逯敏 朱琳琳 任天寶 馬馳

十九大以來，習(xí)近平總書記多次強(qiáng)調(diào)“要堅(jiān)持底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)”。早在2006年國(guó)資委就印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求中央企業(yè)自2008年起開展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，上報(bào)年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。2019年，國(guó)資委進(jìn)一步將強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控列為中央企業(yè)2019年的首要任務(wù)。A集團(tuán)公司作為一家資產(chǎn)總額近8000億元、營(yíng)業(yè)收入近2000億元，業(yè)務(wù)覆蓋電力、煤炭、金融、海外、煤化工、能源服務(wù)六大產(chǎn)業(yè)板塊的特大型中央企業(yè)，提高政治站位，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央的決策部署，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、全局性重大風(fēng)險(xiǎn)的底線和紅線是其應(yīng)有之義。隨著國(guó)企改革和電力體制改革的不斷深化，A集團(tuán)公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)更加艱巨。

如何建立健全目標(biāo)導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)用先進(jìn)的信息化技術(shù)有效監(jiān)管和防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，是困擾企業(yè)的難題之一。國(guó)內(nèi)外相關(guān)的理論框架形成的時(shí)間不長(zhǎng)，雖然內(nèi)容系統(tǒng)全面，但操作性差，有關(guān)信息化的內(nèi)容也很少，對(duì)企業(yè)的應(yīng)用實(shí)踐指導(dǎo)作用不強(qiáng)。已經(jīng)開展相關(guān)工作的企業(yè)在具體實(shí)踐上各不相同，難以復(fù)制，成功的案例也不多。A集團(tuán)公司依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架，結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)管理理論和實(shí)踐，針對(duì)集團(tuán)公司地域分布廣泛、管理層級(jí)多的特點(diǎn)，建立了統(tǒng)一目標(biāo)、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、流程和模板的重大風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理工作機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，A集團(tuán)研發(fā)建成了集風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫和文檔庫、日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作平臺(tái)、風(fēng)險(xiǎn)狀況展示監(jiān)管平臺(tái)、管理決策支持平臺(tái)為一體的管理信息系統(tǒng)。在全系統(tǒng)近400家企業(yè)推廣應(yīng)用，基本實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部數(shù)據(jù)采集、風(fēng)險(xiǎn)綜合等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)自動(dòng)判斷，輔助生成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，多維度、全方位展示和查詢風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生、應(yīng)對(duì)和化解進(jìn)行跟蹤等管理目標(biāo)。

一、目標(biāo)導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理工作機(jī)制構(gòu)建

戰(zhàn)略目標(biāo)是企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)的根本目標(biāo)，只有戰(zhàn)略目標(biāo)確立之后才能保證企業(yè)按照既定的道路發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。為保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須對(duì)其發(fā)展過程中存在的不確定性進(jìn)行合理的分析預(yù)測(cè)，最后通過構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和設(shè)計(jì)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。A集團(tuán)在建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的基礎(chǔ)上，以年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為切入點(diǎn)，按照統(tǒng)一目標(biāo)、統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一流程和統(tǒng)一模板的思路，設(shè)計(jì)了年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作機(jī)制，開展了重大風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理工作機(jī)制的頂層設(shè)計(jì)。

1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。如圖1所示，A集團(tuán)在董事會(huì)下設(shè)立了審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，提交董事會(huì)審批的所有事項(xiàng)，都需要經(jīng)過審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。集團(tuán)公司經(jīng)理層下設(shè)立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，全體領(lǐng)導(dǎo)班子任領(lǐng)導(dǎo)小組成員。全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管控部。按照管理關(guān)系，縱向主要分為三個(gè)層級(jí)，各層級(jí)均明確了風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理主管，同時(shí)也在每個(gè)職能部門明確風(fēng)險(xiǎn)管理工作聯(lián)系人，建立跨部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)的工作機(jī)制，保障日常工作的溝通順暢。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

2.構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)體系。如圖2所示，A集團(tuán)根據(jù)內(nèi)控管理的五個(gè)目標(biāo)，搭建了統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)體系，包括戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)安全、合法合規(guī)、報(bào)告五個(gè)類別，細(xì)分為四個(gè)層級(jí)。目標(biāo)體系的一級(jí)和二級(jí)目標(biāo)分子公司和基層企業(yè)不能改動(dòng)，三級(jí)和四級(jí)目標(biāo)可根據(jù)每個(gè)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行刪減和補(bǔ)充。

