國網內蒙古東部電力有限公司

網D電力公司內部審計堅持以習近平新時代

中國特色社會主義思想和黨的十九屆五中全會精神為指導，深入學習貫徹中央審計委員會、全國審計工作會議精神，不斷提高政治站位，將推動黨和國家重大政策措施和公司黨委決策部署有效落實，增強審計工作圍繞中心、服務大局的意識和能力，作為履行新發(fā)展階段審計的重要職責。審計部門力求為公司黨組持續(xù)改善經營管理提供決策依據，推動公司戰(zhàn)略落地銜接有序、層層落實、發(fā)揮實效。

“十三五”期間，雖然國網D電力公司10千伏（KV）及以下配電網投資近百億元，且占電網總投資的比重不斷增大，但仍然存在電網發(fā)展、服務水平在城鄉(xiāng)之間不平衡的問題。為解決這一現(xiàn)實問題并有效落實國家鄉(xiāng)村振興及服務國家“雙碳”目標政策，需要對已投資的電網項目能否達到國家政策要求等進行評審，而電網投資后評審是審計的一個重要組成部分，能為后續(xù)投資方向等提供建議。因此，在電網投資評審過程中公司審計引入“網格評審”模型，即把一個復雜的電網實體分成若干簡單的實體網格，而這些簡單的網格之間又相互聯(lián)系、相互約束，構成整個結構。分析這些簡單的結構，可以得到整體的變化趨勢，網格越細越整齊，結果就越精確?；凇熬W格評審”對公司轄區(qū)內電網規(guī)劃與設計、調度與運行等方面評審，精選評審樣本，全方位拓展審計維度開展重大政策跟蹤審計。內部審計通過搭建模型，推進配網提質增效，確保國家鄉(xiāng)村振興政策落地，通過分析投資效果，把控新興產業(yè)投資方向，推動降低能耗，服務國家“雙碳”目標政策部署落實。

一、項目指導思想、工作目標與基本原則

（一）項目指導思想

根據公司近年重點難點工作和新興產業(yè)升級發(fā)展的實際情況，從充分發(fā)揮審計監(jiān)督、評價和建議職能出發(fā)，構建以投資效率、經濟效益、運行安全和社會效益為維度的評審模型，選取典型項目開展評審。內審部門通過量化分析單個或多個項目組成的資產組的投入產出，計算運營后實際已取得的質效，客觀公正評價投資效果，完善公司經營優(yōu)化策略，提升精準投資和精益管理水平，推動公司由投資驅動向精益高效管理轉型，進一步促進公司高質量健康發(fā)展的同時逐步落實國家的各項方針政策。

（二）項目工作目標

聚焦優(yōu)化營商環(huán)境、助力鄉(xiāng)村振興重大政策部署落實情況，以供電網格現(xiàn)狀評估和診斷分析為重點，構建涵蓋“組織-資產-項目”三個維度，突出“評審對象-評審指標-評審應用”三個重點，致力優(yōu)化資源配置、提升精益管理、深化提質增效三個應用的評審模型（見圖1），開展配網投資效率效益評審，提出管理建議，推動配網由投資驅動向精益高效管理轉型，促進配網管理水平提升。

（三）項目基本原則

1.堅持問題導向。聚焦貫徹落實黨和國家重大政策、公司決策部署，重點圍繞經濟效益、價值貢獻和帶動效應開展審計監(jiān)督，及時揭示影響重大政策決策落實的制約因素，嚴肅揭示不作為、慢作為、盲目決策、過程管控不力、損失浪費等問題，積極推動問題整改，完善相關體制機制及制度。

2.堅持客觀求實。認真落實“三個區(qū)分開來”的重要要求，審慎科學客觀地進行揭示和評價，鼓勵、支持改革發(fā)展中的積極探索與創(chuàng)新舉措，保護干部擔當作為、干事創(chuàng)業(yè)的積極性。

3.堅持治理導向。圍繞推動完善公司治理水平，提升審計監(jiān)督效能，以經濟效益、政策和重大改革任務推進情況為重點，持續(xù)加大對黨中央重大政策措施及公司黨組決策部署落實情況跟蹤審計的力度，堵塞漏洞，規(guī)范管理，充分發(fā)揮重大政策跟蹤審計的建設性作用。

