宿繼兮

(北京師范大學(xué) 法學(xué)院，北京 郵編100091)

早在1976年，經(jīng)濟學(xué)家哈耶克就在他的書中暢想：“希望有一天我們不再依賴于政府獲得穩(wěn)健的貨幣，而是來自于銀行對于自身利益的尊重。”[1]哈耶克的話語距今還不到50年，數(shù)字貨幣就已經(jīng)在交易市場上占據(jù)一席之地，其當(dāng)年的希冀已成為“普通的現(xiàn)實?！睌?shù)字貨幣在推動互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟方面發(fā)揮了積極作用，但也為互聯(lián)網(wǎng)刑事犯罪“升級”了犯罪手段和犯罪工具。伴隨新冠疫情的爆發(fā)與經(jīng)濟發(fā)展受滯，經(jīng)濟行為監(jiān)管也在一定程度上受到限制，利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢成為跨國有組織犯罪的核心推動行為，各國相繼推出舉措以應(yīng)對新一輪的洗錢危機。

我國也需要對全球加劇的洗錢犯罪風(fēng)險作出回應(yīng)，然而我國的洗錢犯罪法律界定與治理研究并非一帆風(fēng)順。2006年《反洗錢法》出臺后，反洗錢研究一度進入冷寂，直到2013年后才再次進入勃興階段[2]。國務(wù)院于2017年發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》，將反洗錢和反恐怖融資工作提升到國家戰(zhàn)略高度，標(biāo)志著中國確立“風(fēng)險為本”的反洗錢策略[3]。目前，我國已形成風(fēng)險評估和政策協(xié)調(diào)機制與金融行業(yè)自身反洗錢監(jiān)管體系并存，刑事制裁輔助行政處罰手段，并且不斷擴展國際反洗錢合作交流體系的基礎(chǔ)環(huán)境。

為維持我國金融秩序健康發(fā)展，維護我國在國際金融市場上與其他國家健康良性的交往關(guān)系，遏制上游犯罪行為對國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的破壞，我國洗錢犯罪研究與治理也急需回應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟為我國反洗錢治理帶來的挑戰(zhàn)。

一、當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)洗錢全球發(fā)展態(tài)勢

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展催生了虛擬貨幣，虛擬貨幣在保有傳統(tǒng)貨幣無法復(fù)制的優(yōu)勢下增加了洗錢風(fēng)險；同時，新冠疫情也增加了洗錢監(jiān)管的漏洞。令人欣慰的是，數(shù)字經(jīng)濟與反洗錢互動頻繁，數(shù)字經(jīng)濟監(jiān)管科技應(yīng)用于反洗錢合規(guī)和風(fēng)險管理已被證實有效。

(一)利用虛擬貨幣洗錢風(fēng)險增加

隨著全球監(jiān)管機構(gòu)和執(zhí)法官員開始應(yīng)對虛擬貨幣帶來的挑戰(zhàn)，準(zhǔn)確定義與反映虛擬貨幣成為政府官員、執(zhí)法部門和私營部門精準(zhǔn)分析虛擬貨幣具有的潛在洗錢風(fēng)險的第一步。盡管學(xué)界對虛擬貨幣的概念及外延仍無定論，但也達成一定程度的共識。2018年7月施行的歐盟《第五項反洗錢指令》將虛擬貨幣定義為：“不是由中央銀行或公共機構(gòu)發(fā)行或擔(dān)保的價值的數(shù)字表示形式，不具有貨幣或金錢的法律地位，但被自然人或法人視為交換手，可以電子方式進行轉(zhuǎn)移、存儲和交易?！盵4]“虛擬貨幣不是一般等價物，而是價值相對性的表現(xiàn)形式或表現(xiàn)符號，通常被用作購買商品或服務(wù)的手段。[5]本文引用FATF(反洗錢金融行動特別工作組)發(fā)布的報告中的概念框架，分析與虛擬貨幣相關(guān)的反洗錢問題?！疤摂M貨幣是一種可以進行數(shù)字交易的數(shù)字價值表示，其功能大致有三：交換媒介，記賬單位和價值存儲。虛擬貨幣在任何司法管轄區(qū)均不具有法定貨幣地位?！盵6]可以看出，作為新型支付和存儲方式，虛擬貨幣具有的功能單元可以為洗錢提供天然屏障。

