吳煦曈 劉 晶

（中國(guó)人民銀行延邊州中心支行 ，吉林延邊 133000）

一、吉林省典型票據(jù)違規(guī)案件

（一）案件快報(bào)

1.J銀行A支行因辦理無真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)業(yè)務(wù)，遭罰款30萬元；Z銀行Q支行因簽發(fā)貿(mào)易背景不真實(shí)銀行承兌匯票，遭罰款30萬元。

2.G銀行J支行因簽發(fā)銀行承兌匯票的調(diào)查環(huán)節(jié)嚴(yán)重不審慎，遭罰款20萬元；L銀行H支行因存在貸前調(diào)查不盡職，遭罰款30萬元。

3.M銀行A分行因違規(guī)與“票據(jù)中介”開展票據(jù)交易，遭罰款30萬元；LJ農(nóng)商行因賬外經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)，被罰沒2614.69萬。

（二）票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)觸及“紅線”

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行機(jī)構(gòu)因違反法律法規(guī)、相關(guān)部門的監(jiān)管要求以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。就吉林省這幾大票據(jù)違規(guī)案件而言，J銀行A支行辦理無真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)業(yè)務(wù)，違反《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條：“嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則”；Z銀行Q支行簽發(fā)貿(mào)易背景不真實(shí)銀行承兌匯票，違反了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第十條：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系”。其實(shí)，核查貿(mào)易背景真實(shí)性一直是票據(jù)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)監(jiān)管工作，《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管意見》第五條也指出：“不得以風(fēng)險(xiǎn)程度較低為由放松對(duì)高比例擔(dān)保業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實(shí)性審查”，盡管外部和相關(guān)內(nèi)控制度一再?gòu)?qiáng)調(diào)審查背調(diào)的重要性，但在票據(jù)業(yè)務(wù)中的違規(guī)操作仍然屢禁不止。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)漸成“主流”

操作風(fēng)險(xiǎn)，是指業(yè)務(wù)處理人員因責(zé)任心不強(qiáng)，或自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能滿足崗位需要，從而帶來的工作失誤及風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中操作風(fēng)險(xiǎn)的描述是：由于員工、程序、制度不完善或者外部事件而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，包括與銀行機(jī)構(gòu)員工有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、與銀行機(jī)構(gòu)系統(tǒng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、與銀行不直接控制事件相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，具有普遍性風(fēng)險(xiǎn)特征。特別是票據(jù)業(yè)務(wù)具有“低信用風(fēng)險(xiǎn)、高操作風(fēng)險(xiǎn)”的特性，有章不依、核保不嚴(yán)、盡調(diào)流于形式等操作風(fēng)險(xiǎn)尤其值得關(guān)注。例如案例中，G銀行J支行簽發(fā)銀行承兌匯票的調(diào)查環(huán)節(jié)嚴(yán)重不審慎、L銀行H支行貸前調(diào)查不盡職等行為，在客觀上致使內(nèi)控失效，業(yè)務(wù)管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，而使銀行遭受巨大的損失，具有明顯的操作風(fēng)險(xiǎn)特征。

3.道德風(fēng)險(xiǎn)成為“考驗(yàn)”

道德風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行機(jī)構(gòu)工作人員為追求自身效用最大化，違反道德原則或規(guī)范準(zhǔn)則，從而引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)，甚至使國(guó)家和公眾的利益蒙受極大損失，因此道德風(fēng)險(xiǎn)也成為道德危機(jī)。道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為內(nèi)部人員與外部不法分子相互勾結(jié)，謀取額外利潤(rùn)；上級(jí)指使下級(jí)違規(guī)操學(xué)，套取巨額資金。例如本案例中，M銀行A分行違規(guī)與“票據(jù)中介”開展票據(jù)交易；LJ農(nóng)商行在利益的驅(qū)動(dòng)下，內(nèi)外勾結(jié)，違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)等行為，除涉及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)外，也是明顯道德意識(shí)缺失的表現(xiàn)。值得關(guān)注的是，除該案件外，由于道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的票據(jù)案件接二連三，例如著名的“1.13案件”：2016年1月13日，農(nóng)行北京分行投資銀行的四名員工，收受票據(jù)中介賄賂，違規(guī)將票據(jù)業(yè)務(wù)包提前出庫(kù)或假包入庫(kù)交由中介再融資，致使該行與金融市場(chǎng)部的票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)，涉及風(fēng)險(xiǎn)金額高達(dá)39.15億元。

（三）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

內(nèi)控管理失效，合規(guī)意識(shí)淡薄?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+票據(jù)”熱潮不斷，票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新持續(xù)活躍的同時(shí)，也滋生了大量游離于監(jiān)管范圍之外的票據(jù)違規(guī)交易。其實(shí)，各銀行機(jī)構(gòu)在票據(jù)業(yè)務(wù)的操作、審查、保管等方面均有明確規(guī)定，但一些經(jīng)辦人員在實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，卻未將有關(guān)制度規(guī)定落到實(shí)處，更有內(nèi)部員工違規(guī)參與外部票據(jù)中介或資金掮客的交易，觸碰法律紅線、合規(guī)意識(shí)淡薄。長(zhǎng)此以往，將對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成極大的沖擊，也為票據(jù)市場(chǎng)帶來很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，多起票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)交易事件將商業(yè)銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)暴露無遺。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