二、項目組織及開展情況

（一）審計組織方式

重大政策跟蹤審計為周期性的持續(xù)審計監(jiān)督。具體組織方式包括：一是成立由多個部門成員組成的工作小組，負責制訂、執(zhí)行重大政策跟蹤審計實施方案，落實業(yè)務部門責任并積極推進其提供相關數(shù)據。二是建立“三層四組六通”工作機制，形成評審資料“直線”傳遞，評審過程“矩陣”探討，評審結果“梯形”研報的“點、線、面”互動立體工作機制，確保評審工作高效高質完成。其中“三層”指由工作領導小組、評審實施小組、評審工作小組組成的梯級指導實施層，“四組”指評審工作小組由業(yè)務部門、單位組成的評審工作組，技術指導組，數(shù)字支撐組，成果應用組，“六通”指上下順暢貫通成果、左右全面溝通專業(yè)、前后完整溝通疑點。三是設立工作例會制度，定期召集后評審工作成員，聽取項目階段進展匯報、推進項目工作進度、溝通解決項目疑點、把控匯研工作成果。

（二）項目主要程序及技術方法

1.以電網診斷分析為切入點構建配網評審模型。

三層分解，賦能最小評審單元。對配網進行“供電區(qū)域-供電分區(qū)-供電網格”逐層分解（見圖2），以網架末端“毛細血管”——供電網格構建評審單元。供電網格管理界面清晰，具備2個及以上主供電源點，10千伏網架結構相對獨立。

三層遞進，診斷配網供電網格。構建包括投資效率、經濟效益、運行安全、社會效益四個方面，涵蓋電網結構、供電能力等6個維度26個評審指標體系，依據配網供電區(qū)域特點和獲得電力影響因素，采用德爾菲法賦權，搭建“資源-能力-價值（RCV）”評審模型（見圖3），全方位分析供電網格現(xiàn)狀。

三層映射，深化指標應用場景。按照評審指標的管理動因，匹配對應“組織層-資產層-項目層”應用場景，深挖指標背后的管理因素。開展分區(qū)分層應用，精準匹配末級業(yè)務動因與整體價值貢獻，探索供電網格“規(guī)劃-建設-運維-客服”發(fā)展、運營、評價的途徑、思路和方法。

2.以深化結果應用為落腳點開展配網評審工作。

評審配網規(guī)劃成效，促進資源優(yōu)化配置。以網格為單位，測算各年線路聯(lián)絡率、供電半徑、自動化覆蓋率、供電可靠率等指標結果，評價規(guī)劃核心指標滿足程度。以網架為單位，測算經濟效益、投資效率、運行安全、社會效益，評價年度規(guī)劃對電網運營的影響。樹立經營電網理念，助力激勵約束機制優(yōu)化。配電網后評審強化價值創(chuàng)造和價值引領，把效益意識貫穿到配網網格建設和運行各環(huán)節(jié)，評審模型為旗縣組織績效評價提供支撐，助力配網“規(guī)建維服”一體化試點建設，評審指標豐富績效評價指標體系（見圖4），助力員工績效考評，激發(fā)基層價值創(chuàng)造力，增強內生動力實現(xiàn)公司自我發(fā)展。

（三）審計的主要內容及成果

充分考慮供電區(qū)域相對獨立性、供電網架完整性、管理便利性等方面需求的前提下，根據配電網規(guī)模和管理范圍，按照目標網架清晰、電網規(guī)模適度、管理責任明確的原則，將市區(qū)、縣域10千伏配電網供電區(qū)域劃分為多個供電分區(qū)，一個供電分區(qū)包含若干個供電網格，一個供電網格由若干組供電單元供電。

1.樣本選取。

以“代表性、典型性、推廣性”為原則，選取配電網網格和新興產業(yè)項目作為評審樣本。

代表性：契合公司發(fā)展現(xiàn)狀，能夠代表省內同等級供電區(qū)域配電網發(fā)展建設的平均水平，避免選擇的縣區(qū)存在過度受政策或非典型外部因素影響的情況;新興產業(yè)項目與國家和國網公司總體產業(yè)升級契合，符合產業(yè)未來發(fā)展方向。

