績(jī)效指標(biāo)，并結(jié)合績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行事中跟蹤，績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用，并不斷修正績(jī)效過(guò)程[1]?？?jī)效管理本身是一個(gè)需要不斷實(shí)踐、反饋、調(diào)整的過(guò)程，需要管理雙方的交流和完善，最后達(dá)成共識(shí)。近年來(lái)，隨著我國(guó)城商行的結(jié)合，形成多元化的績(jī)效考核體系，提升商業(yè)銀行的管理能力和經(jīng)營(yíng)效益。當(dāng)前比較常用的績(jī)效考核方式包括經(jīng)濟(jì)增加值、平衡計(jì)分卡、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)等績(jī)效考核方法。

構(gòu)建科學(xué)的績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從財(cái)務(wù)發(fā)展角度分析來(lái)看，城市商業(yè)銀行的績(jī)效考核已經(jīng)從傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)考核模式，轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)增加值以及經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的指標(biāo)形式。從管理方式方面分析，城市商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)績(jī)效考核指標(biāo)中仍然需要將KPI 作為重要的考核模式，將考核方式應(yīng)用到銀行的內(nèi)部流程管理、顧客以及成長(zhǎng)等方面，通過(guò)指標(biāo)的調(diào)整，達(dá)到不斷優(yōu)化、平衡的狀態(tài)。

二、城市商業(yè)銀行績(jī)效考核管理存在的問(wèn)題

（一）績(jī)效考核管理指標(biāo)定位不合理

從我國(guó)當(dāng)前城市商業(yè)銀行的規(guī)劃情況來(lái)看，績(jī)效考核指標(biāo)的定位不夠準(zhǔn)確，僅以短期的財(cái)務(wù)管理為目標(biāo)，未形成長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展眼光，導(dǎo)致無(wú)法滿足城市商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)，不利于銀行的發(fā)展。比如，績(jī)效考核指標(biāo)的制定中將收入量、貸款業(yè)務(wù)量等作為主要績(jī)效考核指標(biāo)，雖然通過(guò)績(jī)效考核指標(biāo)的帶動(dòng)下會(huì)在短時(shí)間內(nèi)加大銀行的業(yè)務(wù)量，但是無(wú)法保證銀行的穩(wěn)定、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)。如果銀行在經(jīng)營(yíng)中為了達(dá)到績(jī)效考核目標(biāo)，只注重為大客戶提供服務(wù)，忽視基礎(chǔ)性的業(yè)務(wù)考核內(nèi)容，必然會(huì)導(dǎo)致城市商業(yè)銀行發(fā)展受到阻礙。

（二）企業(yè)內(nèi)部上下級(jí)溝通不順暢

城市商業(yè)銀行管理中采用自上而下的管理模式，形成總行、分行的逐級(jí)考核形式。這種考核模式單一，缺乏透明性，使基層銀行和網(wǎng)點(diǎn)考核過(guò)于被動(dòng)。具體表現(xiàn)為行業(yè)銀行考核中未設(shè)定明確的考核細(xì)則和辦法，導(dǎo)致基層員工的績(jī)效考核缺乏有效的指導(dǎo)依據(jù)[2]?；鶎訂T工對(duì)考核標(biāo)準(zhǔn)不明確，影響銀行考核計(jì)劃的有效實(shí)施和業(yè)績(jī)效果。此外，員工對(duì)績(jī)效考核信息了解有限，由于信息不對(duì)稱，容易形成認(rèn)知落差，使員工錯(cuò)誤地認(rèn)為銀行的績(jī)效考核僅是為了對(duì)自身行為的限制，產(chǎn)生抗拒心理，不利于考核目標(biāo)的執(zhí)行和實(shí)施。而基層員工對(duì)績(jī)效考核的意見(jiàn)和建議無(wú)法有效向上級(jí)反饋，不利于上級(jí)部門(mén)對(duì)績(jī)效考核的合理調(diào)整，使績(jī)效考核工作與績(jī)效考核管理預(yù)期不符，影響績(jī)效考核效率。