審查流于形式，責(zé)任意識(shí)欠缺。隨著消費(fèi)者日益多元化的金融服務(wù)需求，銀行不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品。多元化的金融產(chǎn)品為銀行注入活力的同時(shí)，也使得銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出渠道多樣，成因復(fù)雜、管理困難的特點(diǎn)，給票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了新的挑戰(zhàn)。加之近年來，銀行業(yè)的快速發(fā)展，使得銀行員工的壓力持續(xù)加大，當(dāng)業(yè)績(jī)指標(biāo)、職位晉升、服務(wù)投訴、外部監(jiān)管等眾多壓力匯于一身時(shí)，很多員工將應(yīng)酬、交際放在了首位，而忽視了業(yè)務(wù)操作的責(zé)任心和立足崗位的初心，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理逐漸成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中較為薄弱的環(huán)節(jié)。

3.道德風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

個(gè)人利益至上，道德意識(shí)缺失。隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)逐漸顯現(xiàn)。從商業(yè)銀行角度來看，票據(jù)業(yè)務(wù)既可以獲取貼現(xiàn)利差和中間業(yè)務(wù)收入，又可以讓趴在銀行賬上的資金“活”起來，其帶來的經(jīng)濟(jì)收益逐漸被商業(yè)銀行所看重，進(jìn)而導(dǎo)致一些員工在逐利心的驅(qū)使下，作出收受賄賂、內(nèi)外勾結(jié)套取銀行資金的違法違規(guī)行為。眾所周知，銀行工作人員由于其從事行業(yè)的特殊性，面臨更多的利益誘惑，而他們作為第一道風(fēng)險(xiǎn)防控線，如若不能堅(jiān)守自己的職業(yè)操守和道德底線，很容易被眼前的利益所迷惑，在利益心的驅(qū)使下踏上違法犯罪的道路。

（四）商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念。一是對(duì)照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法（修正）》《中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)健康發(fā)展的通知（銀發(fā)〔2016〕126號(hào)）》等文件，及時(shí)更新管理辦法，使執(zhí)行有據(jù)可依。二是各行員工應(yīng)利用晨會(huì)或集中學(xué)習(xí)時(shí)間，對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行逐條學(xué)習(xí)，加深對(duì)管理辦法的認(rèn)識(shí)，從思想上敬畏紅色高壓線。三是將每個(gè)級(jí)別、每個(gè)部門、每條線的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)落實(shí)到每個(gè)個(gè)體，要求每個(gè)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)本部門條線的相關(guān)制度規(guī)定，將法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)落實(shí)到每一操學(xué)環(huán)節(jié)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

加強(qiáng)操作規(guī)范學(xué)習(xí)，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范基礎(chǔ)。一是規(guī)范操作流程，做到重點(diǎn)突出、流程簡(jiǎn)潔、便于操作；同時(shí)，明確崗位職責(zé)，做到統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)、責(zé)任到點(diǎn)。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，培訓(xùn)應(yīng)突出時(shí)效性，緊跟最新管理辦法，結(jié)合近期發(fā)生的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)案例，梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建預(yù)防機(jī)制；培訓(xùn)應(yīng)注重實(shí)踐性，增加“操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、票據(jù)真?zhèn)蔚淖R(shí)別關(guān)鍵點(diǎn)，貸前保后的審查要點(diǎn)”等貼合業(yè)務(wù)實(shí)際的專項(xiàng)培訓(xùn)，拒絕假大空。三是定期開展業(yè)務(wù)知識(shí)技能測(cè)試，更新業(yè)務(wù)人員知識(shí)儲(chǔ)備，引導(dǎo)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法（修正）》《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)知識(shí)，提高審票、驗(yàn)票操作的能力。

3.道德風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)引導(dǎo)，落實(shí)理性行為準(zhǔn)則。一是通過現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、線上培訓(xùn)等形式，定期組織針對(duì)部門負(fù)責(zé)人、審核人員、經(jīng)辦人員、技術(shù)支持人員的道德及法制教育培訓(xùn)，鞏固員工“知敬畏、存戒懼、守底線”的思想理念；二是通過比賽、競(jìng)賽等激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的學(xué)習(xí)積極性，加強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺性；三是對(duì)于新上崗授信人員，長(zhǎng)期推行廉政教育實(shí)踐活動(dòng)，結(jié)合案例進(jìn)行講解，不斷促使授信人員加強(qiáng)道德和理性的約束，增強(qiáng)抵抗“病毒”的免疫力。

二、推動(dòng)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)創(chuàng)新票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控保障機(jī)制的建議

