張穎，郭嘉寧，米漢霖

(1.中國(guó)海洋石油國(guó)際有限公司，北京 100027；2.海油發(fā)展裝備技術(shù)有限公司，天津 300452)

1 海外工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理的痛點(diǎn)

數(shù)字油田概念提出以來(lái)，油氣公司持續(xù)將信息化建設(shè)融入自身業(yè)務(wù)發(fā)展，并在勘探開(kāi)發(fā)和油田生產(chǎn)領(lǐng)域涌現(xiàn)諸多通過(guò)數(shù)字化建設(shè)提升經(jīng)營(yíng)效益的成功案例[1]。作為數(shù)字油田概念中不可或缺的一部分，油田工程建設(shè)也在不斷嘗試與數(shù)字化管理相結(jié)合[2]。

油田工程建設(shè)，特別是海外工程建設(shè)項(xiàng)目，具有分布廣、個(gè)性強(qiáng)、共性少、投資大的特點(diǎn)。因此，與勘探開(kāi)發(fā)數(shù)字化建設(shè)要求的虛擬化和油田生產(chǎn)數(shù)字化建設(shè)期望的生產(chǎn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)采集、高速穩(wěn)定傳輸不同[3]，油田工程建設(shè)數(shù)字化管理將更加側(cè)重實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的一體化和可視化，同時(shí)降本增效，實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)項(xiàng)目全生命周期的管控。

而當(dāng)新冠疫情席卷全球，海外工程建設(shè)項(xiàng)目管理遇到巨大挑戰(zhàn)，項(xiàng)目費(fèi)用管理暴露諸多痛點(diǎn)。后疫情時(shí)代，面對(duì)信息化的沖擊，上游油氣公司如何應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)和把握機(jī)遇，會(huì)是油氣行業(yè)在數(shù)字化進(jìn)程中被賦予的期待之一。為此，本文從海外工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理角度出發(fā)，首先剖析如下管理痛點(diǎn)，然后明確頂層設(shè)計(jì)階段費(fèi)用數(shù)字化管理目標(biāo)，同時(shí)構(gòu)建費(fèi)用數(shù)字化管理實(shí)施體系。

1.1 缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)

海外項(xiàng)目公司經(jīng)常結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況和自身項(xiàng)目特點(diǎn)，制訂多套費(fèi)用管理辦法和工作流程，及多種相關(guān)的WBS/CBS層級(jí)結(jié)構(gòu)。這使得各項(xiàng)目導(dǎo)出的進(jìn)度、費(fèi)控等數(shù)據(jù)口徑缺乏一致性，相關(guān)報(bào)表須大量人工整理、匯總，不但破壞了數(shù)據(jù)的完整性、時(shí)效性和準(zhǔn)確性，更無(wú)法形成有效的數(shù)據(jù)互動(dòng)和數(shù)據(jù)的橫向分析。

1.2 項(xiàng)目管理和費(fèi)用管理的融合有待深化

1.2.1 前期投資

海外項(xiàng)目公司在估算、概算和年度預(yù)算編制方面，均采用線下編制后上報(bào)總部審批的方式。各海外公司根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和項(xiàng)目特點(diǎn)，完成估算和概算編制。其中，各階段的設(shè)計(jì)深度不統(tǒng)一，不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一致，項(xiàng)目投資的精度無(wú)法得到有效保障。

1.2.2 過(guò)程控制

在項(xiàng)目實(shí)施階段，費(fèi)用控制以采購(gòu)合同為最小顆粒度，更關(guān)鍵的是，決定合同金額的項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃、合同采購(gòu)策略、材料、服務(wù)種類和數(shù)量、市場(chǎng)變化、匯率變化等因素大部分以非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)的形式由線下交互完成，這使得費(fèi)用控制無(wú)法與項(xiàng)目實(shí)際狀況形成高效聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

1.2.3 變更管理

雖然對(duì)工程建設(shè)合同變更管理有明確的流程和權(quán)限的規(guī)定，但是海外工程建設(shè)項(xiàng)目因分布廣、個(gè)性強(qiáng)、共性少的特點(diǎn)，導(dǎo)致項(xiàng)目歷史成本、行業(yè)定額和市場(chǎng)價(jià)格等信息分散存儲(chǔ)在各海外分公司或第三方公司。總部在進(jìn)行概算調(diào)整審批和重大變更審批時(shí)，難以依據(jù)有限的數(shù)據(jù)高效評(píng)估變更的合理性。

