王軍杰

（中國(guó)水利水電第十工程局有限公司，四川 成都 611830）

一、引言

近年來(lái)，隨著國(guó)家的崛起，我國(guó)企業(yè)參與國(guó)際工程項(xiàng)目建設(shè)的數(shù)量和金額不斷提升，海外項(xiàng)目合作邁入跨越式發(fā)展階段，我國(guó)企業(yè)與海外企業(yè)的合作越發(fā)頻繁。但由于各國(guó)社會(huì)環(huán)境、法律政策、文化習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)制度存在差異，工程項(xiàng)目所處的環(huán)境具有特殊性，項(xiàng)目合同的復(fù)雜性和多樣性蘊(yùn)藏著諸多風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)復(fù)雜形勢(shì)，準(zhǔn)確識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)有效地防范，已成為參與海外工程項(xiàng)目建筑企業(yè)獲取投資回報(bào)、維護(hù)自身利益的關(guān)鍵。

二、海外工程項(xiàng)目合同的特點(diǎn)

（一）國(guó)際性

海外工程屬于跨境項(xiàng)目，其項(xiàng)目合同是一個(gè)國(guó)家的企業(yè)與另一個(gè)國(guó)家的企業(yè)簽訂的，受多個(gè)國(guó)家的法律約束，有時(shí)還需要考慮第三方國(guó)家的法律，且要求合同條款不違反國(guó)際法律法規(guī)［1］。例如，尼日爾伊姆礦項(xiàng)目位于非洲尼日爾北部的撒哈拉沙漠邊緣涉及法國(guó)阿?，m（AREVA）公司、法國(guó)TSU監(jiān)理公司，支付方面涉及美元、歐元、人民幣。倘若合同雙方發(fā)生合同糾紛，就需要采取第三國(guó)仲裁的方式解決合同爭(zhēng)議，化解合同糾紛。

（二）多元性

海外工程項(xiàng)目合同的執(zhí)行過(guò)程涉及的利益相關(guān)方多，有承包商、業(yè)主、設(shè)計(jì)方。業(yè)主方又涉及中介公司、融資公司、咨詢公司；承包商涉及分包商、供應(yīng)商、物流商等；二者又同時(shí)涉及銀行、保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保人［2］。由于海外工程項(xiàng)目參與主體眾多，具有一定的多元性。這些利益相關(guān)方的關(guān)系都要通過(guò)合同聯(lián)系起來(lái)，有可能多達(dá)數(shù)十家企業(yè)要參與合同簽訂。整個(gè)項(xiàng)目所簽訂的合同，除承包合同外，還涉及分包合同、融資合同、租賃合同等。因此，海外工程項(xiàng)目合同參與主體、合同類型都具有多元性。

（三）風(fēng)險(xiǎn)大

海外工程項(xiàng)目規(guī)模大、周期長(zhǎng)，項(xiàng)目建設(shè)少則幾年，多則數(shù)十年，且時(shí)常發(fā)生工期延長(zhǎng)的情況。例如，南德瑞瓦圖可再生能源項(xiàng)目，該項(xiàng)目位于斐濟(jì)群島的維提島中部，是集設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工于一體的EPC總承包項(xiàng)目［3］。該工程于2008年9月15日開(kāi)工建設(shè)，于2012年9月14日正式竣工投產(chǎn)，歷經(jīng)4年時(shí)間。由于項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，不確定因素會(huì)不斷增多，各種風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患也會(huì)越來(lái)越大。在這種情況下，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，勢(shì)必會(huì)給承包商造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至?xí)?duì)承包商的財(cái)務(wù)狀態(tài)造成負(fù)面影響。

三、海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

（一）政治風(fēng)險(xiǎn)