虛擬貨幣所處的生態(tài)系統(tǒng)特征，加劇了犯罪分子利用其進行洗錢的風(fēng)險。首先就是虛擬貨幣的匿名性與去中心化[7]。與傳統(tǒng)的非現(xiàn)金支付方式相比，虛擬貨幣系統(tǒng)可以在互聯(lián)網(wǎng)上交易，并且允許匿名融資。如果發(fā)送方和接收方未被充分識別，貨幣系統(tǒng)也可能允許匿名傳輸。分散化系統(tǒng)尤其容易受到匿名風(fēng)險的影響，例如作為賬戶的比特幣地址不附帶姓名或其他客戶身份，系統(tǒng)也沒有中央服務(wù)器或服務(wù)提供商。比特幣協(xié)議不要求提供參與者的身份識別和驗證，也不生成與現(xiàn)實世界身份相關(guān)的交易歷史記錄。目前沒有監(jiān)督機構(gòu)，也沒有反洗錢軟件可用于監(jiān)測和識別可疑交易模式，執(zhí)法部門不能出于調(diào)查或資產(chǎn)查封的目的針對一個中心地點或?qū)嶓w展開行動。[8]因此，虛擬貨幣系統(tǒng)提供了傳統(tǒng)信用卡、借記卡或PayPal等較舊的在線支付系統(tǒng)無法提供的潛在匿名性。以區(qū)塊鏈技術(shù)為底層網(wǎng)絡(luò)技術(shù)并建立一套算法機制，參與者可自發(fā)發(fā)行和轉(zhuǎn)移，無需任何中介即可實現(xiàn)瞬時點對點貨幣轉(zhuǎn)移。[7]這種不需要國家批準(zhǔn)的貨幣發(fā)行和轉(zhuǎn)移，讓虛擬貨幣交易天然暴露在犯罪分子的動機之下。

其次，虛擬貨幣在全球范圍內(nèi)的流通應(yīng)用增加了洗錢風(fēng)險。虛擬貨幣系統(tǒng)可通過互聯(lián)網(wǎng)訪問，并可用于跨境支付和資金轉(zhuǎn)賬。這類貨幣通常依賴涉及多個實體的復(fù)雜基礎(chǔ)設(shè)施(通常分布在多個國家)轉(zhuǎn)移資金或進行支付。這種由分散的設(shè)施和服務(wù)機構(gòu)共同完成的貨幣功能意味著執(zhí)法機構(gòu)在執(zhí)法時不得不面對合規(guī)模糊，不同國家和地區(qū)的反洗錢監(jiān)督監(jiān)管責(zé)任可能不明確。同時，虛擬貨幣系統(tǒng)會員和客戶的交易記錄可能由不同的個體持有，通常位于不同的司法管轄區(qū)，這使得執(zhí)法和監(jiān)管機構(gòu)難以獲取這些記錄。

分散化虛擬貨幣技術(shù)和商業(yè)模式的迅速發(fā)展，以及提供服務(wù)的參與者數(shù)量和角色的變化，加劇了這種洗錢風(fēng)險。更嚴(yán)重的是，虛擬貨幣系統(tǒng)的組成部分可能位于沒有充分反洗錢控制措施的司法轄區(qū)。中央虛擬貨幣系統(tǒng)可能是洗錢的同謀，并可能故意尋找反洗錢制度薄弱的司法轄區(qū)。因此，允許匿名點對點交易的分散化虛擬貨幣似乎存在于任何國家都無法觸及的數(shù)字世界中。

(二)數(shù)字經(jīng)濟與反洗錢斗爭互動頻繁

數(shù)字經(jīng)濟時代，世界各國在數(shù)字貨幣監(jiān)管框架、犯罪數(shù)據(jù)交流與應(yīng)對數(shù)字貨幣反洗錢反恐怖融資等方面面臨著共同的問題。[9]社會經(jīng)濟數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化程度的持續(xù)加深，為便捷、系統(tǒng)化地收集、獲取、核實和確認(rèn)客戶身份及資金交易數(shù)據(jù)提供了可能。同時，云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等金融科技的應(yīng)用，也為監(jiān)控、分析、挖掘和識別特定風(fēng)險提供了技術(shù)支撐。兩者為數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展與反洗錢斗爭創(chuàng)造了良好的條件。

