樓穎瑩

（寧波財經(jīng)學(xué)院 浙江寧波 315000）

近年來，隨著國民收入水平的提高和理財意識的高漲，財商教育的受關(guān)注程度越來越高，如何提升財經(jīng)素養(yǎng)成為全民熱議的話題。與此同時，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展在給當(dāng)代大學(xué)生帶來金融便利的同時，也引發(fā)了一系列的負(fù)面影響，在校大學(xué)生成為非法校園貸和網(wǎng)絡(luò)詐騙的主流受害人群；此外，超前消費(fèi)、盲目攀比等現(xiàn)象屢見不鮮。因此，培養(yǎng)大學(xué)生正確的消費(fèi)觀，大力開展金融知識普及和財商教育刻不容緩。2021 年3 月，教育部等五部門聯(lián)合發(fā)文要求規(guī)范整頓大學(xué)生互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)貸款亂象，提出各高校要加強(qiáng)大學(xué)生正確消費(fèi)觀的培養(yǎng)，結(jié)合新生入學(xué)教育、日常思想政治教育、金融知識進(jìn)校園等工作，大力開展金融知識普及和財商教育，全面引導(dǎo)大學(xué)生樹立科學(xué)理性的消費(fèi)觀。此外，黨的十九屆六中全會對實現(xiàn)全體人民共同富裕的戰(zhàn)略部署中提到，共同富裕不僅要在收入分配體系、公共服務(wù)等方面進(jìn)行大刀闊斧的改革。同時對于微觀主體的塑造也是重中之重，財經(jīng)素養(yǎng)是每個人必不可少的素養(yǎng)，是社會主義現(xiàn)代化新人必備的素養(yǎng)。由此可見，加強(qiáng)高校財商教育有利于幫助大學(xué)生提升財經(jīng)素養(yǎng)，塑造正確的價值觀，也是落實立德樹人根本任務(wù)的重要舉措，對實現(xiàn)共同富裕具有重要戰(zhàn)略意義。高校作為財商教育的主場，財商課程的建設(shè)直接影響財商教育質(zhì)量，對于應(yīng)用型高校而言，更應(yīng)發(fā)揮其特色優(yōu)勢，構(gòu)建科學(xué)合理的財商課程體系，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

一、應(yīng)用型本科院校財商教育課程建設(shè)的現(xiàn)狀

目前，國內(nèi)各高校建設(shè)財商教育課程發(fā)展歷史相對較短，主要存在以下幾個問題：

（一）財商課程尚未形成完整體系

相較于英美日等國家，國內(nèi)高校并未把財商課程納入整個課程體系的構(gòu)建當(dāng)中，可供直接借鑒的課程較少，主要側(cè)重于財經(jīng)類和思政類課程。例如經(jīng)管類專業(yè)在各門專業(yè)必修課的教學(xué)之中對財商教育或有體現(xiàn)，但工文藝類專業(yè)對于財商教育的接觸途徑仍然局限于少數(shù)公選課之中，且相關(guān)教學(xué)內(nèi)容缺乏嚴(yán)密課程的邏輯，不利于學(xué)生科學(xué)構(gòu)建財商思維和系統(tǒng)的財商知識體系。

（二）財商課程實踐平臺缺乏

財商教育需要豐富的實踐環(huán)節(jié)，但目前的財商課程總體上還存在著培養(yǎng)目標(biāo)不夠明確、重理論輕實踐、重知識輕素養(yǎng)的情況。培養(yǎng)學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)，更需要在真實的財商情境中培養(yǎng)學(xué)生的財經(jīng)能力。高校對于學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的培養(yǎng)沒有突出知行合一，沒有做到實踐育人的教育教學(xué)導(dǎo)向性。

（三）財商課程師資薄弱

財商教育課程的設(shè)計和實施都離不開教師的參與，高校教師作為財商知識輸出的重要保障，應(yīng)更加重視自身學(xué)科知識素養(yǎng)和教育教學(xué)素養(yǎng)的提升。目前開展財商教育的師資以專業(yè)教師個人為主，尚未形成合作緊密的教學(xué)團(tuán)隊，各授課教師的財經(jīng)素養(yǎng)參差不齊，課程質(zhì)量難以保證，教育效果也不盡如人意。