各國(guó)的國(guó)情、法律背景、社會(huì)環(huán)境、文化習(xí)慣都存在較大的差異，海外工程項(xiàng)目合同管理必然要面對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)。如工程所在國(guó)家政局動(dòng)蕩，造成政治環(huán)境惡化，項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)建設(shè)，承包商不得不中止施工，就會(huì)增加整體施工成本，延誤工期，甚至引起經(jīng)濟(jì)損失。例如，7·14巴基斯坦公交車爆炸事故。2021年7月14日，由中方企業(yè)承建的巴基斯坦開(kāi)伯爾-普什圖省達(dá)蘇水電站項(xiàng)目通勤班車在赴施工現(xiàn)場(chǎng)的途中遭遇恐怖襲擊，發(fā)生爆炸，造成包括9名中方人員和3名巴基斯坦人員在內(nèi)的12人死亡。

（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是海外工程項(xiàng)目必須面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，如匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹。通常情況下，海外工程項(xiàng)目一般以外匯結(jié)算，投標(biāo)、簽約的項(xiàng)目無(wú)論是以美元、歐元，還是以當(dāng)?shù)刎泿沤Y(jié)算，必然要面對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹等一系列問(wèn)題。尤其是新冠肺炎疫情時(shí)期，美國(guó)為了穩(wěn)住股市及股民信心，美聯(lián)儲(chǔ)開(kāi)啟無(wú)限“放水”模式，大肆向全球增發(fā)國(guó)債，印發(fā)大量美元。僅2020年，美國(guó)就印鈔3萬(wàn)億美元。美元作為通用貨幣發(fā)生通貨膨脹，引起貨幣貶值、物價(jià)上漲，必然對(duì)海外工程項(xiàng)目合同結(jié)算造成影響，甚至?xí)绊懗邪藤Y金鏈的穩(wěn)定。

（三）合同條款風(fēng)險(xiǎn)

在合同簽訂階段，若合同條款存在錯(cuò)誤或遺漏，相關(guān)條款的描述不準(zhǔn)確，用詞不恰當(dāng)，條款定義含糊，文字不細(xì)致嚴(yán)密，存在較大漏洞，易被曲解，就會(huì)引發(fā)合同糾紛，給企業(yè)帶來(lái)合同風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)始前就處于不利地位。例如，尼日爾伊姆礦項(xiàng)目中，部分合同責(zé)任范圍尚未明確，分包合同中未明確哪些資料屬于輸入數(shù)據(jù)（input data），哪些資料僅僅屬于信息（information）。經(jīng)過(guò)分包商的統(tǒng)計(jì)，從2012年12月至2013年8月，分包商共收到1601份文件，其中僅有258份文件可在實(shí)際中使用。分包商認(rèn)為區(qū)分輸入數(shù)據(jù)和信息應(yīng)是承包商的責(zé)任，而僅僅因?yàn)檫@條，分包商就向承包商索賠了300多萬(wàn)歐元。

四、海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）合同形成階段

第一，合同準(zhǔn)備階段。合同準(zhǔn)備階段是指具有投標(biāo)資格的工程承包企業(yè)在獲得招投標(biāo)文件后向業(yè)主提供投標(biāo)書(shū)的時(shí)期。在該階段，雖然合同尚未簽訂，但雙方已經(jīng)開(kāi)始為合同簽訂、履行做準(zhǔn)備。因此，為規(guī)避合同履行中的政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，承包企業(yè)在合同準(zhǔn)備階段就要做好前期調(diào)研，以及工程現(xiàn)場(chǎng)勘察，深入了解當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)環(huán)境、政治環(huán)境，認(rèn)真研讀招投標(biāo)文件，分析“合同條件”，預(yù)測(cè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因。這一環(huán)節(jié)往往容易被忽視，實(shí)際上一些承包商就是由于前期調(diào)研不足，對(duì)“合同條件”判斷不正確，最終遭遇“索賠”。

