黃穎 林春紅 彭斐 梁國(guó)棟

（1 國(guó)網(wǎng)浙江省電力有限公司嘉興供電公司 浙江嘉興 314000 2 北京國(guó)網(wǎng)信通埃森哲信息技術(shù)有限公司 北京 100052）

一、價(jià)值提升工作背景

（一）應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的必然選擇

受宏觀經(jīng)濟(jì)下行、電量增速趨緩、新冠肺炎疫情、國(guó)家降低用電成本政策等多重因素影響，國(guó)家電網(wǎng)公司經(jīng)營(yíng)壓力前所未有。2020年，國(guó)家電網(wǎng)公司根據(jù)中央決策部署和國(guó)資委要求，開展提質(zhì)增效專項(xiàng)行動(dòng)，打出開源節(jié)流、提質(zhì)增效“組合拳”。2021年，國(guó)家電網(wǎng)公司進(jìn)一步開展了提質(zhì)增效專項(xiàng)行動(dòng)。降低成本、內(nèi)部挖潛、開源節(jié)流是提質(zhì)增效工作的重點(diǎn)，這就要求電網(wǎng)公司必須持續(xù)夯實(shí)成本管理基礎(chǔ)，壓降非必要的成本支出，多措并舉實(shí)現(xiàn)電量增長(zhǎng)。

（二）順應(yīng)國(guó)家電力體制改革的必然要求

以輸配電價(jià)改革為核心的電力體制改革持續(xù)深化，在“管住中間、放開兩頭”的改革思路指導(dǎo)下，浙江省發(fā)改委通過電力市場(chǎng)化改革進(jìn)一步降低浙江終端電價(jià)水平。同時(shí)，隨著電力行業(yè)準(zhǔn)入的逐步放寬，電力企業(yè)混合所有制改革持續(xù)推進(jìn)，電力投資建設(shè)主體日益多元化。當(dāng)前形勢(shì)下，電網(wǎng)公司輸配電業(yè)務(wù)面臨著越來越大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，強(qiáng)化成本精益管理，精準(zhǔn)營(yíng)銷電力客戶，提升價(jià)值創(chuàng)造能力是電網(wǎng)公司適應(yīng)新電改和高強(qiáng)度競(jìng)爭(zhēng)的必然選擇。

（三）堅(jiān)定走高質(zhì)量發(fā)展之路的內(nèi)在訴求

黨的十九大以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，追求效益、提高效率、創(chuàng)造價(jià)值，成為高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵因素。“單位電量運(yùn)行維護(hù)成本”作為卓越管理和績(jī)效考核的雙指標(biāo)，是評(píng)價(jià)各單位經(jīng)營(yíng)效益的重要指標(biāo)，在新發(fā)展階段下，電網(wǎng)公司必須努力提高全要素生產(chǎn)率，對(duì)各項(xiàng)活動(dòng)的成本耗費(fèi)進(jìn)行全面梳理，提升投入產(chǎn)出效率，向市場(chǎng)升級(jí)、管理升級(jí)、質(zhì)量升級(jí)要效益。

二、價(jià)值提升內(nèi)在邏輯

作為電網(wǎng)企業(yè)最小經(jīng)營(yíng)單元和利潤(rùn)中心的供電所，其成本是否管控有力、電量是否保持增長(zhǎng)、投入產(chǎn)出是否有效，都對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益帶來顯著影響。目前，供電所面臨著售電量增長(zhǎng)乏力，無法從現(xiàn)有用戶手中挖掘用電潛力等難點(diǎn)，需要采取有力措施提質(zhì)增效和增供擴(kuò)收。國(guó)網(wǎng)嘉興公司以供電所“單位電量運(yùn)行維護(hù)成本”指標(biāo)為抓手，抓住關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素以改進(jìn)指標(biāo)表現(xiàn)，解決經(jīng)營(yíng)難點(diǎn)?！皢挝浑娏窟\(yùn)行維護(hù)成本”的影響因素包括：輸配電成本費(fèi)用總額（A）、折舊、薪酬及其他（B）、售電量（X），如圖1所示。

圖1 單位電量運(yùn)行維護(hù)成本解構(gòu)