（四）財商課程建設(shè)效果評價體系及激勵機(jī)制尚不健全

財商課程建設(shè)是一項系統(tǒng)性工程，其內(nèi)在要求建立與之相適應(yīng)的科學(xué)可行的建設(shè)效果評價體系，但從目前的建設(shè)現(xiàn)狀來看，該項工作卻鮮有涉及。由于缺乏這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，造成財商課程的實施效果難以得到監(jiān)測和評估，更難以為課程建設(shè)激勵提供有效依據(jù)。同時，根據(jù)走訪調(diào)研得知，大多數(shù)高校對財商課程建設(shè)的激勵仍以項目申請、論文發(fā)表和教學(xué)獲獎等為主，專項激勵機(jī)制缺失，或未將課程建設(shè)納入現(xiàn)有的職稱評審、年度考核等制度中，這也在一定程度上抑制了財商課程的授課教師深入開展和有效推進(jìn)課程建設(shè)的主動性和積極性。

二、應(yīng)用型本科院校財商教育課程建設(shè)的實踐路徑

應(yīng)用型本科院校應(yīng)積極探索將財商教育有效融入課程建設(shè)中，充分發(fā)揮財商教育在本科應(yīng)用型人才培養(yǎng)過程中的育人導(dǎo)向價值，豐富財商課程資源，形成各個教育主體協(xié)同育人的新格局。

（一）價值塑造：財商課程育人目標(biāo)設(shè)定

高等教育的根本任務(wù)是立德樹人，高校的財商課程作為踐行立德樹人的基本載體，最關(guān)鍵的是要解決高等財經(jīng)教育中學(xué)歷與價值觀發(fā)展不匹配的問題。財商課程的育人目標(biāo)應(yīng)基于“以學(xué)生為中心、以產(chǎn)出為導(dǎo)向”的OBE 理念，圍繞“實基礎(chǔ)、重應(yīng)用、有特色、高素質(zhì)”的人才培養(yǎng)定位，通過各種教育途徑和手段，培養(yǎng)大學(xué)生在思想上樹立合理分配、使用、消費(fèi)貨幣財富的觀念，同時更要注重大學(xué)生實踐能力素質(zhì)的培養(yǎng)，提高學(xué)生應(yīng)用財富的能力，從而實現(xiàn)德智體美勞全面發(fā)展的目標(biāo)。

以寧波財經(jīng)學(xué)院為例，學(xué)校全面貫徹黨的教育方針，堅持“致良知、育實才、立善業(yè)”的辦學(xué)理念，落實立德樹人根本任務(wù)，積極響應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對財商教育的迫切需求。在明晰目標(biāo)定位的基礎(chǔ)上，發(fā)揮學(xué)校在財經(jīng)學(xué)科專業(yè)方面的優(yōu)勢，把財商教育作為推動學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展的新引擎，將財商教育深度融入人才培養(yǎng)體系，培養(yǎng)學(xué)生正確的財富觀，激發(fā)學(xué)生創(chuàng)造財富的熱情和經(jīng)營財富能力。

（二）分層構(gòu)建：財商課程育人內(nèi)容架構(gòu)

財商知識包括了貨幣知識、能力培養(yǎng)、財富運(yùn)用、財富升值等內(nèi)容，是一個綜合性的知識框架。財商知識層級的推進(jìn)需要建立合理的財商課程育人框架，將所有的財商知識和貨幣財富知識統(tǒng)一納入整體的知識體系標(biāo)準(zhǔn)中。具體可分不同專業(yè)實施：1.面向所有專業(yè)，將財商教育納入通識教育課程平臺。通過修訂人才培養(yǎng)方案，將財商教育融入公共必修課和公共選修課中，并面向所有專業(yè)，開設(shè)“財富與人生”“馬克思財富思想史觀”等課程，旨在培養(yǎng)學(xué)生的財商思維，注重精神文化的熏陶及價值觀的塑造。2.面向經(jīng)管類專業(yè)，夯實“基礎(chǔ)課+核心課+實踐課”的課程結(jié)構(gòu)。經(jīng)管類專業(yè)學(xué)生在掌握財商基礎(chǔ)知識和原理的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行一定程度的深度拓展，有助于激發(fā)學(xué)生的主體意識和主觀能動性，完善財商認(rèn)知結(jié)構(gòu)和更深層次的財商價值觀的形成，從而提升應(yīng)用財富的能力。3.面向工文藝類專業(yè)，構(gòu)建跨學(xué)科交叉融合課程體系。面向工文藝類專業(yè)學(xué)生開設(shè)“讀懂財務(wù)報表”“個人理財規(guī)劃”等跨學(xué)科選修課程和“個人風(fēng)險管理”“財商教育案例分享”等在線學(xué)習(xí)課程，增強(qiáng)學(xué)生理財規(guī)劃的意識，使學(xué)生具備一定的理財素養(yǎng)，促進(jìn)學(xué)科之間、專業(yè)之間的交叉融合。