借助數(shù)字經(jīng)濟等載體與渠道，近年來洗錢和恐怖融資風(fēng)險有快速蔓延的趨勢，呈現(xiàn)出犯罪資金網(wǎng)絡(luò)化、跨區(qū)域快速轉(zhuǎn)移和洗錢手法專業(yè)化、隱蔽性高等新特點，對合規(guī)有效履行反洗錢義務(wù)形成較大挑戰(zhàn)。針對這一現(xiàn)狀，部分機構(gòu)依托業(yè)務(wù)場景下沉淀的大數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)處理、分析等科技能力，持續(xù)加大在反洗錢領(lǐng)域的研發(fā)應(yīng)用，已覆蓋從合規(guī)履職到風(fēng)險管理的整個鏈條。

數(shù)字經(jīng)濟監(jiān)管科技應(yīng)用于反洗錢合規(guī)和風(fēng)險管理已被證實有效。目前我國的反洗錢監(jiān)測中心作為網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管的核心力量，應(yīng)當(dāng)進一步加強數(shù)字交易平臺間的信息交換與共享，最大限度地獲取洗錢可疑信息和風(fēng)險指標(biāo)，提升防范能力，并指導(dǎo)數(shù)字交易平臺反洗錢實踐。例如在跨境資金流動方面，通過建設(shè)涵蓋跨境資金交易主體及其金融交易數(shù)據(jù)的監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺，盡可能地在數(shù)字經(jīng)濟背景下打通數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，同時與其他金融管理部門以及財政、海關(guān)、稅務(wù)等政府部門相互合作，共同建立數(shù)字經(jīng)濟時代下數(shù)據(jù)共享協(xié)同監(jiān)管機制與平臺，提升跨境資金流動的風(fēng)險識別與預(yù)警能力。

(三)新冠疫情導(dǎo)致監(jiān)管漏洞

2020年初爆發(fā)的新冠疫情給全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟活動帶來巨大影響。各國忙于經(jīng)濟復(fù)蘇，一些犯罪團伙和集團也利用特殊時期的監(jiān)管漏洞組織互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟犯罪，直接帶動了下游的洗錢犯罪行為。新冠疫情期間，隔離管控成為許多國家采取的防疫措施，居家工作給部分國家和地區(qū)的情報與執(zhí)法人員帶來工作上的不便。聯(lián)合國毒品和犯罪辦公室發(fā)布的《洗錢與網(wǎng)絡(luò)犯罪：獲益與損失》報告稱，一些國家執(zhí)法人員反映自己國家中斷了對反洗錢情報系統(tǒng)的訪問，而一些能夠遠(yuǎn)程訪問安全系統(tǒng)的國家情況稍好。盡管前線警務(wù)的重點仍是隔離管制，國家內(nèi)部仍有許多反洗錢專家和反恐怖主義融資官員在遠(yuǎn)程工作，部分私營金融機構(gòu)的合規(guī)部門也在采取可疑資金流情報搜尋和監(jiān)控措施。[10]有些區(qū)域無法遠(yuǎn)程訪問安全系統(tǒng)，疫情下還未完全恢復(fù)的工作設(shè)施和辦公環(huán)境降低了它們收集、處理、分析和評估有關(guān)洗錢情報的能力。工作環(huán)境受限或者執(zhí)法人員補位不足造成的監(jiān)管和執(zhí)法不力，給反洗錢情報的收集、固定和分析帶來了困難，更提高了對反洗錢情報機構(gòu)甄別可疑資金流的要求，這無疑對各國情報部門反洗錢工作正常開展提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

二、反網(wǎng)絡(luò)洗錢的國際最新舉措

針對數(shù)字經(jīng)濟時代網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪特點，各國正在不斷完善虛擬貨幣法律體系與監(jiān)管框架，聯(lián)合國及其他機構(gòu)組織也提出了應(yīng)對新冠疫情期間監(jiān)管漏洞的反洗錢策略。