“單位電量運(yùn)行維護(hù)成本”的計(jì)算公式為：

Y=運(yùn)行維護(hù)成本/售電量=（A-B）/X=［A-（α+β+γ+δ）］/X

其中，A：輸配電成本費(fèi)用總額；B：折舊、薪酬及其他；X：售電量；α：折舊與攤銷，包括折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷等；β：委托運(yùn)行維護(hù)費(fèi)（農(nóng)維）；γ：職工薪酬及福利，含工資、社保、福利、工資附加、臨時(shí)用工薪酬；δ：勞務(wù)派遣費(fèi)。

運(yùn)行維護(hù)成本包括三大類：檢修運(yùn)維費(fèi)（輸變電及配網(wǎng)）、檢修運(yùn)維費(fèi)（營(yíng)銷服務(wù)）和其他營(yíng)運(yùn)費(fèi)用。從公式可以看出，要使“單位電量運(yùn)行維護(hù)成本”指標(biāo)有所改進(jìn)，最佳途徑是：一方面壓降不必要支出，控制運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用支出規(guī)模，另一方面采取有效的營(yíng)銷措施盡可能增供擴(kuò)銷，拓展電量增長(zhǎng)空間。

三、價(jià)值提升工作思路

始終堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展理念，牢固樹立“過緊日子”思想，聚焦經(jīng)營(yíng)發(fā)展核心要素，以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)，以提升質(zhì)效為主線，以“全能型”供電所為最小單元，以“單位電量運(yùn)行維護(hù)成本”指標(biāo)提升為抓手，應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)成本體系，構(gòu)建效能評(píng)價(jià)體系，開展成本效益分析，實(shí)現(xiàn)“精益化成本管控、高價(jià)值客戶感知、精準(zhǔn)化資源配置”，向內(nèi)降本節(jié)支深挖潛，對(duì)外拓展增收贏市場(chǎng)，向改革創(chuàng)新要效益，向資源經(jīng)營(yíng)要效益，向精益管理要效益（見圖2）。

圖2 總體工作思路

標(biāo)準(zhǔn)成本體系應(yīng)用方面，構(gòu)建預(yù)算管控模型，開展實(shí)際費(fèi)用支出與標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算之間的預(yù)實(shí)分析，通過分析找差距，壓降超標(biāo)費(fèi)用。單一用戶效益分析方面，科學(xué)構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，感知單一客戶用電需求，動(dòng)態(tài)監(jiān)控用戶效益曲線，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷，助力電量增長(zhǎng)；投入產(chǎn)出效率評(píng)價(jià)方面，針對(duì)所屬供電所，建立投入產(chǎn)出和效率評(píng)價(jià)體系，橫向?qū)Ρ?、多維尋優(yōu)，實(shí)現(xiàn)資源精準(zhǔn)投放。

四、價(jià)值提升主要做法

（一）深度應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)成本體系，實(shí)現(xiàn)供電所成本精益管控

1.梳理供電所業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)因。從電網(wǎng)檢修運(yùn)維（輸變電及配網(wǎng)）、電網(wǎng)檢修運(yùn)維（營(yíng)銷）、其他運(yùn)營(yíng)等三大費(fèi)用類型入手，對(duì)供電所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研訪談以及歷史數(shù)據(jù)分析，提煉出供電所層級(jí)核心業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)因共計(jì)79項(xiàng)，詳見表1。

表1 供電所核心業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)因示例

2.構(gòu)建供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系。以供電所層級(jí)變動(dòng)成本費(fèi)用相關(guān)的79項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)因?yàn)榛A(chǔ)，匹配省市公司標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)，結(jié)合地域差異、管理特點(diǎn)等因素設(shè)置調(diào)整系數(shù)進(jìn)行優(yōu)化平衡，構(gòu)建供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系，具體如圖3所示。

圖3 供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系

3.構(gòu)建供電所預(yù)算管控模型。通過固化模版，歸集各供電所本年度業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)因預(yù)測(cè)量，以供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系為價(jià)格依據(jù)，模擬演算各供電所年度業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，構(gòu)建供電所成本費(fèi)用預(yù)算管控模型（見圖4），使預(yù)算編報(bào)、分配過程有據(jù)可依、有數(shù)可查。

圖4 供電所預(yù)算管控模型

4.建立供電所成本費(fèi)用歸集體系。全面厘清供電所成本費(fèi)用的分?jǐn)傄?guī)則。一類為項(xiàng)目類型成本，以項(xiàng)目成本清單為基礎(chǔ)，按照各供電所線路長(zhǎng)度、用戶數(shù)等動(dòng)因進(jìn)行分?jǐn)?；另一類為營(yíng)運(yùn)費(fèi)用成本，以財(cái)務(wù)科目余額表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合明細(xì)賬描述以及業(yè)務(wù)臺(tái)賬，提煉影響動(dòng)因，設(shè)置分?jǐn)傄?guī)則，歸集至各供電所。