（三）績(jī)效考核資源無(wú)法有效整合

城市商業(yè)銀行為了能夠滿足自身的發(fā)展需要，并促進(jìn)獨(dú)立業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行，要保證各系統(tǒng)間的獨(dú)立性。而這種運(yùn)行方式導(dǎo)致信息間無(wú)法有效兼容，在內(nèi)部形成信息孤島效應(yīng)?？?jī)效考核系統(tǒng)主要存儲(chǔ)存款與貸款的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，其他數(shù)據(jù)則需要從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行采集，或者需要銀行人員的手工統(tǒng)計(jì)、整合與處理。而當(dāng)前現(xiàn)有的績(jī)效考核功能比較單一，系統(tǒng)缺乏實(shí)用性，無(wú)法滿足銀行績(jī)效考核應(yīng)用。

（四）銀行績(jī)效考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足

城市商業(yè)銀行績(jī)效考核工作開(kāi)展中，所有考核項(xiàng)目都不能憑借主觀臆斷的方式進(jìn)行判斷，需要通過(guò)科學(xué)的技術(shù)手段和制度加強(qiáng)管理，通過(guò)對(duì)考核對(duì)象信息的評(píng)價(jià)和測(cè)算，獲取相應(yīng)的考核結(jié)果。因此在銀行績(jī)效考核中獲得全面、準(zhǔn)確的考核數(shù)據(jù)，對(duì)績(jī)效考核工作尤為重要。隨著互聯(lián)網(wǎng)以及信息技術(shù)的不斷優(yōu)化，城市商業(yè)銀行管理中已經(jīng)全面啟動(dòng)信息化管理模式，提升銀行業(yè)務(wù)成效。但是由于績(jī)效考核管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的對(duì)接難度大，不利于績(jī)效考核中數(shù)據(jù)的提取。此外，業(yè)務(wù)信息提取中容易因?yàn)槿藶橐蛩?，?dǎo)致城市商業(yè)銀行績(jī)效考核工作無(wú)法順利開(kāi)展，影響績(jī)效考核的時(shí)效性。

（五）城市商業(yè)銀行績(jī)效考核綜合效果差

城市商業(yè)銀行績(jī)效考核管理中需要制定科學(xué)的績(jī)效考核目標(biāo)，提升績(jī)效考核管理經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。因此城市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中需要注重對(duì)績(jī)效考核評(píng)價(jià)成果的優(yōu)化和完善，提升績(jī)效考核管理水平，優(yōu)化績(jī)效考核內(nèi)容。當(dāng)前城市商業(yè)銀行在績(jī)效考核中尚未形成全面、科學(xué)的管理體系，考核結(jié)果僅作為員工獎(jiǎng)金以及晉升等方面的考核依據(jù)，容易使銀行員工認(rèn)為績(jī)效考核僅是一種用于薪資分配的考核工具[3]。而片面的認(rèn)知會(huì)導(dǎo)致員工對(duì)績(jī)效考核的重視度不足，無(wú)法提供有效的反饋建議。此外，銀行內(nèi)部管理人員將績(jī)效考核作為員工收入分配的依據(jù)，也會(huì)導(dǎo)致績(jī)效考核結(jié)果利用效率降低，不利于商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、城市商業(yè)銀行績(jī)效考核管理改進(jìn)措施

（一）加強(qiáng)對(duì)城市銀行組織架構(gòu)的優(yōu)化

城市商業(yè)銀行績(jī)效管理工作實(shí)施前需要先做好績(jī)效考核組織架構(gòu)的梳理，明確各組織的工作職責(zé)、體系等。同時(shí)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的績(jī)效考核機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)績(jī)效考核管理目標(biāo)、政策的制定，通過(guò)激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建、實(shí)施，促進(jìn)后續(xù)健康發(fā)展。在城市商業(yè)銀行的考核中可以通過(guò)專(zhuān)家的力量，對(duì)各部門(mén)的崗位職責(zé)進(jìn)行說(shuō)明，明確各崗位人員的工作職能，以及任職要求。此外，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核組織人員的培訓(xùn)，引入先進(jìn)的績(jī)效考核理念，不斷吸收先進(jìn)的績(jī)效考核優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)城市商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展情況，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核方法的優(yōu)化。