3.構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)體系。針對(duì)每類風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，統(tǒng)一設(shè)定了最具代表性的定量或定性關(guān)鍵管理指標(biāo)。每年根據(jù)內(nèi)外部形勢(shì)變化，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)類型和管理重心的改變，對(duì)目標(biāo)指標(biāo)體系進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。在設(shè)定指標(biāo)時(shí)，主要考慮是否能有效評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，是否能與業(yè)務(wù)的管理融合，是否可以量化評(píng)價(jià)，是否便于統(tǒng)計(jì)和操作。因此，用于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)大體上有兩類，一類是業(yè)務(wù)日常管理常用的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如評(píng)估經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)電量、市場(chǎng)電價(jià)等；一類是按事件類別數(shù)量統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)，例如安全生產(chǎn)事故、環(huán)保事件、輿情事件等。此外，為了保障指標(biāo)體系能夠適用不同行業(yè)、不同經(jīng)營(yíng)階段和不同管理層級(jí)的企業(yè)，A集團(tuán)針對(duì)每個(gè)指標(biāo)設(shè)置了適用性，包括適用的板塊類型、經(jīng)營(yíng)階段、管理層級(jí)等（圖2）。

圖2 目標(biāo)及指標(biāo)體系

4.構(gòu)建統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。A集團(tuán)總部統(tǒng)一規(guī)范了包括風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)、重大風(fēng)險(xiǎn)事件判斷標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保不同人員評(píng)估的結(jié)果保持一致。風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)既定義了通用標(biāo)準(zhǔn)，也定義了專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。如圖3所示，通用標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，統(tǒng)一執(zhí)行，適用于不同行業(yè)板塊不同類型的公司。

圖3 影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)-通用標(biāo)準(zhǔn)

如圖4所示，專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與每個(gè)指標(biāo)一一對(duì)應(yīng)，分為無影響、輕微、較小、中等、嚴(yán)重、非常嚴(yán)重6個(gè)評(píng)價(jià)級(jí)次。每級(jí)標(biāo)準(zhǔn)都與通用標(biāo)準(zhǔn)銜接一致。專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)也由集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，并且在設(shè)定不同影響程度的級(jí)次時(shí)，都采用專業(yè)管理已經(jīng)普遍應(yīng)用的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，例如安全生產(chǎn)事故、環(huán)保事件等，專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)直接采用專業(yè)事故或事件的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)作為風(fēng)險(xiǎn)影響程度的分級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保了風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理的有機(jī)融合。

圖4 影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)-專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)

如圖5所示，集團(tuán)總部還制定了發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，將發(fā)生可能性特征細(xì)化為6類，每類描述方式被劃分為極低、較低、中等、較高和極高5個(gè)等級(jí)，每個(gè)程度等級(jí)均按照不同的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性特征進(jìn)行描述。

圖5 發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

如圖6所示，集團(tuán)總部還制定了重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件判斷標(biāo)準(zhǔn)，通過坐標(biāo)圖的方式，將發(fā)生可能性和影響程度作為坐標(biāo)圖的X軸和Y軸，根據(jù)發(fā)生可能性等級(jí)和影響程度等級(jí)落在坐標(biāo)圖的區(qū)域判斷風(fēng)險(xiǎn)的綜合等級(jí)。重大風(fēng)險(xiǎn)事件是已經(jīng)發(fā)生的，影響程度超出了中等水平下限的事件。通過設(shè)定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，保障了每個(gè)單位評(píng)估出的相同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件的程度一致。

圖6 重大風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件判斷標(biāo)準(zhǔn)

