趙婷婷

（唐山市住房公積金管理中心，河北 唐山 063000）

1991年，我國的住房公積金制度在上海創(chuàng)立，隨后在全國普遍推廣。建制30年以來，住房公積金的繳存規(guī)模、資金體量不斷擴大。截至2020年末，住房公積金結(jié)余資金10 711.02億元，實繳單位365.38萬個，實繳職工15 327.70萬人；全國共設有住房公積金管理中心341個，相關(guān)從業(yè)人員4.47萬人。住房公積金繳存結(jié)余資金、建制規(guī)模約以10%的增速逐年增長，任何監(jiān)管方面的缺位、操作執(zhí)行的失誤，都可能危害公積金的資金安全，損害繳存人的切身利益，甚至動搖住房公積金“住有所居”的理念，導致其保障性功能難以實現(xiàn)。

一、公積金業(yè)務風險的種類

（一）繳存方面

《住房公積金管理條例》規(guī)定：“單位應當于每月發(fā)放職工工資之日起5日內(nèi)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金專戶內(nèi)，由公積金中心或受委托銀行計入職工公積金賬戶；職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有；住房公積金自存入職工住房公積金賬戶之日起按照國家規(guī)定的利率計息?！钡菃挝辉诖邸⒋U公積金和將其存入職工賬戶的實際執(zhí)行過程中，可能存在一個時間差的問題。當繳存單位沒有按期足額履行其代扣代繳公積金的義務，甚至截留應繳納的住房公積金時，或者出現(xiàn)公積金從業(yè)人員沒有及時將資金存入個人賬戶的情況時，都會使繳存職工的利息遭受損失。

住房公積金管理系統(tǒng)存在一些早期繳存職工身份信息缺失的問題，若被人篡改提取，會直接侵害繳存職工的個人利益，也會使住房公積金管理中心的公信力降低。

（二）提取方面

1.提取材料真假難辨，騙提、套提現(xiàn)象時有發(fā)生。2020年全國住房公積金提取額為18 551.18億元，其中住房消費類提取額為15 130.52億元，占比81.56%。作為公積金提取業(yè)務中的大頭，住房消費類提取也是騙提、套提的高發(fā)區(qū)域。在全款或貸款購房提取業(yè)務中，一些不法中介會通過偽造證件、私刻印章等手段制造虛假的購房材料、還款記錄等，以幫助職工騙提公積金，并從中獲利。一些職工利用不動產(chǎn)信息查詢的盲區(qū)、漏洞，頻繁交易同一套小平米住房套提公積金。異地購房提取材料的真實性審核困難，有些城市并不提供房產(chǎn)備案信息的在線查詢服務，跨區(qū)域協(xié)查往往遙遙無期。受限于業(yè)務辦結(jié)時間，公積金從業(yè)人員往往工作草率，給公積金管理工作埋下風險隱患。

2.“內(nèi)鬼”串通外人，違規(guī)提取公積金。據(jù)《新華網(wǎng)》2022年1月20日報道，廣西百色警方曾破獲一起騙提套取公積金的案件，涉及違規(guī)提取金額768.89萬元，抓獲犯罪嫌疑人11人，85個違規(guī)提取人被列入公積金系統(tǒng)失信人員名單。事后經(jīng)過當?shù)毓e金中心的全力追討，追回資金538.78萬元，但仍有230.11萬元有待追回。公積金從業(yè)人員履職不盡責或與人里應外合，助長了騙提、套提公積金的不正之風。在《住房和城鄉(xiāng)建設部辦公廳關(guān)于住房公積金專項審計發(fā)現(xiàn)典型案例的通報》中，也有銀行員工與中介串通，利用虛假資料違規(guī)提取住房公積金的違法違紀案件。

3.存在客觀審核失誤的情況。公積金從業(yè)人員受限于傳統(tǒng)的鑒別手段，辦理提取、貸款業(yè)務時僅憑工作經(jīng)驗和材料比對，因此很難在第一時間甄別材料的真?zhèn)?，非主觀故意地造成公積金資金流失。