（二）加強(qiáng)構(gòu)建商業(yè)銀行績(jī)效管理體系

城市商業(yè)銀行績(jī)效考核管理工作中包括績(jī)效考核目標(biāo)、考核過(guò)程和考核評(píng)價(jià)三個(gè)層次。在績(jī)效考核目標(biāo)的制定中，首先需要績(jī)效考核人員與上級(jí)管理人員進(jìn)行溝通，結(jié)合銀行的發(fā)展情況制定具體的績(jī)效考核細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)。保證績(jī)效考核機(jī)制的完善性、規(guī)范性和公平性，促進(jìn)員工對(duì)績(jī)效考核目標(biāo)的認(rèn)同，提升員工的工作效率和動(dòng)力[4]。其次，績(jī)效考核中可能會(huì)遇到多種情況需要溝通，并及時(shí)向上級(jí)部門(mén)反映具體的問(wèn)題和執(zhí)行偏差。上級(jí)部門(mén)可以根據(jù)具體情況給予指導(dǎo)，幫助績(jī)效考核工作的糾偏，促進(jìn)績(jī)效考核工作順利開(kāi)展。最后，充分利用績(jī)效考核成果，做好材料的溝通與協(xié)商，保證績(jī)效考核的公平性和透明性。通過(guò)上下級(jí)間的有效溝通，完善績(jī)效考核管理質(zhì)量。

（三）采用多元化的考核方法

城市商業(yè)銀行發(fā)展中如果只注重關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)或者財(cái)務(wù)指標(biāo)等對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行定量分析，必然無(wú)法滿足當(dāng)前商業(yè)銀行的發(fā)展需求。因此可以在城市商業(yè)銀行的績(jī)效考核中采用多種績(jī)效考核管理體系。比如，可以引入平衡計(jì)分卡的考核方式，在原有考核財(cái)務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，再引入客戶、學(xué)習(xí)、成長(zhǎng)等方面的考核指標(biāo)，形成綜合化、多元化的績(jī)效考核指標(biāo)體系。比如，在客戶考核方面，可以引入目標(biāo)客戶量、客戶保持率、客戶關(guān)注度、創(chuàng)新服務(wù)以及客戶對(duì)服務(wù)的滿意度等方面的指標(biāo)因素。內(nèi)部業(yè)務(wù)流程中還需要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及經(jīng)營(yíng)考核等方面的指標(biāo)考核；學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)方面則強(qiáng)調(diào)上下級(jí)的交流、員工素質(zhì)與能力的提升以及員工表現(xiàn)等方面內(nèi)容。

（四）完善商業(yè)銀行績(jī)效考核管理信息化效果

城市商業(yè)銀行績(jī)效考核工作開(kāi)展中需要與時(shí)俱進(jìn)，采用先進(jìn)的信息技術(shù)手段提升績(jī)效考核管理效率，形成科學(xué)的績(jī)效考核評(píng)價(jià)和反饋體系，以及更完善的信息化管理模式，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)濟(jì)效益。在銀行的績(jī)效考核信息系統(tǒng)建設(shè)中，需要充分利用信息化技術(shù)平臺(tái)做好銀行績(jī)效考核數(shù)據(jù)的采集和分析，并充分利用績(jī)效考核系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)考核數(shù)據(jù)信息的采集、分析和處理。同時(shí)應(yīng)用預(yù)先設(shè)計(jì)好的系統(tǒng)做好數(shù)據(jù)分析工作，降低人工考核的工作量，有效預(yù)防績(jī)效考核中人工操作失誤問(wèn)題，提升考核的精準(zhǔn)性，促進(jìn)城市商業(yè)銀行績(jī)效考核管理的精細(xì)化發(fā)展[5]。城市商業(yè)銀行績(jī)效考核信息反饋中，可以通過(guò)與數(shù)據(jù)庫(kù)的業(yè)務(wù)對(duì)接，提升考核效率。銀行的上級(jí)績(jī)效管理部門(mén)還可以利用信息化管理平臺(tái)構(gòu)建數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)各項(xiàng)考核信息進(jìn)行總結(jié)、分析，有利于績(jī)效考核中發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，并采取有效的控制措施預(yù)防各項(xiàng)管理風(fēng)險(xiǎn)。可以利用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)手段，為績(jī)效考核管理工作提供有效技術(shù)支持，促進(jìn)商業(yè)銀行績(jī)效考核工作的發(fā)展。