5.構(gòu)建統(tǒng)一的評(píng)估流程。為保障工作的協(xié)同一致，A集團(tuán)設(shè)計(jì)了統(tǒng)一評(píng)估工作流程。每年年初，集團(tuán)公司總部統(tǒng)一部署，全系統(tǒng)每個(gè)企業(yè)對(duì)全年可能面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)開展評(píng)估，內(nèi)容包括：修訂或補(bǔ)充分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域的年度風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)、指標(biāo)和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；圍繞設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確辨識(shí)很可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)產(chǎn)生重大影響的內(nèi)外部環(huán)境變化、當(dāng)前管理薄弱環(huán)節(jié)、主要成因、相關(guān)項(xiàng)目和管理主體等；分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，通過專業(yè)判斷分析或根據(jù)客觀事實(shí)判定風(fēng)險(xiǎn)綜合等級(jí)；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及重要風(fēng)險(xiǎn)制定改進(jìn)措施，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任。年中，每個(gè)企業(yè)定期對(duì)年初評(píng)定的重大風(fēng)險(xiǎn)防控效果及改進(jìn)措施落實(shí)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，判定是否有新增重大風(fēng)險(xiǎn)，辨識(shí)主要風(fēng)險(xiǎn)源和成因，并改進(jìn)防控措施；監(jiān)測(cè)認(rèn)定是否發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件，及時(shí)采取有效的應(yīng)對(duì)措施，降低事件帶來的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響；總結(jié)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事件的基本信息、事件經(jīng)過、原因分析、應(yīng)對(duì)措施及化解處置情況等。年底，每個(gè)企業(yè)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的管控效果進(jìn)行總結(jié)，因管理責(zé)任發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的單位，按規(guī)定進(jìn)行考核，實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的閉環(huán)管理。

6.構(gòu)建統(tǒng)一的評(píng)估模板。為了便于各級(jí)企業(yè)和職能部門開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理工作，A集團(tuán)分別針對(duì)年初風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、年中跟蹤、年底總結(jié)、重大風(fēng)險(xiǎn)事件總結(jié)報(bào)告等工作，設(shè)計(jì)了統(tǒng)一的工作模板，包括報(bào)告模板和幾十張支撐性的表單模板，為評(píng)估人員規(guī)范高效完成工作提供了工具。

二、以信息系統(tǒng)建設(shè)為契機(jī)優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理

目前，信息化已經(jīng)成為企業(yè)進(jìn)一步夯實(shí)管理基礎(chǔ)、提升管理效益、提升決策水平，向管理要效益，實(shí)現(xiàn)管理規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的重要抓手。在《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，專門對(duì)數(shù)字化做出了安排。從另一方面看，隨著企業(yè)集團(tuán)多元化發(fā)展和多地域擴(kuò)展，風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)于管理及時(shí)性、完整性以及強(qiáng)監(jiān)督的要求進(jìn)一步提升，現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用可以很好滿足上述要求。在此背景下，為充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理工作信息化，A集團(tuán)建立了集風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫、文檔庫、日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作平臺(tái)、風(fēng)險(xiǎn)狀況展示監(jiān)管平臺(tái)、管理決策支持平臺(tái)為一體的管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)自動(dòng)采集；風(fēng)險(xiǎn)綜合等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)判斷自動(dòng)化；風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告自動(dòng)生成；風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)、措施和責(zé)任明了；多維度、全方位展示和查詢風(fēng)險(xiǎn)狀況；重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生、應(yīng)對(duì)和化解全過程跟蹤等功能。如圖7所示，建成的系統(tǒng)由底層基礎(chǔ)設(shè)置、中間業(yè)務(wù)操作和上層展示分析等功能組成。

圖7 系統(tǒng)功能架構(gòu)

底層基礎(chǔ)設(shè)置包括組織機(jī)構(gòu)及用戶、目標(biāo)及指標(biāo)、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)源分類等。分別用于開立和維護(hù)機(jī)構(gòu)和人員信息、設(shè)置權(quán)限，設(shè)置和管理各級(jí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)和指標(biāo)體系、各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)名稱、各類風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)源等信息。

中間業(yè)務(wù)操作包括年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、考核評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作管理功能等。其中年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)工作流程包含了制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案、部門年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估匯總、主管部門推薦及報(bào)告分解落實(shí)等功能。定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要用于按月或按季對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的改進(jìn)落實(shí)情況、重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生和應(yīng)對(duì)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和報(bào)告，也用于全年風(fēng)險(xiǎn)防控效果的總結(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作可以開展風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的管理、培訓(xùn)管理、考核評(píng)價(jià)管理等。

