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關(guān)于開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知

財會〔2021〕6號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局：

為做好2020年度全國各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關(guān)要求，現(xiàn)就2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作通知如下：

一、總體要求

（一）積極做好內(nèi)部控制報告編報服務(wù)相關(guān)改革任務(wù)工作。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對內(nèi)部控制報告編報工作重要性的認識，積極配合相關(guān)改革任務(wù)，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎(chǔ)作用。一是服務(wù)預(yù)算績效管理。加強預(yù)算績效目標編審、績效運行監(jiān)控、績效評價和評價結(jié)果應(yīng)用等績效管理各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制機制建設(shè)，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。二是服務(wù)政府過緊日子。堅持厲行節(jié)約，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費支出標準，強化預(yù)算支出約束，加強新增支出審核管控，堅決杜絕鋪張浪費行為。三是服務(wù)財政直達資金規(guī)范使用，從內(nèi)部控制層面為各單位規(guī)范使用直達資金提供有效保障。四是服務(wù)政府會計改革。規(guī)范單位會計核算，全面有效實施政府會計準則制度，加強政府財務(wù)報告編報內(nèi)部控制，提高政府財務(wù)報告信息質(zhì)量，為深入推進政府會計改革提供重要保障。

（二）扎實推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。各地區(qū)、各部門、各單位要加強組織協(xié)調(diào)，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層落實責任，認真做好內(nèi)部控制報告的編報工作。各單位應(yīng)當根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，及時準確編制和報送本單位《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件1），報經(jīng)本單位主要負責人批準后，按時完成內(nèi)部控制報告的上報工作；各地區(qū)、各部門應(yīng)當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行審核和匯總，并編制《2020年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件2）。

（三）認真開展內(nèi)部控制報告審核和檢查工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當根據(jù)《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（見附件3），制定審核和檢查工作方案，對所屬單位報送的內(nèi)部控制報告進行審核，同時抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制報告編報工作進行檢查，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性，不斷提高內(nèi)部控制報告質(zhì)量。審核檢查過程中要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報告工作與部門決算、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。財政部各地監(jiān)管局可結(jié)合預(yù)算監(jiān)管工作，對中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報告進行審核檢查，并將有關(guān)情況報送財政部（主送會計司和相關(guān)部門預(yù)算管理司，抄送預(yù)算司）。

（四）全面加強內(nèi)部控制報告的分析應(yīng)用工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的分析應(yīng)用工作，挖掘內(nèi)部控制報告應(yīng)用價值，展現(xiàn)內(nèi)部控制工作成效，揭示各單位內(nèi)部控制存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位開展內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改落實，推動所屬單位進一步完善內(nèi)部控制體系。各單位應(yīng)當認真對照檢查，查缺補漏，采取有力措施確保本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實施。

二、編報方式、報送內(nèi)容和時間

（一）編報方式。各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當于2021年4月15日后通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://tybb.mof.gov.cn）上的2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報系統(tǒng)開展內(nèi)部控制報告的編報工作。不適宜用網(wǎng)絡(luò)方式填報的單位，請于2021年4月15日后在財政部網(wǎng)站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目下載單機版軟件填報。

尚未完成財政部統(tǒng)一報表平臺二級部署的地區(qū)，請盡快完成系統(tǒng)部署工作。

（二）報送內(nèi)容。報送的材料包括匯總內(nèi)部控制報告和內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表。匯總內(nèi)部控制報告應(yīng)當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章；內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)當加蓋公章。

采用單機版報送的單位還應(yīng)當同時報送從單機版填報軟件中導(dǎo)出的電子版內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

（三）報送時間。

1.各中央部門應(yīng)當于2021年7月31日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告、內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報送財政部（會計司）。

中央垂直管理部門應(yīng)當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報告。

中央駐地方各預(yù)算單位在向上級主管部門報送內(nèi)部控制報告的同時，還應(yīng)當將本單位內(nèi)部控制報告（含下級預(yù)算單位）報送財政部當?shù)乇O(jiān)管局。

2.各省級財政部門應(yīng)當于2021年8月31日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告、內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報送財政部（會計司）。

各計劃單列市財政部門應(yīng)當直接向財政部（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告、內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表。

三、其他事項

（一）關(guān)于內(nèi)控報告編報審核資料。各地區(qū)、各部門、各單位可于2021年4月15日后從財政部網(wǎng)站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）在線服務(wù)欄目中下載查閱內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻、審核材料等。