（五）拓展城市商業(yè)銀行績(jī)效考核范圍

當(dāng)前我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展階段，特別是隨著近年來(lái)金融危機(jī)以及新冠肺炎疫情等方面的影響，全球經(jīng)濟(jì)都處于減退的狀態(tài)，各個(gè)行業(yè)的盈利能力有所降低，銀行間的業(yè)務(wù)開(kāi)展也存在較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。績(jī)效考核機(jī)制作為重要的輔助管理手段，進(jìn)一步發(fā)揮其在城市商業(yè)銀行中的重要作用，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從當(dāng)前城市商業(yè)銀行的發(fā)展情況來(lái)看，需要將企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系與銀行管理會(huì)計(jì)結(jié)合，形成多元化和多維度的績(jī)效考核機(jī)制。通過(guò)對(duì)各種考核結(jié)果和數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)分析，及時(shí)調(diào)整銀行發(fā)展方向，形成更全面的績(jī)效考核結(jié)果，并結(jié)合績(jī)效考核成果調(diào)整績(jī)效管理方向和目標(biāo)。此外，結(jié)合銀行管理工作從不同方面進(jìn)行考核結(jié)果評(píng)估，而不是僅將其作為一種銀行內(nèi)部的員工薪酬評(píng)價(jià)指標(biāo)和數(shù)據(jù)。通過(guò)績(jī)效考核管理機(jī)制的應(yīng)用對(duì)員工的行為和職業(yè)操作進(jìn)行規(guī)范，提升員工的業(yè)務(wù)水平，激發(fā)員工潛力，通過(guò)銀行員工的合力作用，為商業(yè)銀行發(fā)展提供更大的動(dòng)力。在銀行內(nèi)部激發(fā)員工不斷發(fā)揮自身的創(chuàng)作力，探尋自身發(fā)展?jié)撃芎凸ぷ鲀r(jià)值。面對(duì)當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)的回暖，需要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行績(jī)效考核管理范圍的拓展，提升城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控水平，降低經(jīng)營(yíng)效益的影響作用，提升城市商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)比重，達(dá)到長(zhǎng)效管理的目的。

（六）提升商業(yè)銀行員工考核意識(shí)

城市商業(yè)銀行績(jī)效考核工作開(kāi)展中，績(jī)效考核工作需要根據(jù)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，引導(dǎo)銀行各部門(mén)、各分行以及各團(tuán)隊(duì)人員的參與。銀行的績(jī)效管理中需要從銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略著手，促進(jìn)各項(xiàng)績(jī)效管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，這也是銀行階段性目標(biāo)發(fā)展的重要途徑。績(jī)效管理工作需要在銀行的各個(gè)管理層次、各個(gè)部門(mén)以及各個(gè)團(tuán)隊(duì)間形成共識(shí)，使所有員工都能夠積極參與到績(jī)效考核工作中。此外，從實(shí)際工作開(kāi)展和落實(shí)情況來(lái)看，要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的收集與分析，對(duì)績(jī)效考核情況進(jìn)行及時(shí)收集、反饋，了解目標(biāo)的偏離情況，并及時(shí)修正考評(píng)指標(biāo)和流程，保證績(jī)效考核工作中考核結(jié)果的高效利用。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，城市商業(yè)銀行績(jī)效考核管理工作的開(kāi)展，有利于提升績(jī)效考核管理效率，優(yōu)化管理目標(biāo)。但是從當(dāng)前城市商業(yè)銀行績(jī)效考核管理工作開(kāi)展的現(xiàn)狀來(lái)看，在管理機(jī)制、管理模式、考核指標(biāo)建設(shè)方面都存在一定的不足，需要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核工作的優(yōu)化。加強(qiáng)對(duì)銀行績(jī)效考核組織機(jī)構(gòu)的架構(gòu)，完善績(jī)效考核管理體系，形成多元化的績(jī)效考核辦法，構(gòu)建信息化平臺(tái)，并不斷提升和優(yōu)化銀行員工考核意識(shí)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行績(jī)效考核優(yōu)勢(shì)和作用，發(fā)揮員工自身潛能，促進(jìn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。