1.3 多套費(fèi)用管理軟件分散使用

海外工程項(xiàng)目費(fèi)用管理使用的軟件種類繁多，費(fèi)用管控?cái)?shù)據(jù)存儲(chǔ)較分散且互相之間共享困難?？偛繉用嬉嗳狈?duì)各海外工程項(xiàng)目費(fèi)用管控?cái)?shù)據(jù)互相驗(yàn)證的抓手，導(dǎo)致數(shù)據(jù)利用效率較低，無(wú)法發(fā)揮集成優(yōu)勢(shì)。又因不同軟件各自為戰(zhàn)，導(dǎo)致整體維護(hù)成本升高。在海外項(xiàng)目費(fèi)用管理中，經(jīng)常使用的幾個(gè)軟件和相關(guān)功能如圖1所示。

圖1 海外工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理軟件和主要功能

2 海外工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用數(shù)字化管理頂層設(shè)計(jì)

2.1 目標(biāo)

海外工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用數(shù)字化管理，幫助海外工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)降本增效，優(yōu)化工程建設(shè)成本，助力公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型。同時(shí)，以規(guī)范海外工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理精細(xì)化和標(biāo)準(zhǔn)化為指引，以工程建設(shè)項(xiàng)目四算合一、費(fèi)用過(guò)程控制為核心，不斷累積和完善項(xiàng)目費(fèi)用管理數(shù)據(jù)，不斷增強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算管理精準(zhǔn)度和可控度，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算及花費(fèi)的高效管控，并實(shí)現(xiàn)用數(shù)據(jù)支撐項(xiàng)目決策。另外，構(gòu)建工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用核算及數(shù)據(jù)參考平臺(tái)，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確且一致、合規(guī)地獲取海外工程項(xiàng)目投資成本詳細(xì)記錄，實(shí)現(xiàn)以標(biāo)準(zhǔn)、完整、系統(tǒng)和數(shù)字化的方式開(kāi)展費(fèi)用管理，協(xié)助提高工程建設(shè)項(xiàng)目管理效率和精細(xì)化水平，提升投資估算準(zhǔn)確性和成本管控有效性，做到客觀、有效反映項(xiàng)目管理現(xiàn)狀和潛在問(wèn)題，用數(shù)字化管理推動(dòng)海外工程項(xiàng)目管理質(zhì)量的穩(wěn)步提升，實(shí)現(xiàn)全生命周期油氣設(shè)施資產(chǎn)價(jià)值最大化。

2.2 實(shí)施方法

為滿足總部和各海外項(xiàng)目公司的費(fèi)用精細(xì)化管理要求，費(fèi)用數(shù)字化管理的總體思路為：(1)設(shè)計(jì)一套管理規(guī)范，作為費(fèi)用管理人員的指導(dǎo)手冊(cè)；(2)制訂一套費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)模板；(3)開(kāi)發(fā)一套費(fèi)用管理數(shù)字化系統(tǒng)模塊，作為指導(dǎo)手冊(cè)與標(biāo)準(zhǔn)模板的執(zhí)行平臺(tái)。

2.2.1 編制工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理指導(dǎo)手冊(cè)

根據(jù)總部和各海外分公司工程建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，統(tǒng)籌共性，兼顧個(gè)性，建立完整的指導(dǎo)意見(jiàn)書(shū)，明確管理細(xì)則及操作標(biāo)準(zhǔn)，制訂工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理指導(dǎo)手冊(cè)，如圖2所示。指導(dǎo)手冊(cè)應(yīng)滿足工程項(xiàng)目管理程序、費(fèi)用管理制度、財(cái)務(wù)管理制度以及采辦管理制度等文件的具體要求，并給出更為明確的指引。

圖2 費(fèi)用數(shù)字化管理手冊(cè)目錄示例

2.2.2 制訂一套費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)模板

制訂一套工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)模板，包括標(biāo)準(zhǔn)WBS、標(biāo)準(zhǔn)CBS、RASCI模型(如圖3所示)、VOWD認(rèn)定方法及S曲線，如圖4所示。各海外項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)模板定義及項(xiàng)目實(shí)際情況，編制項(xiàng)目所需WBS、CBS，如圖5所示。編制RASCI管理矩陣，如圖6所示。編制規(guī)范的WBS和CBS層級(jí)，如圖7所示。針對(duì)不同項(xiàng)目階段創(chuàng)建的標(biāo)準(zhǔn)化投資估算、概算、預(yù)算編制模板，實(shí)現(xiàn)在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、讀取、傳輸及應(yīng)用，更加快捷、準(zhǔn)確和及時(shí)地掌握各項(xiàng)目的成本和進(jìn)度實(shí)情，實(shí)現(xiàn)估算、概算、預(yù)算、決算四算合一的目標(biāo)。