（三）多維融合：財商課程育人模式創(chuàng)新

多維融合是指根據(jù)財商課程育人內(nèi)容的形式，堅持“多元融合、顯隱結(jié)合、知行耦合”，依托財商元素全面展開課程育人的教學(xué)模式。1.“多元融合”各育人主體協(xié)同育人。全員、全過程和全方位育人是課程育人的基本要求，其中涉及不同的育人主體、育人形式，包括專任教師、輔導(dǎo)員、教輔人員以及企業(yè)導(dǎo)師等，將財商教育融入專業(yè)課程的各個主要教學(xué)環(huán)節(jié)，通過課堂教學(xué)、班會團(tuán)課、企業(yè)家講堂等形式，實現(xiàn)課程教學(xué)與文化育人、管理育人、活動育人等多維一體。2.“顯隱結(jié)合”打造財商校園文化品牌。在課程育人過程中，處理好課程教學(xué)中的顯性財商知識與隱性財商元素、專業(yè)課堂教學(xué)與第二課堂學(xué)習(xí)的關(guān)系，通過“第二課堂”平臺，開展各類財商文化活動、舉辦財商比賽和講座，既重視彰顯顯性知識正面的、直接性的教育效果，又注重發(fā)揮隱性知識的滲透性、間接性的育人功能。3.“知行耦合”建立財商實踐平臺。財商教育要注重理論與實踐相結(jié)合，在挖掘與財商課程元素的同時，更加注重通過社會實踐、學(xué)科競賽、校企合作等實踐形式，為大學(xué)生提供更為豐富的財商實踐與體驗環(huán)境，引入銀行、保險、證券等專業(yè)金融機(jī)構(gòu)資源建立財商教育實踐基地，將抽象的理論或者觀念變成學(xué)生對正確財富價值的追求和行為準(zhǔn)則，最終實現(xiàn)財商課程的育人目標(biāo)。

寧波財經(jīng)學(xué)院堅持全方位育人目標(biāo)，全面協(xié)同多方聯(lián)動，積極推動財商教育“第二課堂”建設(shè)，定期舉辦大學(xué)生財商教育活動，如購物節(jié)如何合理消費(fèi)、從月光族到財富自由、大學(xué)生的理財規(guī)劃等，賦能學(xué)生財商知識和能力，助力學(xué)生養(yǎng)成良好的財商素養(yǎng)。通過開展各類財商校園文化活動、財商教育活動和承辦財經(jīng)素養(yǎng)大賽，營造濃厚的校園財商文化氛圍，鼓勵學(xué)生積極參加社會實踐，開展學(xué)習(xí)成果輸出，積極推動學(xué)生端財商培育體系特色教育的輸出和參與。借助財商教育的培養(yǎng)，開展大學(xué)生創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練項目，組建學(xué)生團(tuán)體財商教育俱樂部，利用財商特色課程教師團(tuán)隊資源，推動學(xué)生通過財商讀書會、財商知識公益宣講等完成社會實踐，全方位培養(yǎng)學(xué)生，更好地實現(xiàn)教學(xué)相長。