（三）貸款方面

存在向不符合主體、信用等條件的借款人發(fā)放住房貸款、超額超限發(fā)放貸款、從業(yè)人員與職工串通利用虛假材料騙貸等內(nèi)部風險隱患。在貸后管理環(huán)節(jié)，出現(xiàn)貸款逾期率過高、保證金釋放過快或未及時辦理抵押登記等情況，也會引發(fā)貸款回收風險。

二、風險產(chǎn)生的原因

（一）風險防控意識不足

在住房公積金“管運分離”的管理模式下，有些住房公積金管理中心的管理層與運營層的業(yè)務工作脫節(jié)，對業(yè)務中存在的風險隱患識別不夠或估計錯誤，致使在崗位設置、流程設計等方面欠缺風險規(guī)避措施，導致系統(tǒng)漏洞出現(xiàn)。運營層的部分工作人員履職能力不足，缺乏廉潔自律意識，甚至缺少對法律法規(guī)的敬畏，心懷僥幸心理，對存在的安全隱患視而不見甚至加以利用。

（二）風險防控制度有待完善

住房公積金的外部監(jiān)管機構(gòu)有建設行政主管部門、財政部門、中國人民銀行分支機構(gòu)，形成事實上的多頭監(jiān)管。每份政策的出臺都需要多部門聯(lián)合發(fā)文，周期長、時效性差。監(jiān)管主體的多元化導致很難形成監(jiān)管合力，致使公積金的外部監(jiān)督在一定程度上存在監(jiān)管責任不清、監(jiān)管措施不完善和監(jiān)管效果不佳的問題。實際工作中，住房公積金的監(jiān)管仍以自身的內(nèi)部監(jiān)督為主，監(jiān)管力度大小取決于各地區(qū)公積金管理中心的內(nèi)部控制體系是否完善、內(nèi)部審計是否落到實處。

雖然近年來各省住建廳住房公積金監(jiān)管處不斷出臺政策加強對住房公積金管理、使用和安全的監(jiān)督，加大對公積金領域違規(guī)行為的查處力度，但各地區(qū)住房公積金管理中心的上級主管單位是當?shù)氐某鞘腥嗣裾?，各省住建廳住房公積金監(jiān)管處與各市住房公積金管理中心之間沒有直接的上下級隸屬關(guān)系，監(jiān)管以定期定向檢查為主，這種“隔空”監(jiān)管、事后控制，使防患效果大打折扣。

有些住房公積金管理中心的內(nèi)部風險防控制度并不完善，存在沒有制定風險防控實施方案、缺少定期信息系統(tǒng)巡檢流程、不實行內(nèi)部崗位輪換、缺乏業(yè)務過錯追究等制度漏洞，存在業(yè)務稽核、內(nèi)部審計制度執(zhí)行流于形式等問題。

（三）風險防控手段有待優(yōu)化

風險防控力度在很大程度上取決于規(guī)章制度的監(jiān)管力度，而監(jiān)管力度的大小又與防控手段息息相關(guān)。傳統(tǒng)的風險防控手段無法實現(xiàn)對風險的事前和全程監(jiān)督，大多是事后補救，存在一定的滯后性。依托現(xiàn)代信息技術(shù)構(gòu)建新的業(yè)務平臺，兼顧在線監(jiān)管與業(yè)務服務職能就變得很有必要。近年來，雖然住房公積金信息化建設取得了很大進展，如住房城鄉(xiāng)建設部開展“雙貫標”試點工作，實現(xiàn)資金的實時結(jié)算和實時監(jiān)控；推廣使用全國住房公積金監(jiān)管服務平臺，運用信息化手段實施線上動態(tài)監(jiān)管等。但試點單位的數(shù)量和監(jiān)管平臺的使用率還有待提高?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的防控模式下，管理中心與公安、銀行、民政、不動產(chǎn)等部門的數(shù)據(jù)共享機制尚未完全建立起來，監(jiān)管效能有待提升。