推廣性：配網管理體系、機制健全，后評審結果能夠反哺為配網項目投資、管理過程中的相關專業(yè)提供有效的改進提升措施與建議;新興產業(yè)項目能夠落地且具有較強的實操性，能夠在更大的范圍或領域中推廣，避免因地域限制而無推廣價值。

典型性：縣區(qū)在供電區(qū)域劃分（含有相同級別供電分區(qū)）、發(fā)展水平、電網效益等方面相當，能夠較好地對后評審結果進行橫向縱向對比分析。新興產業(yè)項目的產業(yè)發(fā)展模式、風險控制措施、產業(yè)帶動能力能夠發(fā)掘且量化，滿足其先進性的需求。

2.評審指標。

配電網網格評審是為了“刻畫”配電網平均發(fā)展基礎、投資成效、社會貢獻及獲得電力的真實水平，探索配電網進一步的發(fā)展途徑、思路和方法，故從投資績效、電網結構和供電能力、裝備水平、供電效率、安全可靠性、電能質量角度設定指標;新興產業(yè)項目投資評審旨在從項目本身的先進性出發(fā)，重點關注其商業(yè)模式的風險、實操性和可復制性，為新興產業(yè)大規(guī)模開展提供路徑和啟示，故從經濟效益、社會效益和生態(tài)效益方面設定評審指標。主要指標具體見表1（節(jié)選）。

3.項目成果。

一是評審模型搭建方面，配電網網格評審：以電網網架中的末端“毛細血管”構建的經營單元開展價值貢獻評審，選取D縣城區(qū)南部網格、中部網格和北部網格，通過六個維度（投資績效、電網結構和供電能力、裝備水平、供電效率、安全可靠性、電能質量）的評審指標建立評審模型，對配網運行管理進行“網格成像”，全面透析配電網運營發(fā)展中投資績效的“營養(yǎng)”匱乏點、運行可靠的“栓?！倍氯c、網架結構的“堅強”平衡點、運營管理的“閃光”貢獻點。找準配電網末級業(yè)務動因與整體價值貢獻的精準匹配，驅動運營能力新提升、挖掘管理能力新潛力、貢獻創(chuàng)造能力新價值，做好電力鄉(xiāng)村振興中的配電網“規(guī)建維服”典型示范引領。風電及配套風電供暖項目評審：公司具體以合同能源方式開展，項目涉及資金來源于租賃公司、風電設備提供商，風電企業(yè)兩家，供熱托管單位共六方。項目采用融資租賃保底利潤模式于2021年正式運行，因缺乏實際運行數(shù)據，結合項目可研報告、合作協(xié)議和近6個月的電量數(shù)據，適于采用房地產估價中的“假設開發(fā)法”估價模型，即預計估價對象開發(fā)完成后的價值，扣除預計的正常開發(fā)成本、稅費和利潤等，“先知先覺”估價對象的客觀合理價值。

二是評審結果方面，配電網網格結合數(shù)字化經濟效益模型獲取的數(shù)據，完成財務和運行數(shù)據資料的整理工作，依據評審指標編制基礎測算表格18張，獲得48項計算指標依據。風電及配套風電供暖項目已完成初步評審。通過合理估算財務杠桿，確定最優(yōu)資本結構，選取經濟效益指標4個、生態(tài)效益和社會效益指標4個，設置發(fā)展要素因子、敏感析動系數(shù)、風險防控指數(shù)、社會生態(tài)效益等指標，開展評審測算。按照20年合同經營期，投資1.5億元，實現(xiàn)稅后利潤1.12億元，靜態(tài)投資回收期13年，節(jié)約標準煤12萬噸/年，減少排放二氧化碳32萬噸/年、二氧化硫1040噸/年、氮氧化物900噸/年。同時，20萬平方米配套供熱項目每年可為電網帶來穩(wěn)定優(yōu)質的負荷約13兆瓦（MW），年新增綠色電量約2400萬千瓦時。