圖3 RASCI定義示例

圖4 應(yīng)用VOWD認(rèn)定方法的S曲線示例

圖5 CBS結(jié)構(gòu)示例

圖6 RASCI管理矩陣

圖7 WBS和CBS編碼結(jié)構(gòu)示例

2.2.3 搭建工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理系統(tǒng)模塊

線上費(fèi)用管理系統(tǒng)模塊，將規(guī)范費(fèi)用管理的數(shù)據(jù)采集與存儲(chǔ)，降低費(fèi)用管理人員的數(shù)據(jù)采集工作強(qiáng)度和困難度，通過(guò)概算編制、預(yù)算編制、項(xiàng)目費(fèi)用過(guò)程控制、完工決算管理、輸出報(bào)表和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)等功能，達(dá)到工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用數(shù)字化管理要求的標(biāo)準(zhǔn)化、完整化、系統(tǒng)化和數(shù)據(jù)導(dǎo)向化，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全生命周期費(fèi)用精細(xì)化管理打下基礎(chǔ)。

費(fèi)用精細(xì)化管理系統(tǒng)模塊基本功能主要包括：數(shù)據(jù)交換、系統(tǒng)模塊功能、費(fèi)用數(shù)據(jù)管理。

數(shù)據(jù)交換是根據(jù)費(fèi)用管理需求，將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)在外部系統(tǒng)進(jìn)行交換。交換的數(shù)據(jù)包括：WBS、OBS、工程量數(shù)據(jù)、分包分拆結(jié)構(gòu)、資源數(shù)據(jù)、SAP主數(shù)據(jù)等，如圖8所示。

圖8 外部數(shù)據(jù)示例

系統(tǒng)模塊功能主要包括：CBS編制、采購(gòu)成本計(jì)劃編制、現(xiàn)金流計(jì)劃編制、合同價(jià)格結(jié)構(gòu)編制、估概算匯總、預(yù)算及年度預(yù)算編制、費(fèi)用清單、成本趨勢(shì)分析報(bào)告、各類分析報(bào)表、項(xiàng)目合同付費(fèi)管理、項(xiàng)目合同費(fèi)用變更管理、項(xiàng)目竣工決算、運(yùn)維成本參考手冊(cè)及歷史價(jià)格體系建立等。

費(fèi)用數(shù)據(jù)管理主要包括：詳細(xì)工程數(shù)據(jù)(工程量數(shù)據(jù))、進(jìn)度計(jì)劃數(shù)據(jù)、人員數(shù)據(jù)、物料/服務(wù)主數(shù)據(jù)、費(fèi)用類別數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)、合同價(jià)格數(shù)據(jù)、歷史價(jià)格數(shù)據(jù)、成本因素?cái)?shù)據(jù)、費(fèi)用管理支持文件及項(xiàng)目管理文件等，如圖9所示。

圖9 費(fèi)用數(shù)據(jù)類型示例

3 結(jié)語(yǔ)

工程建設(shè)項(xiàng)目邁向數(shù)字化管理是時(shí)代發(fā)展所趨，過(guò)程充滿挑戰(zhàn)，又遍布機(jī)遇。本文總結(jié)了海外工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用數(shù)字化管理在頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃過(guò)程中的成果，通過(guò)建立管理規(guī)范，制訂費(fèi)用精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)模板，以模塊化的形式搭建線上管理系統(tǒng)，解決海外工程項(xiàng)目費(fèi)用管理工作中的痛點(diǎn)。通過(guò)不斷累積海外工程建設(shè)項(xiàng)目數(shù)字化資產(chǎn)數(shù)據(jù)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確記錄海外工程項(xiàng)目投資成本，客觀、詳細(xì)反映項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及潛在問(wèn)題，為實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型、項(xiàng)目管理降本增效和項(xiàng)目全生命周期工程設(shè)施資產(chǎn)價(jià)值最大化打下良好基礎(chǔ)。