2020年以來，各省、市住房公積金管理中心積極履行管理服務職能，大力推進住房公積金領域高頻服務事項的“跨省通辦”業(yè)務。借助全國住房公積金監(jiān)管服務平臺，通過“兩地聯(lián)辦”模式，使繳存職工在購房地的公積金服務網(wǎng)點完成提取異地繳存的操作?！皟傻芈?lián)辦”在一定程度上解決了提取材料真實性須異地核實的問題，但也應看到，城市間公積金的異地聯(lián)通業(yè)務只開通了一小部分，區(qū)域間的公積金一體化進程仍非常緩慢，實現(xiàn)區(qū)域間的數(shù)據(jù)共享、互聯(lián)互通任重道遠。

（四）從業(yè)人員的技能培訓有待開展

《關(guān)于進一步加強住房公積金監(jiān)管工作的通知》指出：“為進一步強化?。▍^(qū)）住房城鄉(xiāng)建設廳對住房公積金的監(jiān)管職能……組織開展政治素質(zhì)、廉潔從政和業(yè)務知識培訓，不斷提高管理人員的政治素質(zhì)和業(yè)務能力；指導公積金中心開展崗位技能培訓，提高從業(yè)人員的業(yè)務能力和服務水平?！睂嶋H工作中，公積金從業(yè)人員的培訓多以管理服務、業(yè)務知識、行政執(zhí)法等內(nèi)容為主，較少開展崗位技能培訓、風險警示教育。

三、意見及建議

（一）健全防控體系，常態(tài)化開展風險警示教育

1.發(fā)揮建設行政主管部門、紀檢監(jiān)察部門、審計部門等部門的外部監(jiān)管合力，把需要稽查的問題寫進列表中，把需要約束的權(quán)力放進“籠子”里。建議增加省、部級專項審計工作頻次，將審計結(jié)果納入市級政府對公積金管理中心的年度考核。開展風險防控專項治理和事項督辦，抓好整改落實工作。發(fā)揮紀檢巡察的作用，查處公積金領域的違法違紀行為，加強黨風廉政建設和反腐敗斗爭。

2.建立懲防并舉、注重預防的內(nèi)部長效防控機制。住房公積金管理中心需要合理設置住房公積金提取受理、審核的崗位，明確崗位職責，加強對崗位工作人員的監(jiān)督與制約，實行定期輪崗制。豐富業(yè)務稽查和審計的形式，筑牢柜臺受理把關(guān)、后臺重點復核、審計部門定期稽核三道防線。也可引入第三方機構(gòu)開展內(nèi)部審計，或者通過函告相關(guān)業(yè)務單位延長稽核鏈條，以加強內(nèi)部防控。制度建設方面，制定業(yè)務責任追究辦法，將風險防控與績效考核掛鉤，對風險認識不到位、防控意識不強、履職不力的部門和人員，進行追究問責。合理設計培訓計劃，加強鑒別材料真?zhèn)畏矫娴募寄芘嘤枺_展崗位練兵和技能大賽活動，以減少業(yè)務差錯率。風險預防方面，住房公積金管理中心應針對操作系統(tǒng)、業(yè)務流程、崗位設置、權(quán)力運行、資金運作等方面存在的問題，開展全面的風險隱患排查工作，針對短板漏洞制定防控措施。具體包括：開展缺失、錯誤職工信息核實補錄工作，防范誤兌風險；排查長期不動戶資金流向，通知繳存職工開展兌付工作；對繳存、提取、貸款崗位進行不相容設計或設置專職風險防控崗位等。

3.增加對重點業(yè)務和關(guān)鍵崗位的稽核審計頻次。歸集方面，重點審查歸集資金的入賬情況，審查公積金的歸集工作人員是否督促繳存單位按月足額繳納公積金，是否對欠繳、不繳、截留現(xiàn)象進行處置，是否下達《催繳通知書》，是否協(xié)助困難企業(yè)辦理緩繳、停繳手續(xù)。提取方面，重點審查大額提取的合規(guī)性、異地購房和小平米購房的真實性與提取檔案的完整性，打擊違規(guī)提取公積金、騙提和套提等現(xiàn)象。貸款方面，核查借款人的主體資格、信用狀況、還款能力是否符合條件，核實交易的真實性、抵押的及時性等要素，督促貸款的逾期催收工作，查處騙貸、套貸現(xiàn)象。