(一)國家完善虛擬貨幣相關(guān)法律體系與監(jiān)管框架

盡管各國已經(jīng)感知到利用虛擬貨幣進行洗錢的風(fēng)險，但并沒有將虛擬財產(chǎn)和虛擬財產(chǎn)服務(wù)的提供者納入法律和監(jiān)管框架。筆者認(rèn)為原因有三：第一，對虛擬貨幣本身的定義不明確。結(jié)合FATF發(fā)布的報告中給出的虛擬貨幣概念框架，我們可以看出各國對虛擬貨幣特征都進行了討論并達成一定程度的共識，但是對虛擬貨幣這一內(nèi)涵發(fā)展非?？焖俚男滦土魍ê蛢π罟ぞ叩亩x并沒有達成通識，大部分國家甚至沒有在法律上承認(rèn)其地位。第二，不同國家虛擬貨幣的發(fā)展?fàn)顩r和社會影響程度不同，在對待虛擬貨幣交易問題上，各國現(xiàn)有法律及司法審查及判決態(tài)度自然不盡相同。第三，一些國家在洗錢犯罪的基本法律規(guī)制建設(shè)方面不完善，更無法在法律框架內(nèi)制定虛擬貨幣具體制度規(guī)范。盡管許多原因?qū)е绿摂M貨幣在許多國家仍未有嚴(yán)格的法律定論，但結(jié)合其發(fā)展速度和合理性，我們?nèi)钥梢灶A(yù)見法定數(shù)字貨幣和虛擬數(shù)字貨幣雙軌發(fā)展將是未來全球貨幣發(fā)展的主要趨勢[11]。

為抵制利用虛擬貨幣進行跨國洗錢等行為，聯(lián)合國呼吁各國從立法和監(jiān)管層面對虛擬財產(chǎn)給予重視。聯(lián)合國S/2020/151號決議指出C國在全球范圍內(nèi)對加密貨幣(虛擬貨幣的一種)交易所進行網(wǎng)絡(luò)攻擊，并利用網(wǎng)絡(luò)工具創(chuàng)造收入和洗錢。根據(jù)其他會員國提交的報告，該國還涉嫌和非國家行為體進行不正當(dāng)合作，利用虛擬貨幣洗錢。針對C國利用虛擬貨幣和交易所進行洗錢的行為，聯(lián)合國在S/2019/691、S/2019/171、S/2020/151號決議中都建議：會員國應(yīng)確保各自國內(nèi)的法律和監(jiān)管框架涵蓋虛擬資產(chǎn)和虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供者(如虛擬貨幣交易所)。聯(lián)合國的建議給予各國建構(gòu)順應(yīng)數(shù)字時代的法律框架與監(jiān)管體系的信號，啟示各國在數(shù)字時代下厘清相關(guān)法律定義并不斷完善法律體系與監(jiān)管框架。

(二)反洗錢情報機構(gòu)增強情報分析和信息分享能力

新冠疫情期間，各國的隔離管理措施對反洗錢情報機構(gòu)運轉(zhuǎn)提出考驗。情報機構(gòu)主要依靠反洗錢分析監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)和分析資金流情報，遠(yuǎn)程使用這些系統(tǒng)降低了他們發(fā)現(xiàn)、收集、分析這些情報的能力。目前仍有多國處在疫情的嚴(yán)峻狀態(tài)，聯(lián)合國毒品和犯罪問題辦公室給出了建議：各國FIU(金融情報機構(gòu))應(yīng)該確保他們的關(guān)鍵工作人員能夠遠(yuǎn)程訪問情報系統(tǒng)，或在辦公室采取適當(dāng)衛(wèi)生預(yù)防措施的情況下安全訪問反洗錢系統(tǒng)，以減少金融情報部門的風(fēng)險[12]。在金融情報共享方面，該辦公室建議：有關(guān)威脅、威脅演變和各國應(yīng)對策略的戰(zhàn)略情報，應(yīng)定期與毒品和犯罪問題辦公室、國際刑警組織、歐洲刑警組織和FATF共享。聯(lián)合國毒品和犯罪問題辦公室的反洗錢和反恐怖主義融資專家可一周七天、每天24小時不間斷地協(xié)助全球范圍內(nèi)成員國打擊金融犯罪[13]。