（二）關(guān)于內(nèi)控報告審核工作。財政部會計司組織內(nèi)部控制報告審核工作的具體事項另行通知。

（三）關(guān)于內(nèi)控報告編制總結(jié)。財政部將對各地區(qū)、各部門2020年度內(nèi)部控制報告編報工作進行總結(jié)考評并通報。

附件：

1.2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2020年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

3.2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表

財政部

2021年4月8日

關(guān)于開展2021年水系連通及水美鄉(xiāng)村建設(shè)試點的通知

規(guī)計函〔2021〕16號

有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市水利（水務(wù)）廳（局）、財政廳（局）：

為進一步推進水美鄉(xiāng)村建設(shè)，結(jié)合對第一批水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點縣實施進展的評估核查情況，現(xiàn)決定將“水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點”更名為“水系連通及水美鄉(xiāng)村建設(shè)試點”，同時繼續(xù)開展2021年新一輪試點工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、2021年試點工作安排

有關(guān)要求仍按照《水利部 財政部關(guān)于開展水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點工作的通知》（辦規(guī)計〔2019〕277號）、《水利部辦公廳 財政部辦公廳關(guān)于印發(fā)加強水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點縣建設(shè)管理指導(dǎo)意見的通知》（辦規(guī)計〔2020〕137號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（一）試點范圍及名額分配。2021年在30個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）開展試點工作，每個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）試點縣控制數(shù)為1個（詳見附件）。

（二）中央資金補助規(guī)模?？紤]地區(qū)發(fā)展差異，對享受中西部地區(qū)投資政策的試點縣，每縣補助中央資金1.2億元，對其他地區(qū)的試點縣，每縣補助中央資金0.8億元。

（三）中央資金安排方式。試點期為2年。2021年先安排部分中央財政水利發(fā)展資金，支持第二批試點縣啟動建設(shè)，剩余補助資金將根據(jù)試點實施和終期評估情況分批下達。

（四）有關(guān)要求。請相關(guān)省級水行政主管部門和財政主管部門抓緊組織開展本省試點縣申報和競爭立項等工作，推薦1個試點縣和1個候補縣，并于5月10日前將兩縣的實施方案報送水利部規(guī)劃計劃司和財政部農(nóng)業(yè)農(nóng)村司。水利部和財政部將組織專家對試點方案審查提出完善意見，確定試點縣名單。對于各省推薦的試點縣，如審查認為條件不夠成熟，則啟用具備條件的候補縣。如推薦的試點縣和候補縣均不符合試點要求，將在下一年度扣回已經(jīng)撥付的試點資金，并將有關(guān)情況納入水利發(fā)展資金的年度績效評價。

二、加強試點項目的組織實施

近期，水利部、財政部組織完成了第一批水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點縣2020年度實施情況評估核查工作，55個試點縣2020年度實施情況評估核查結(jié)果均為合格及以上等級。其中，優(yōu)秀20個，良好25個，合格10個。

為強化資金績效理念，激勵提高各地抓好項目實施的積極性，經(jīng)研究，對評估核查結(jié)果為合格等級的10個試點縣，2021年度撥付中央補助資金時每縣扣減2000萬元。待試點建設(shè)任務(wù)完成后，水利部和財政部將組織開展終期評估，對評估認定實現(xiàn)預(yù)期目標的試點縣，后續(xù)年度安排中央財政水利發(fā)展資金時予以補齊，否則不再安排。

相關(guān)省級水行政主管部門和財政主管部門要用好本年度評估核查結(jié)果，深入總結(jié)試點推進中的經(jīng)驗教訓(xùn)，進一步加強對試點工作的組織實施和監(jiān)督管理，指導(dǎo)試點縣提高實施方案編制質(zhì)量，加強項目建設(shè)管理，加快建設(shè)進度和預(yù)算執(zhí)行進度，強化資金使用管理，保障財政資金安全和效益，確保按期完成建設(shè)任務(wù)并實現(xiàn)預(yù)期目標。

聯(lián)系人及聯(lián)系方式：

水利部規(guī)劃計劃司：王熙 010-63202245

電子郵箱：jhyc@mwr.gov.cn

水利部財務(wù)司：陳藝偉 010-63202758

電子郵箱：jjc@mwr.gov.cn

財政部農(nóng)業(yè)農(nóng)村司：黃崇明 010-68551479

電子郵箱：zhengbowei@mof.gov.cn

水利部規(guī)劃計劃司

財政部農(nóng)業(yè)農(nóng)村司

2021年4月7日