4.整頓行業(yè)作風，常態(tài)化開展風險警示教育。充分發(fā)揮黨建在風險防控工作中的引領作用，開展廉潔從政警示教育，提升防腐拒變的能力，強化公積金從業(yè)人員“防風險、守底線”的政治意識。整治行業(yè)作風頑疾，引導干部職工依法辦事、依規(guī)履職，營造風清氣正、擔當作為的良好工作氛圍。完善對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，扎緊“籬笆”，堵塞“漏洞”，建立起內(nèi)部廉政風險的防控機制，壓縮權(quán)力尋租的空間。建議公積金管理中心常態(tài)化開展從業(yè)人員的風險警示教育，可以通過分享典型案例的方式，“以案明紀”“以案促改”。

（二）強化信息化手段運用，減少人為干預

1.加強監(jiān)管信息化建設。各地區(qū)的住房公積金管理中心和有合作關(guān)系的銀行應盡快接入全國統(tǒng)一的住房公積金銀行結(jié)算數(shù)據(jù)應用系統(tǒng)，改變以往的先繳費后入賬的歸集模式，實現(xiàn)對繳存資金的實時入賬和實時監(jiān)控。借助全國住房公積金監(jiān)管服務平臺，實現(xiàn)對各項核心業(yè)務線上數(shù)據(jù)檢核、風險預測和線下存疑數(shù)據(jù)整改的動態(tài)化防控。

2.加強數(shù)據(jù)共享，開通自助服務，減少人為干預。實現(xiàn)與中國人民銀行、商業(yè)銀行、公安、民政、不動產(chǎn)等部門相關(guān)信息的數(shù)據(jù)共享，強化聯(lián)網(wǎng)核查在貸款資格審查、購房提取、租房提取等業(yè)務中的運用。拓展如網(wǎng)上業(yè)務大廳、公積金APP、微信公眾號等“指尖”服務渠道，探索推行繳存單位開戶以及繳存、貸款和提取業(yè)務的線上受理、審批新模式，實現(xiàn)由人員審批向系統(tǒng)審批的轉(zhuǎn)變，減少人為參與，縮小線下權(quán)力尋租空間。

3.推進區(qū)域間住房公積金一體化。在住房公積金屬地化管理模式難以突破的現(xiàn)實情況下，公積金管理中心可選擇“數(shù)據(jù)先行”，通過數(shù)據(jù)共享為區(qū)域間住房公積金的使用和管理打下信息互通的基礎。

（三）降低政策門檻，提高政策透明度

針對利用虛假材料騙提、騙貸的現(xiàn)象，公積金管理中心可以采取“堵疏結(jié)合”的工作方式，一方面加大與公安、城管等部門的聯(lián)合執(zhí)法力度，斬斷幕后的黑色產(chǎn)業(yè)鏈條，挖出內(nèi)部隱藏的“黑手”；另一方面，要反思各項政策的門檻是否過高、是否存在不夠人性化的問題。建議住房公積金管理中心在堵漏洞、強防控的同時，反思各項政策的制定與實施，在防范風險的同時拓展渠道，宣傳各類政策知識，對繳存職工進行輿論引導，提升自身的服務水平。

四、結(jié)語

住房公積金是保障繳存職工購房權(quán)益的長期儲蓄金，它的安全問題直接關(guān)系到職工的切身利益和住房保障職能的實現(xiàn)。保證收繳資金的安全高效運行是每個住房公積金管理中心義不容辭的責任，住房公積金管理中心要時刻保持警惕，提高管理服務水平，守好、用好職工的“錢袋子”“互助金”。