在波動頻繁的全球疫情和經(jīng)濟衰退態(tài)勢下，洗錢對各國的威脅將繼續(xù)演變。包括專業(yè)洗錢者和恐怖主義融資者在內(nèi)的有組織犯罪分子將繼續(xù)評估和利用疫情帶來的經(jīng)濟影響，給各國政府增加刑事風(fēng)險。如針對國家增長的防疫藥物需求，計劃特殊時期的犯罪組織活動。隨著經(jīng)濟復(fù)蘇，專業(yè)洗錢者將尋求機會擴大洗錢渠道和范圍。聯(lián)合國等國際組織呼吁各國維護情報機構(gòu)的功能，并提高各情報機構(gòu)間的信息共享能力。

(三)執(zhí)法和監(jiān)管機構(gòu)強化區(qū)塊鏈分析技術(shù)運用

區(qū)塊鏈技術(shù)是虛擬貨幣發(fā)行的基礎(chǔ)，數(shù)字時代反洗錢的防治離不開區(qū)塊鏈分析技術(shù)。區(qū)塊鏈并不是為洗錢而生，對區(qū)塊鏈技術(shù)進行改造和升級可以助力反洗錢。2019年12月，中國軟件行業(yè)協(xié)會區(qū)塊鏈分會聯(lián)合發(fā)起了“區(qū)塊鏈行業(yè)應(yīng)用反洗錢標(biāo)準(zhǔn)”制定活動[14]，以遏制、監(jiān)督相關(guān)區(qū)塊鏈應(yīng)用平臺縱容與包庇非法分子利用區(qū)塊鏈技術(shù)進行非法洗錢行為。參與制定活動的成員達成共識：在保證反洗錢交易數(shù)據(jù)保密的前提下，鼓勵虛擬貨幣交易參與方以互通協(xié)議方式形成區(qū)塊鏈聯(lián)盟，并依據(jù)情況實現(xiàn)有條件的信息共享和交互。

美國一家名為CHAINALYSIS的區(qū)塊鏈分析公司也認(rèn)為執(zhí)法和監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該成為區(qū)塊鏈分析技術(shù)的專家，以打擊利用虛擬貨幣進行的洗錢犯罪。他們發(fā)布的《2020年國家貨幣犯罪報告》稱，交易所是非法虛擬貨幣的熱門出口。他們于2019年追蹤到28億美元比特幣作為犯罪客體進入兩家大型交易所并在OTC(Over-The-Counter，場外交易)經(jīng)紀(jì)人的聯(lián)絡(luò)下進行非法交易①。場外經(jīng)紀(jì)人為不能或不想在公開交易所交易的個人買家和賣家提供交易便利。雖然大多數(shù)場外經(jīng)紀(jì)人經(jīng)營合法業(yè)務(wù)，但其中一些人專門為犯罪分子提供洗錢服務(wù)。場外腐敗經(jīng)紀(jì)人獲得犯罪資金的方法其實并不復(fù)雜：先將虛擬貨幣通過一個“中間錢包”轉(zhuǎn)移到場外經(jīng)紀(jì)人，再將資金轉(zhuǎn)移至交易所并轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金。腐敗場外經(jīng)紀(jì)人也經(jīng)常相互交易。這種場外經(jīng)紀(jì)人洗錢的途徑給予上游犯罪可能性，甚至提高了犯罪動機。洗錢在法幣世界通常被認(rèn)為是一個“黑箱”，只有獲得搜查令并仔細(xì)研究嫌疑人的銀行記錄才能打開并開始理解。但利用區(qū)塊鏈分析工具可以分析區(qū)塊鏈上記錄的交易，并更快了解犯罪分子如何洗錢。所以CHAINALYSIS認(rèn)為執(zhí)法和監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該加強運用區(qū)塊鏈分析洗錢相關(guān)行為的能力，甚至成為這項技術(shù)的專家，以打擊利用虛擬貨幣進行的洗錢活動。

除此之外，CHAINALYSIS還建議交易所對場外經(jīng)紀(jì)人和其他在其平臺上運營的嵌套服務(wù)進行更廣泛的盡職調(diào)查②。大多數(shù)大型交易所已經(jīng)在收集客戶的KYC(Know Your Customer)③信息，這是許多司法轄區(qū)的法律要求，但非法貨幣交易量仍較大且獲利可觀。場外經(jīng)紀(jì)人的KYC要求通常比交易所低很多，這讓他們可以利用這一寬松政策幫助犯罪分子洗錢和套現(xiàn)。