第二，合同簽訂階段。合同簽訂階段，承包企業(yè)要做好合同談判、合同審批、合同簽訂等工作。在合同談判前，要組建優(yōu)秀的談判工作小組，提前研讀合同草稿，對(duì)合同草案的具體條款進(jìn)行逐條逐項(xiàng)的審核，并與相關(guān)FIDIC合同通用條款進(jìn)行對(duì)比，以便發(fā)現(xiàn)合同中的不合理之處，規(guī)避合同條款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要提前安排談判策略，準(zhǔn)備充足的談判資料。在談判時(shí)，要權(quán)衡取舍，抓住重點(diǎn)，以大局為重，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度出發(fā)；在談判過(guò)程中，要做好談判記錄，根據(jù)雙方需要，以談判紀(jì)要的形式進(jìn)行簽字確認(rèn)；在合同階段，簽訂人與審批人應(yīng)職權(quán)分離，以避免相關(guān)人員做出舞弊行為，確保企業(yè)根本利益。

（二）合同履行階段

在合同履行階段，要做好合同交底管理、合同支付管理、合同變更管理、合同索賠管理、合同爭(zhēng)端管理、合同歸檔管理、施工日志記錄等，對(duì)相關(guān)的承包合同、分包合同、采購(gòu)合同、租賃合同進(jìn)行針對(duì)性管理，監(jiān)控合同履行的全過(guò)程，從而有效規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。例如，在合同支付管理中，要明確合同價(jià)款支付方式，按合同條款中規(guī)定的付款條件，做好計(jì)量、計(jì)價(jià)工作，正確計(jì)算工程價(jià)格，要求業(yè)主支付合同價(jià)款，可采用分階段支付的方式，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。再比如，在合同變更管理過(guò)程中，企業(yè)要做好合同審核工作，合理確定變更范圍，預(yù)測(cè)合同變更影響程度及可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，海外工程項(xiàng)目中的工程變更不可避免，自然會(huì)發(fā)生合同變更的情況。要想規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就要做好合同變更管理，對(duì)合同變更提出明確要求。一旦合同變更造成損失，就要抓住索賠機(jī)會(huì)，通過(guò)索賠彌補(bǔ)損失，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

（三）合同收尾階段

合同收尾階段是指從項(xiàng)目工程業(yè)主接收了工程并向承包商頒發(fā)了臨時(shí)驗(yàn)收證書(shū)（PAC）開(kāi)始到合同有效期結(jié)束。在該階段，合同雙方要做好收尾工作，協(xié)商遺留問(wèn)題，進(jìn)行最終的結(jié)算。但由于在海外工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，矛盾、問(wèn)題通常都會(huì)積累到合同收尾階段，因此，海外工程項(xiàng)目合同收尾工作難度大，復(fù)雜性較強(qiáng)，需要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)要素多，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)易在該階段集中爆發(fā)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，承包企業(yè)要組建熟悉項(xiàng)目的工程驗(yàn)收小組、工程結(jié)算工作小組及合同收尾工作小組，配合收尾工作，必要時(shí)可以聘請(qǐng)相關(guān)的專家團(tuán)隊(duì)參與收尾工作。在合同收尾工作中，合同收尾工作小組負(fù)責(zé)人要基于合同具體條款，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，組織相關(guān)工作組定期召開(kāi)會(huì)議，共同制定合同收尾工作計(jì)劃，確保合同收尾工作有序開(kāi)展，解決好合同雙方遺留的爭(zhēng)議問(wèn)題，避免業(yè)主或監(jiān)理方在合同收尾階段為難承包商，扣留保留金，讓其遭受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

五、結(jié)語(yǔ)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，合同是企業(yè)維護(hù)自身利益、確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往中利益最大化的重要手段。承包企業(yè)在參與海外工程項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程中，必須認(rèn)真研讀合同條款，正確判斷“合同條件”，做好合同談判、合同簽訂、合同變更、合同履行、合同索賠等相關(guān)環(huán)節(jié)的管理工作，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，有效防范工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)。