（四）協(xié)同聯(lián)動：財商課程育人團(tuán)隊構(gòu)建

財商課程育人團(tuán)隊建設(shè)的關(guān)鍵是要打造一支財商課程復(fù)合型教學(xué)團(tuán)隊。課程的專任教師作為財商教育教學(xué)的主導(dǎo)者，需要準(zhǔn)確把握各階段的課程育人目標(biāo)，發(fā)揮育人的主動性和能動性；但是由于財商教育的系統(tǒng)性和復(fù)雜性，僅由專任教師組成的育人團(tuán)隊，很難達(dá)到預(yù)期的效果，需要多元力量的協(xié)同聯(lián)動才能實現(xiàn)最終的育人目標(biāo)。思政教師是開展財商課程教育的指導(dǎo)者和參與者，具備深厚的政治底蘊(yùn)，能夠為學(xué)生指明正確的財商價值觀方向。企業(yè)兼職導(dǎo)師則來自各大財富商業(yè)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，有著豐富的財富管理經(jīng)驗，能夠從自身企業(yè)行業(yè)經(jīng)歷出發(fā)，為學(xué)生提供實踐指導(dǎo)。在財商課程復(fù)合型教學(xué)團(tuán)隊中，課程專任教師、思政教師、企業(yè)兼職導(dǎo)師等各司其職、分工明確，圍繞課程育人目標(biāo)實現(xiàn)協(xié)同聯(lián)動。在課程育人過程中，育人團(tuán)隊成員不僅以知識傳授、能力培養(yǎng)和素質(zhì)養(yǎng)成來促進(jìn)學(xué)生的成人成才，而且還能以自身的專業(yè)素養(yǎng)來影響學(xué)生，打造和培育學(xué)生的財商價值觀。

寧波財經(jīng)學(xué)院圍繞財商教育師資隊伍建設(shè)，從財富管理商業(yè)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)聘任兼職教授，著手引進(jìn)主要從事財富管理或金融研究的優(yōu)秀青年博士，構(gòu)建起一支結(jié)構(gòu)合理、水平較高、數(shù)量充足的財商教育師資隊伍。同時，依托財富管理學(xué)院的家族企業(yè)研究院平臺，與各財商機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)緊密聯(lián)系，引進(jìn)行業(yè)專家、企業(yè)家進(jìn)師資團(tuán)隊、進(jìn)財商“第一課堂”“第二課堂”，發(fā)揮校內(nèi)校外師資互聯(lián)互動、共享共創(chuàng)，助力學(xué)生培養(yǎng)。

（五）持續(xù)發(fā)展：財商課程評價與激勵機(jī)制建立

財商教育評價要貫穿學(xué)生學(xué)習(xí)的全過程，改變傳統(tǒng)的以知識為本位的評價模式，建立以能力為核心的評價模式，從有效性、可靠性、公平性、充分性四個方面，有效檢驗財商學(xué)習(xí)的成效。同時，制定并實施相關(guān)的激勵機(jī)制，加大對財商教師的培養(yǎng)和激勵力度，使教師轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念與行為，積極主動參與財商教育課程改革與實施，提高課程教學(xué)質(zhì)量，為大學(xué)生提供滿意的財商課堂。

寧波財經(jīng)學(xué)院的財商課程采用基于課程標(biāo)準(zhǔn)的云教材、云班課和質(zhì)量實時監(jiān)測系統(tǒng)，財商課程的質(zhì)量監(jiān)測是學(xué)校推進(jìn)課程標(biāo)準(zhǔn)有效制定與實施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，云教材是學(xué)校推動在線課程建設(shè)和保障課程標(biāo)準(zhǔn)實施的重要資源載體，兩者的實施有助于有效推動教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)組織與教學(xué)方式的重構(gòu)與創(chuàng)新，不斷提升教與學(xué)的目標(biāo)達(dá)成度。

結(jié)語

教育部提出各高校加強(qiáng)大學(xué)生正確消費(fèi)觀培養(yǎng)的要求，為應(yīng)用型本科院校進(jìn)一步加強(qiáng)財商教育，高質(zhì)量推進(jìn)本科應(yīng)用型人才培養(yǎng)工作指明了方向；多維耦合的實踐路徑有助于應(yīng)用型本科院校建構(gòu)起廣覆蓋、多層次的財商課程體系；但是，在具體實施的過程中，仍須關(guān)注財商課程與課程標(biāo)準(zhǔn)、師資隊伍、實踐場地、教育評價、保障機(jī)制等共性問題，各高校須結(jié)合實際情況加以分析解決，才能有效確保各高校的財商教育實施真正發(fā)揮育人實效，提高學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)。