三、防治網(wǎng)絡(luò)洗錢的中國對策

依據(jù)反網(wǎng)絡(luò)洗錢的國際新舉措，我國應(yīng)進一步完善現(xiàn)有的反洗錢監(jiān)測體系；依托G20開闊的交流平臺推進反洗錢區(qū)域監(jiān)管協(xié)作；通過制定具體的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，加強對資金密集型非金融機構(gòu)的監(jiān)管；公安機關(guān)經(jīng)偵部門可以強化以資金查控為核心的偵查手段。

(一)完善科學(xué)精準(zhǔn)的反洗錢監(jiān)測體系

中國人民銀行的反洗錢監(jiān)測分析中心承擔(dān)了國家層面上發(fā)現(xiàn)可疑資金流、分析資金流向、提供金融犯罪情報的重要功能。習(xí)近平總書記在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第34次會議上強調(diào)，要建設(shè)“以金融情報為紐帶、以資金監(jiān)測為手段、以數(shù)據(jù)信息共享為基礎(chǔ)”的反洗錢監(jiān)管體制機制，這為我國反洗錢監(jiān)管事業(yè)的發(fā)展確立了方向。立足我國目前各類金融犯罪復(fù)雜多變的情勢，反洗錢檢測中心更要審時度勢，建立一套符合我國需求的反洗錢體系。為此，筆者提出兩點建議：一是繼續(xù)完善反洗錢數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)庫是我們發(fā)現(xiàn)情報，提高反洗錢監(jiān)測分析中心和其他執(zhí)法部門、行政部門、其他國家金融機構(gòu)協(xié)作效率的關(guān)鍵。要不斷豐富數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)來源，提高數(shù)據(jù)精確度，拓寬數(shù)據(jù)使用方法。二是加強反洗錢監(jiān)測分析中心和國外相關(guān)金融情報部門的聯(lián)動，尤其是信息交流。反洗錢中心是我國的金融情報中心，需要和金融行動特別工作組(FATF)、亞太反洗錢組織(APG)、歐亞反洗錢組織(EAG)三大反洗錢國際組織加強交流。同時，央行反洗錢檢測中心也在為加入各國金融情報機構(gòu)(FIU)間的非政府性國際組織——埃格蒙特集團做積極充分的推動工作。

隨著數(shù)字時代網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者對個人信息的收集和分析能力增強，“精準(zhǔn)+”成為一個在很多領(lǐng)域都非常流行的用詞，如“精準(zhǔn)詐騙”“精準(zhǔn)醫(yī)療”“精準(zhǔn)扶貧”。在反洗錢體系中，我們也需繼續(xù)完善“精準(zhǔn)反洗錢體系”，使之成為“覆蓋所有類別金融機構(gòu)、吸納執(zhí)法機關(guān)匹配信息、綜合國際國內(nèi)金融情報”的反洗錢數(shù)據(jù)體系，“協(xié)查監(jiān)測、主動監(jiān)測、戰(zhàn)略監(jiān)測、國際金融情報監(jiān)測”互促共進的反洗錢監(jiān)測體系，“大數(shù)據(jù)分析、應(yīng)用性模型、智能化系統(tǒng)”協(xié)同發(fā)展的反洗錢科技體系[15]。

(二)依托G20平臺推進反洗錢區(qū)域監(jiān)管協(xié)作

2018年3月，二十國集團(G20)的財長和央行行長在阿根廷布宜諾斯艾利斯舉行首次會議，各成員國建議建立監(jiān)管數(shù)字貨幣的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并承諾按照FATF發(fā)布的審查標(biāo)準(zhǔn)管理數(shù)字貨幣。FATF在2020年發(fā)布了針對穩(wěn)定幣和虛擬貨幣與其服務(wù)商修訂標(biāo)準(zhǔn)實施情況的審查報告，提出四項建議，其中一項就是增強各虛擬資產(chǎn)主管機構(gòu)之間的合作和信息交流，建立一個更加強大且能協(xié)調(diào)更多國家的全球虛擬資產(chǎn)監(jiān)管框架[16]。