（一）推動(dòng)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)健全制度保障機(jī)制

一是健全票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，既要體現(xiàn)管理活動(dòng)的特點(diǎn)、目標(biāo)、要求等內(nèi)容，又要體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，避免為發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)而進(jìn)行內(nèi)外勾結(jié)、過量承兌和違規(guī)貼現(xiàn)等違法行為，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二是健全票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)范制度，細(xì)化審查、審核、審批“三審”制度，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督制衡，形成“你中有我、我中有你”的權(quán)衡制約關(guān)系，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。三是健全科學(xué)的績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度，改變傳統(tǒng)的利潤(rùn)考核模式，轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的多維度綜合考核模式，明確獎(jiǎng)懲辦法，減少惡性競(jìng)爭(zhēng)，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）推動(dòng)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)創(chuàng)新組織保障機(jī)制

一是定期開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)督部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律制度及規(guī)范文件，對(duì)本行和支行一定時(shí)期內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，出具檢查意見，留存檢查底稿，督促被檢查單位整改和提高。二是持續(xù)做好員工異常行為排查工作，“查”細(xì)、“談”深、“訪”到，多渠道了解員工行為數(shù)據(jù)，及早發(fā)現(xiàn)問題苗頭，及早進(jìn)行防范處理；同時(shí)，加大處罰力度和連帶責(zé)任追究力度，不搞下不為例，不搞降格處理，確保員工行為可控、合法合規(guī)。

（三）推動(dòng)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)完善應(yīng)急保障機(jī)制

一是完善應(yīng)急處置預(yù)案，轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)提前制定應(yīng)對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的連續(xù)性方案，根據(jù)突發(fā)事件的等級(jí)劃分，設(shè)計(jì)不同的應(yīng)急處置具體方案，明確業(yè)務(wù)應(yīng)急處置方法、處理流程、預(yù)防機(jī)制等事項(xiàng)，確保標(biāo)準(zhǔn)化、高效率的應(yīng)急處置。二是組織開展常態(tài)化應(yīng)急演練，可根據(jù)實(shí)際情況開展多部門聯(lián)合或單個(gè)部門專項(xiàng)應(yīng)急演練，使員工熟練掌握防范票據(jù)詐騙的處置程序和方法，積累處置此類風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)，提升識(shí)別和防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（四）推動(dòng)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)建立系統(tǒng)保障機(jī)制

一是推動(dòng)轄內(nèi)各法人銀行機(jī)構(gòu)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）的建設(shè)。與紙質(zhì)商業(yè)匯票相比，ECDS具有兩大突出特點(diǎn)：一是“實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)的簽發(fā)、承兌、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押等全流程的線上處理，并以電子簽名取代實(shí)體簽章”，依托信息化技術(shù)，進(jìn)一步壓縮業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)，減少人為介入，可大大降低票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)。二是鼓勵(lì)轄內(nèi)各法人銀行機(jī)構(gòu)接入中國(guó)人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)券款對(duì)付結(jié)算（DVP結(jié)算），DVP結(jié)算功能具有“雙方交割風(fēng)險(xiǎn)對(duì)等、高效率、低風(fēng)險(xiǎn)”的特點(diǎn)，可實(shí)現(xiàn)票據(jù)與資金的同步交割，有助于提升貨幣政策傳導(dǎo)效率、保障資金結(jié)算安全。

（五）推動(dòng)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

一是評(píng)估評(píng)價(jià)機(jī)制應(yīng)體現(xiàn)科學(xué)性，準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估方法、評(píng)估流程等應(yīng)堅(jiān)持一致性和規(guī)范化的原則，在統(tǒng)一規(guī)范的體系內(nèi)開展進(jìn)行，以便于風(fēng)險(xiǎn)比較和信息交流。二是評(píng)估評(píng)價(jià)機(jī)制應(yīng)遵循客觀性，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)通過公開信息平臺(tái)進(jìn)行資料收集，客觀考察客戶的業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀、征信情況、償債能力等情況，綜合評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的疊加性和相關(guān)性。三是評(píng)估評(píng)價(jià)機(jī)制應(yīng)突出時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素的變化發(fā)展，使得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論具有一定的時(shí)效性，因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)堅(jiān)持持續(xù)監(jiān)控、動(dòng)態(tài)評(píng)估的原則，將風(fēng)險(xiǎn)誘因的變動(dòng)和趨向納入其中，及時(shí)化解票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

近年來，票據(jù)在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、助力中小微企業(yè)融資方面發(fā)揮了巨大的金融支持作用。展望未來，圍繞“雙循環(huán)”新發(fā)展格局，票據(jù)市場(chǎng)將在綠色金融、三農(nóng)服務(wù)等領(lǐng)域發(fā)揮更為重要的作用。但值得注意的是，在釋放票據(jù)市場(chǎng)活力的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防控依然是金融工作的永恒主題，人民銀行應(yīng)統(tǒng)籌做好重大金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，助力票據(jù)市場(chǎng)的高質(zhì)量發(fā)展。