4.存在問題。

10千伏線路聯(lián)絡率較公司平均水平低9.52%，線路半徑超過15千米占樣本的12%（典設不超15千米），網架結構需要加強。部分網格配變設備負載率過高、線路輕載與重過載并存，供電能力需要提升。老舊設備化率（超10年）達到17%，裝備水平仍需改善（見圖5）。

5.意見建議。

以討論促成果，深化結論和建議。召集工作組，針對本階段評審過程中揭示的問題，追根溯源，找到問題本質。結合D公司下一階段的改革發(fā)展，強化評審結論和建議的深度和可使用性，同時對已有先進管理經驗探討大范圍實施的可能性和必要性，充分發(fā)掘后評審的續(xù)延價值，將后評審工作做實做嚴。召集各部門和單位深入學習和探討，對存在的問題舉一反三，對好的做法加大宣貫，同步加強與各網省兄弟單位的交流和分享，進一步夯實配電網管理基石，為實施高質量發(fā)展提供堅強支撐，將審計監(jiān)督工作深入持久扎實推進。

三、總結

經過幾年的探索和實踐，國網D電力公司通過開展“網格評審”技術，精心選取樣本，緊扣“能源轉型，綠色發(fā)展”理念，圍繞落實國家鄉(xiāng)村振興，“碳達峰、碳中和”等政策目標，對公司配網發(fā)展進行評審并取得一定的成效。在項目編制上，提升了配電網規(guī)劃編制的科學性，做實了項目前期工作，強化了項目儲備。在論證投資建設必要性、可行性、安全性的同時，推進項目的可研經濟性、深度和精度，健全了供電網格“省、市、縣、所”四級相互銜接機制，上下配合，規(guī)建匹配，全面落實網格化規(guī)劃機制，將電網投資與輸配電價核價水平、盈利能力緊密掛鉤，為公司投資決策和后續(xù)項目成本控制提供科學依據。在項目規(guī)劃上，進一步優(yōu)化10千伏配網投資地區(qū)分布，合理安排年度項目，強化項目建設時序，提升優(yōu)化項目年度投資計劃，深入地解決了配電網發(fā)展過程中的痛點、難點問題，大力提高獲得電力能力。在電網布局上，精準預測了用電趨勢，著力需求側用戶和供給側負荷關系研究的同時，緊握住了區(qū)域經濟發(fā)展脈搏，擴大了相應地區(qū)配套電源建設，平衡了投資增長與效益提升的關系，切實解決線路供電距離長、超半徑供電、配電線路負荷多而散、距離負荷中心較遠等關鍵卡點，進一步優(yōu)化提升了配電網投資建設布局和結構。在提質增效上，進一步強化了運維成本管控，并與實際產出強掛鉤，做實做深“規(guī)建維服”一體化管理機制工作，深度開發(fā)“組織層-資產層-項目層”的應用場景，全方位融入了提質增效再提升工程，進一步提升管理效率，強化配網運維成本管理，提高資本資源配置能力。在數(shù)字化建用上，配網網格評審引入數(shù)字化審計工具，建設配電網經濟效益評審模型，既破解了配網經濟效益計量計算難題，進一步提升了評審工作效率，又為常態(tài)化開展配網工程評審和精益化管理提供了信息化支撐。

配網網格中“內部模擬市場”的深度實施，進一步激發(fā)基層活力、全要素發(fā)力提質增效，合力共筑管理卓越、運營高效、效益爭先的良好價值生態(tài)，為公司高質量發(fā)展注入新活力。風電及配套風電供暖項目的開展實施，是創(chuàng)造性踐行“綠電雙循環(huán)”、發(fā)展壯大戰(zhàn)略新興產業(yè)模式的新典范。創(chuàng)新了D地區(qū)“源網荷儲”互動的清潔能源新模式，構建了綠色能源發(fā)展生態(tài)圈，項目的經濟效益、生態(tài)效益、社會效益和國民經濟拉動作用明顯，是國網D電力公司“一體四翼”戰(zhàn)略布局的有力實踐。

（執(zhí)筆人：鄒睿? 孫敬濤? 黃健? 石尚）