中國人民銀行發(fā)布的《2019年中國反洗錢報告》指出，2019年反洗錢工作部際聯(lián)席會議成員單位在黨中央、國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，有效發(fā)揮職能，密切協(xié)調(diào)配合，積極完善反洗錢監(jiān)管體制機制，打擊洗錢、恐怖融資和各類上游犯罪活動，深入開展反洗錢國際合作，做好金融行動特別工作組互評估后續(xù)整改工作，為保障國家安全和金融穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用[17]。反洗錢工作部際聯(lián)席會議成員單位有中共中央紀(jì)律檢查委員會、國家監(jiān)察委員會、最高人民檢察院、外交部、公安部、民政部、財政部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、商務(wù)部、國家市場監(jiān)督管理總局、海關(guān)總署、國家市場監(jiān)督管理總局、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、國家外匯管理局等。從參與政策制定到落實各項監(jiān)管措施，數(shù)字經(jīng)濟下反洗錢工作的復(fù)雜性與多樣性要求各部門進一步推進合作，和網(wǎng)信相部門的合作更要作為重點推進對象，以符合全球打擊洗錢犯罪的趨勢。

依托G20在全球政策協(xié)調(diào)方面的作用，積極倡導(dǎo)并時時參與全球虛擬財產(chǎn)監(jiān)管框架構(gòu)建，有利于我國在數(shù)字經(jīng)濟下打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪。在虛擬貨幣幣值波動頻繁且各司法轄區(qū)監(jiān)管環(huán)境不同的環(huán)境下，積極參與全球反洗錢相關(guān)監(jiān)管措施的制定和實施，可以讓我國位于監(jiān)管“高地”，防止不法分子捕捉監(jiān)管漏洞。

(三)加強對非金融行業(yè)的監(jiān)管

從中國人民銀行營業(yè)管理部發(fā)布的《北京地區(qū)房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢和反恐怖融資工作暫行辦法》(征求意見稿)可以看出，監(jiān)管機構(gòu)會進一步提升對非金融機構(gòu)反洗錢的監(jiān)管重視。加強對資金密集型特定非金融機構(gòu)的監(jiān)管，是我國完善監(jiān)管體系的必經(jīng)之路。針對貴金屬、房地產(chǎn)、社會組織、會計師事務(wù)所等行業(yè)的監(jiān)測監(jiān)管，筆者有三點建議：一是督促數(shù)據(jù)報送。前文提到反洗錢監(jiān)測中心數(shù)據(jù)庫建設(shè)，非金融行業(yè)的反洗錢數(shù)據(jù)也應(yīng)成為該數(shù)據(jù)庫的重要組成部分。應(yīng)督促資金密集型行業(yè)的反洗錢數(shù)據(jù)報送，從側(cè)面促進相關(guān)行業(yè)與國家金融機構(gòu)和行政部門建立更加緊密的信息聯(lián)系。二是通過非金融行業(yè)的AML(反洗錢)標(biāo)準(zhǔn)。香港和新加坡已經(jīng)通過了實施房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人的AML要求，如授權(quán)官員在邊境隨機檢查并阻止可疑人員，并要求他們申報所持有的現(xiàn)金和旅行支票的數(shù)額；制定非金融機構(gòu)如房地產(chǎn)代理商、貴金屬和石材經(jīng)銷商、服務(wù)供應(yīng)商、律師和會計師事務(wù)所等符合金融行動特別工作組建議的AML措施；規(guī)定非金融機構(gòu)交易記錄保存的最短期限等。[18]我國可以根據(jù)自身需要和實際行業(yè)環(huán)境，完善特定非金融機構(gòu)的AML標(biāo)準(zhǔn)。三是相關(guān)行業(yè)和機構(gòu)擴大盡職調(diào)查范圍，制定精確的KYC明細(xì)。前文提到國外部分司法轄區(qū)的交易所在進行事前KYC調(diào)查的前提下，仍被場外經(jīng)紀(jì)人利用較寬松的KYC政策幫助交易者洗錢。這提醒我國在制定行業(yè)自身的AML標(biāo)準(zhǔn)的時候，應(yīng)制定更嚴(yán)格詳實的KYC調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)。KYC只有越詳細(xì)、越精確，才能保證盡職調(diào)查不流于形式。

(四)強化以資金查控為核心的偵查手段

上述三點應(yīng)對措施分別針對監(jiān)測體系、地區(qū)協(xié)作和特殊行業(yè)管控，主要談的是“防”；第四點主要分析偵查機關(guān)相關(guān)措施，聚焦于“治。在現(xiàn)代偵查回歸技戰(zhàn)法的態(tài)勢下，資金查控作為打擊經(jīng)濟犯罪的核心手段，也應(yīng)該對洗錢犯罪作出更加密切的回應(yīng)。