上層展示分析包括風(fēng)險(xiǎn)地圖、本部視窗、所屬單位視窗、綜合查詢、知識(shí)庫等。其中風(fēng)險(xiǎn)地圖功能可以實(shí)現(xiàn)全國(guó)、省、基層三層穿透，以地圖的方式展示各類風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件在不同地區(qū)、不同單位的分布情況。本部及所屬單位視窗通過圖形方式多角度展示本單位及所屬單位各類風(fēng)險(xiǎn)的大小、數(shù)量及多年度變化趨勢(shì)等。綜合查詢功能可以實(shí)現(xiàn)原始數(shù)據(jù)、成果報(bào)告、管理過程、輔助管理決策信息等不同加工深度的信息查詢，也可以實(shí)現(xiàn)不同單位、不同時(shí)間、不同行業(yè)、不同專業(yè)、不同管理層級(jí)、不同經(jīng)營(yíng)階段等多角度、多維度、全方位的信息查詢，可以為集團(tuán)公司防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)提供強(qiáng)有力的支持。

三、目標(biāo)導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)工作機(jī)制

A集團(tuán)創(chuàng)建的這套重大風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理工作機(jī)制和信息系統(tǒng)，在很多方面實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新，并取得了良好的成效。

1.信息系統(tǒng)內(nèi)部較好地實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)自動(dòng)采集。其他環(huán)節(jié)已有數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)了不重復(fù)錄入，系統(tǒng)可以自動(dòng)采集、加工生成，例如：?jiǎn)挝蛔约涸谏蟼€(gè)評(píng)估期間錄入的評(píng)估信息，會(huì)自動(dòng)帶入本單位下個(gè)評(píng)估期間的評(píng)估表單里。實(shí)現(xiàn)了按不同部門、不同崗位、不同企業(yè)類型自動(dòng)篩選信息。例如：系統(tǒng)會(huì)根據(jù)預(yù)先設(shè)置好的部門分工把指標(biāo)自動(dòng)分配給各評(píng)估部門，系統(tǒng)也會(huì)根據(jù)每個(gè)單位的所屬板塊、經(jīng)營(yíng)階段和管理層級(jí)，自動(dòng)篩選出適用于這個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)和指標(biāo)，以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)推送可能使用的信息。例如：集團(tuán)公司總部在基礎(chǔ)設(shè)置里預(yù)先整理好了大量的風(fēng)險(xiǎn)源示例、風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)示例等，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶入職能部門和所屬企業(yè)的工作表單中，供評(píng)估人員直接使用或修改完善。實(shí)現(xiàn)了指定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。例如：責(zé)任部門、企業(yè)所屬板塊類型、管理階段、管理層級(jí)等字段，必須在事先確定好的選項(xiàng)里選擇。實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的自動(dòng)計(jì)算和判斷。例如：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算參評(píng)企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)數(shù)量，自動(dòng)統(tǒng)計(jì)重大、重要、一般風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。再如：系統(tǒng)可以根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)階段、板塊類型等信息，自動(dòng)判斷并生成企業(yè)是否屬高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。

2.部分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)自動(dòng)判斷。每類風(fēng)險(xiǎn)的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，提前設(shè)置了影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，部分根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成值判斷等級(jí)大小的風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)事件，一旦采集了實(shí)際完成值后，系統(tǒng)即會(huì)自動(dòng)判斷評(píng)價(jià)結(jié)果。例如：重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)之一是，資產(chǎn)負(fù)債率水平高于85%，且連續(xù)三年虧損。一旦企業(yè)的實(shí)際完成值達(dá)到了上述標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)評(píng)價(jià)該企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于生產(chǎn)安全等事件類的風(fēng)險(xiǎn)，如果累計(jì)發(fā)生的事件數(shù)大于年初設(shè)定的目標(biāo)值，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判定發(fā)生了重大風(fēng)險(xiǎn)事件。上述自動(dòng)判斷的結(jié)果可以通過首頁的風(fēng)險(xiǎn)視窗給出提示信息。

3.輔助生成管理報(bào)告。信息系統(tǒng)中內(nèi)置了風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板，可以自動(dòng)提取風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)信息，如：重大風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源、改進(jìn)措施、防控效果、年底總結(jié)等信息，自動(dòng)生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告初稿，為風(fēng)險(xiǎn)管理主管節(jié)省了大量的信息查找、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和文字編輯等工作。