5.執(zhí)行預(yù)實(shí)分析，定位高偏差領(lǐng)域。通過將各供電所成本預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)進(jìn)行對(duì)比分析，定位高偏差率的成本費(fèi)用領(lǐng)域，重點(diǎn)針對(duì)高于預(yù)算測(cè)算額度的成本費(fèi)用進(jìn)行重點(diǎn)壓降調(diào)整（見表2）。

表2 2020年度預(yù)實(shí)分析對(duì)比結(jié)果 單位：元

（二）開展用戶成本效益分析，感知高價(jià)值客戶精準(zhǔn)營(yíng)銷

1.基于成本歸集分?jǐn)傄?guī)則，構(gòu)建量化分析模型。國(guó)網(wǎng)嘉興公司構(gòu)建了基于輸配電價(jià)改革的“單一電力用戶成本效益分析模型”（見圖5），構(gòu)建過程分為三步：一是采取直接歸集與動(dòng)因分解法，將生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)換成不同電壓等級(jí)的輸配電成本；二是采取電量潮流法，將不同電壓等級(jí)的輸配電成本轉(zhuǎn)換成不同用戶群體的輸配電成本；三是采取固定成本與變動(dòng)成本法，將不同用戶群體的輸配電成本分配至單一用戶，匹配單一用戶的售電量、線損、購(gòu)電單價(jià)、輸配電成本等，計(jì)算單一用戶成本效益。

圖5 單一電力用戶成本效益分析模型邏輯圖

模型對(duì)單一用戶，依據(jù)其售電量、電費(fèi)收入、線損折價(jià)、輸配電成本，以及還原的購(gòu)電成本，精確計(jì)算其成本效益Y。模型重點(diǎn)還原了購(gòu)電單價(jià)，直接從財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)自動(dòng)采集數(shù)據(jù)、實(shí)時(shí)還原。實(shí)現(xiàn)單一用戶的電費(fèi)收入、購(gòu)電成本、輸配電成本三者對(duì)應(yīng)，從而確保模型準(zhǔn)確性。

其中，Y：?jiǎn)我挥脩舻男б婊蛎?；F：?jiǎn)我挥脩舻氖垭娏浚沪蹋簡(jiǎn)我挥脩舻匿N售電價(jià)；ρ：全省平均購(gòu)電單價(jià)；θ：?jiǎn)我挥脩舻木€損折價(jià)；T：?jiǎn)我挥脩魬?yīng)承擔(dān)的輸配電成本。

2.運(yùn)用成本效益分析模型，感知客戶增供擴(kuò)收。

一是構(gòu)建用戶效益數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，繪制用戶完整畫像。運(yùn)用單一用電用戶效益分析模型，自動(dòng)生成所有高壓、臺(tái)區(qū)用戶電量、收入、線損、購(gòu)電成本、折舊費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)、其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、毛利等數(shù)據(jù)（見表3），設(shè)定用戶畫像信息庫(kù)并按月滾動(dòng)更新，快速、準(zhǔn)確反映用戶整體形象。

表3 2021年5月部分用戶成本效益示例 單位：元

二是準(zhǔn)確感知高價(jià)值型客戶，引導(dǎo)營(yíng)銷精準(zhǔn)服務(wù)。以用戶投入產(chǎn)出效率、用戶售電收入分別作為兩個(gè)坐標(biāo)軸，精準(zhǔn)刻畫每個(gè)用戶經(jīng)營(yíng)質(zhì)效點(diǎn)分布圖，感知高價(jià)值客戶（見圖6）。在能源雙控期間和迎峰度夏期間，依托象限矩陣強(qiáng)化特性鑒定、屬性分析，主動(dòng)選擇關(guān)停電量大、毛利率低的用戶，減少經(jīng)濟(jì)損失，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)效精益提升。