資金查控是繼刑技、網(wǎng)偵、技偵、圖偵后的第五大現(xiàn)代偵查手段，是指通過對資金流(資金支取、轉(zhuǎn)移、交付的過程和結(jié)果)的調(diào)查和控制，開展偵查活動的專門工作。在打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪中，利用資金查控手段的關(guān)鍵有三：一是從資金流中發(fā)現(xiàn)洗錢案件線索。牢固樹立“賬戶就是現(xiàn)場，資金就是痕跡”的理念，通過信息資源庫查詢可疑人員，鎖定賬戶，從可疑賬戶中查清資金流向。這是在央行情報機構(gòu)給出洗錢資金線索后，各地執(zhí)法部門針對洗錢犯罪作出的第一步部署。各地依托已有情報庫，加強案件串并分析。主要分析開戶資料信息，包括單位存款人和自然存款人的具體信息。通過分析，實現(xiàn)賬戶的串并。除此之外，還要分析單位存款人的賬戶信息和個人存款人的賬戶信息。二是從資金流入手，加強對重點人員資金賬戶的分析研判。通過對重點賬戶的監(jiān)控和分析，對其行為進行預(yù)判。依托公安內(nèi)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)比對串并，及時發(fā)現(xiàn)犯罪團伙對洗錢整個過程的設(shè)計和安排，整理出犯罪團伙的洗錢思路。三是以資金流為調(diào)查切入點。資金流是經(jīng)濟犯罪偵查領(lǐng)域的DNA。從犯罪內(nèi)部最高層到最低層成員，都在資金網(wǎng)中進行不斷的資金交易。因此，循著資金流的流向展開偵查是發(fā)現(xiàn)線索、追蹤犯罪嫌疑人的最好方法。通過控制，公安部門還可以隨時凍結(jié)資金，以便日后涉案資金追繳。

四、結(jié)語

數(shù)字時代互聯(lián)網(wǎng)金融的高速發(fā)展，不僅升級了人們參與經(jīng)濟生活的形式，更便利了各國的經(jīng)貿(mào)往來，催生出虛擬貨幣這種符合未來交易趨勢的貨幣形式。相較于傳統(tǒng)貨幣局限的交易和存儲模式，虛擬貨幣的優(yōu)勢無需贅述。雖然我國并沒有給予虛擬貨幣法定地位，但它仍會在未來的貨幣發(fā)展中占有一席之地。抵御虛擬貨幣帶來的洗錢風(fēng)險挑戰(zhàn)，成為我國下一輪反洗錢工作的重難點。結(jié)合《刑法修正案(十一)》將“自洗錢”獨立入罪(即上游犯罪分子實施犯罪后，掩飾、隱瞞犯罪所得來源和性質(zhì)的，不再作為后續(xù)處理贓款的行為被上游犯罪吸收，而是單獨構(gòu)成洗錢罪)的背景，可以看出我國響應(yīng)FATF建議和打擊互聯(lián)網(wǎng)洗錢犯罪的決心。后疫情時代，我國在開展經(jīng)濟復(fù)蘇工作的同時，依托G20平臺加強同各國反洗錢情報機構(gòu)的溝通和合作，成為打擊反洗錢工作的關(guān)鍵點。

[注 釋]

①CHAINALYSIS(美國一所加密追蹤及區(qū)塊鏈分析公司)發(fā)布的《2020年國家貨幣犯罪報告》指出：“交易所一直是非法加密貨幣的熱門出口，自2019年以來，其非法加密貨幣交易份額穩(wěn)步增長。2019年一整年，我們追蹤到了從犯罪實體到交易所的28億美元比特幣，超過50%的比特幣進入了交易量前兩名的貨幣交易所：Binance和Huobi?！?/p>

②《2020年國家貨幣犯罪報告》指出，“我們還呼吁交易所對其場外經(jīng)紀(jì)人和其他在平臺上運營的嵌套服務(wù)進行更廣泛的盡職調(diào)查?！?/p>

③KYC (Know Your Customer)即充分了解客戶，是反洗錢用于預(yù)防腐敗的制度基礎(chǔ)。