4.多維度全方位展示、查詢和監(jiān)管。經(jīng)過2年多的實(shí)踐應(yīng)用，信息系統(tǒng)中已經(jīng)積累了大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。在實(shí)現(xiàn)線上全流程開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的同時(shí)，也將其打造成風(fēng)險(xiǎn)管理人員日常監(jiān)管和應(yīng)對(duì)化解風(fēng)險(xiǎn)的管理平臺(tái)，以及為管理層決策提供輔助支持的平臺(tái)。如圖8所示，在信息系統(tǒng)中，可以隨時(shí)查看每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的防控目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受度、防控現(xiàn)狀、改進(jìn)措施、措施的防控責(zé)任部門和責(zé)任人，保證目標(biāo)、措施、責(zé)任明了。

圖8 風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)、措施、責(zé)任展示

系統(tǒng)可以隨時(shí)監(jiān)管本企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)的程度和變化情況，核實(shí)和督導(dǎo)相關(guān)部門和單位是否采取了適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)和化解措施，是否得到了有效的控制。也可以查看每個(gè)職能部門風(fēng)險(xiǎn)情況，包括各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和數(shù)量。此外，如圖9所示，系統(tǒng)設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)地圖功能。由系統(tǒng)自動(dòng)抽取底層數(shù)據(jù)庫各單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作成果，通過全國(guó)地圖的形式展示各類風(fēng)險(xiǎn)在每個(gè)分子公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生和應(yīng)對(duì)情況。管理人員也能夠穿透省地圖查看不同基層企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況，同時(shí)還設(shè)計(jì)了世界地圖查看境外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況。系統(tǒng)還可以按照電力、煤炭、煤化工等不同行業(yè)板塊查詢風(fēng)險(xiǎn)狀況、主要風(fēng)險(xiǎn)源信息。也可以按照集團(tuán)總部、分子公司、基層企業(yè)不同的企業(yè)管理層級(jí)，或按照前期、在建、運(yùn)營(yíng)等不同的經(jīng)營(yíng)管理階段查看各單位風(fēng)險(xiǎn)狀況。還可以查看不同時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)，可以幫助管理人員了解風(fēng)險(xiǎn)的控制效果，也可以提醒管理人員提前做好準(zhǔn)備和應(yīng)對(duì)預(yù)案，及早將風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度以內(nèi)。

圖9 多維度風(fēng)險(xiǎn)狀況展示

5.重大風(fēng)險(xiǎn)事件過程跟蹤。針對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，系統(tǒng)可以將事件的發(fā)生經(jīng)過、原因分析、經(jīng)濟(jì)損失和不良影響情況、事件應(yīng)對(duì)情況、調(diào)查情況和整改情況進(jìn)行完整的記錄和跟蹤，保障風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)工作的規(guī)范開展。

四、結(jié)論與建議

A集團(tuán)建設(shè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是集風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫和文檔庫、日常風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)狀況展示監(jiān)管和管理決策支持為一體的信息化管控平臺(tái)，充分考慮了行業(yè)板塊多樣、地域分布廣泛、管理層級(jí)多的特大型企業(yè)集團(tuán)管理特點(diǎn)和管理需求，應(yīng)用了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架和信息技術(shù)，涵蓋了年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、組織章程及項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作（風(fēng)險(xiǎn)管理組織等）、知識(shí)庫、綜合查詢等功能，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部數(shù)據(jù)采集自動(dòng)化，部分風(fēng)險(xiǎn)綜合等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)判斷自動(dòng)化，輔助生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，多維度、全方位展示和查詢風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生、應(yīng)對(duì)和化解進(jìn)行跟蹤等管理目標(biāo)，已在集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)近400家企業(yè)推廣應(yīng)用，并取得了良好的成效。

但是目前系統(tǒng)還不完善，下一階段需要通過進(jìn)一步完善信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成，更快速、精準(zhǔn)的識(shí)別和定位重大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)時(shí)自動(dòng)監(jiān)測(cè)潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的異動(dòng)信息，并在第一時(shí)間向風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任人員自動(dòng)推送風(fēng)險(xiǎn)異動(dòng)信息和應(yīng)對(duì)指導(dǎo)信息。充分利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)向下游業(yè)務(wù)的剛性攔截。深度挖掘系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的價(jià)值，為提升管理、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、保持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)提供強(qiáng)力支持。