圖6 高價(jià)值型客戶的篩選與分類

三是聚焦區(qū)域用電熱點(diǎn)部位，引導(dǎo)規(guī)劃精準(zhǔn)投資。在配網(wǎng)項(xiàng)目新建或更新改造時(shí)，通過CEA=-k+y_1/（1+r）+y_2/（1+r）^2 +…+y_n/（1+r）^n 可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組凈現(xiàn)值（NPV）、年金凈流量（ANCF）、現(xiàn)值指數(shù)（PVI）、內(nèi)涵報(bào)酬率（IRR）及回收期（PP）等多維度指標(biāo)的計(jì)算分析，精確判斷項(xiàng)目可行性。此外，以供電成本為橫坐標(biāo)，以用戶收益率為縱坐標(biāo)，劃分精準(zhǔn)營(yíng)銷的四類型用戶（見圖7）。對(duì)于高價(jià)值型的用戶主動(dòng)上門、挖掘用電潛力，提供更加優(yōu)質(zhì)的營(yíng)銷服務(wù)；對(duì)于虧損型的用戶提出節(jié)約用電、節(jié)能減耗的目標(biāo)要求。

圖7 平湖區(qū)域投資效益熱點(diǎn)與營(yíng)銷定位策略

（三）建立投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)體系，價(jià)值創(chuàng)造貢獻(xiàn)度精確衡量

1.遴選供電所多維價(jià)值貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。聚焦影響供電所高質(zhì)量發(fā)展的核心要素，按照“價(jià)值引領(lǐng)、電網(wǎng)特色、重點(diǎn)突出”的原則，從經(jīng)營(yíng)效率、成長(zhǎng)性、電網(wǎng)質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、社會(huì)效益、資產(chǎn)管理等六個(gè)維度分專業(yè)構(gòu)建指標(biāo)體系，詳見表4。

2.運(yùn)用多種量化方法開展多視角評(píng)價(jià)。

首先，運(yùn)用量化函數(shù)法評(píng)價(jià)方法，將指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理和無量綱化處理，使之落入一個(gè)特定的數(shù)值區(qū)間，具體計(jì)算公式如下：

其中，X為分析對(duì)象的指標(biāo)數(shù)值；Max、Min分別為各供電所該指標(biāo)數(shù)值的最大值和最小值；X為分析對(duì)象該指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果。將各供電所實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)代入表4的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，根據(jù)上述量化函數(shù)評(píng)價(jià)方法進(jìn)行測(cè)算，結(jié)果如表5所示。

表4 供電所多維價(jià)值貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)

表5 供電所量化函數(shù)評(píng)價(jià)結(jié)果

可以看出，鐘埭供電所資產(chǎn)狀況良好，成本控制效果顯著，資產(chǎn)狀態(tài)足以保障其售電水平。當(dāng)湖供電所以較小的運(yùn)維投入，服務(wù)了較多的用電客戶，但在單位售電量供電成本方面不如鐘埭供電所，體現(xiàn)在用戶數(shù)量眾多但售電能力相對(duì)較弱。新倉(cāng)以及新埭供電所的共同短板表現(xiàn)在成本效率上，各方面得分普遍偏低。

其次，為進(jìn)一步衡量4家供電所的投入產(chǎn)出效率，應(yīng)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，采用BCC線性規(guī)劃模型，選取有代表性的投入和產(chǎn)出指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算（見表6）。

表6 供電所投入產(chǎn)出效率評(píng)價(jià)指標(biāo)

將4家供電所的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)代入DEA軟件，應(yīng)用BCC模型測(cè)算投入產(chǎn)出效率，經(jīng)過研判得出4家供電所的效率排名（見圖8）。根據(jù)DEA分析結(jié)果，鐘埭供電所和當(dāng)湖供電所綜合效率都為1，均為投入產(chǎn)出效率標(biāo)桿供電所。新倉(cāng)以及新埭供電所純技術(shù)效率為1，表明這兩個(gè)供電所的技術(shù)手段與技術(shù)水平和標(biāo)桿供電所是一致的，但是規(guī)模效率較低，需進(jìn)一步管控成本費(fèi)用、控制電網(wǎng)投資、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，從而提升綜合效率水平。

圖8 4家供電所投入產(chǎn)出效率評(píng)價(jià)結(jié)果

五、結(jié)語

本文全面總結(jié)了國(guó)網(wǎng)嘉興公司以供電所為研究對(duì)象，提升最小業(yè)務(wù)單元價(jià)值創(chuàng)效的思路、途徑、方法和成效，為基層供電單位壓降成本、增供擴(kuò)收提供了富有價(jià)值的典型經(jīng)驗(yàn)，也為其他地市公司和省外單位的價(jià)值管理提升提供了借鑒和參考，具有廣泛的推廣意義。