閆彩玲 宋書芹 王 芳

（石家莊工商職業(yè)學院,河北 石家莊 050000）

1 引言

當今我國人口老齡化問題凸顯，《中華人民共和國國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》中明確提出：“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，大力發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展養(yǎng)老保險第三支柱，推動個人養(yǎng)老金發(fā)展?！狈e極應對人口老齡化，發(fā)展多層次、“三支柱”養(yǎng)老保險體系，已經上升為國家戰(zhàn)略。我國是全球唯一的老年人口過億的國家，河北省是人口大省，老齡化問題極為突出。如何實現(xiàn)老有所養(yǎng)，提升養(yǎng)老品質，是當前人們奔赴美好生活的道路上急需解決的問題之一。

人口老齡化的加劇，使得我國快步進入老齡化社會，這表明我國的經濟發(fā)展方式必須要進行大力、深度的調整。推進第三支柱養(yǎng)老保險體系建設，解決老齡化問題，對河北省經濟長期發(fā)展和社會穩(wěn)定有著重要的影響。發(fā)展“三支柱”養(yǎng)老保險體系，已經成為社會各界關注的焦點。

2 國際國內關于多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 國際多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展現(xiàn)狀

在發(fā)達國家和地區(qū)，現(xiàn)已基本建立了多層次的養(yǎng)老體系，為人們的養(yǎng)老保障提供了多種渠道。美國是現(xiàn)今養(yǎng)老保險體系發(fā)展最為完善的國家之一，為應對老齡化社會，已經形成了社會保險、企業(yè)退休計劃、個人儲蓄養(yǎng)老三大支柱為核心的養(yǎng)老保障體系，這三大支柱既靈活又富有彈性。英國養(yǎng)老體系也包括三大支柱，即國家養(yǎng)老金、私營養(yǎng)老金和個人儲蓄投資養(yǎng)老。

2.2 我國“三支柱”養(yǎng)老保險體系整體建設情況

2.2.1 “三支柱”發(fā)展現(xiàn)狀

我國的“三支柱”養(yǎng)老保險體系如下。

第一支柱為城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，這是我國的基本養(yǎng)老保險制度。截至2021年3月底，我國基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)已經達到10.07億人，參保率已超過90%?，F(xiàn)今我國生育率持續(xù)走低，人均壽命不斷延長，這給社保養(yǎng)老帶來了很大的壓力。

第二支柱是以企業(yè)年金和職業(yè)年金為主，是對基本養(yǎng)老保險制度的補充。企業(yè)年金由企業(yè)主導，是基本社保養(yǎng)老的有效補充。截至2020年年底，我國參加企業(yè)年金和職業(yè)年金的人數(shù)僅有6 953萬人，積累基金為3.6萬億元。企業(yè)年金具有非強制性，迫于經濟壓力，大部分企業(yè)通常會選擇不繳納。目前僅有10%左右的在職員工繳納企業(yè)年金，且由于疫情的壓力，現(xiàn)在第二支柱的發(fā)展動力嚴重不足。

第三支柱是個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)保險，指的是由國家建立賬戶，是國家層次的個人養(yǎng)老保險制度。2021年6月1日，開始在浙江（含寧波市）和重慶開展進行摸索性的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的試點工作。

在“三支柱”養(yǎng)老保險體系中，第一支柱為人們提供了基本的生活保障；第二支柱的建設受到了疫情影響等諸多限制，推進比較緩慢。為推進我國養(yǎng)老保險體系的科學發(fā)展，需要充分調動整個社會發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險體系的積極性，保障我國經濟和社會穩(wěn)定。作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險，個人自主參與，是基本社保和企業(yè)年金的提升，是我國在銀發(fā)時代解決養(yǎng)老問題的有力舉措。要想保障高質量的養(yǎng)老生活，還是需要依靠第三支柱養(yǎng)老保險。

2.2.2 學術研究

國內很多學者針對第三支柱養(yǎng)老保險的發(fā)展提出了自己的觀點。

人民大學國家發(fā)展與戰(zhàn)略研究院的研究員黃石松（2021）提出，我國要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，要堅持兩手抓，要規(guī)范發(fā)展市場，強化金融服務監(jiān)管，還要大力發(fā)展具有收益保證的、能長期鎖定并且終身領取的、具有互助共濟功能的長期儲蓄功能型商業(yè)性養(yǎng)老保險[1]。孫潔（2021）提出了建立我國第三支柱個人賬戶制度的建議[2]。婁飛鵬（2021）提出，發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，要求政府提供有效的政策支持，金融機構提供豐富的金融產品，金融監(jiān)管部門要進行科學的監(jiān)管[3]。

2.2.3 政策推動

人社部開展了我國個人養(yǎng)老金制度試點工程建設，其中第三方支柱中的商業(yè)養(yǎng)老保險是由國家建立賬戶，個人自愿參加，還從稅收角度給予支持，這是由國家推進的市場投資運行的個人養(yǎng)老金制度。

從2021年6月1日起，浙江?。ê瑢幉ㄊ校┖椭貞c市開展了專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點，試驗期限暫定為一年[4]。要求試點的保險公司創(chuàng)新開發(fā)符合市場需求的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產品，并要求投保簡便，繳費靈活，確保收益穩(wěn)健。消費者只有達到60周歲及以上，才能領取養(yǎng)老金，領取期限不短于10年[5]。并且在能夠做到有效隔離風險的前提下，探索將專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展結合養(yǎng)老和照護服務，滿足居民差異化的養(yǎng)老需求。建立專屬的商業(yè)養(yǎng)老保險，有利于未來建立豐富的、科學的第三支柱養(yǎng)老保險制度，加強多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系建設，滿足人民群眾的多樣化養(yǎng)老保障需求。在這個基礎上，探索建立與專屬商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務發(fā)展相適應的保險內部管理機制，包括銷售激勵考核、風險管控和較長期限的投資考核等，是我國應對第三支柱養(yǎng)老保險規(guī)劃發(fā)展的有力舉措[6]。

3 河北省養(yǎng)老保險體系發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

河北省基本養(yǎng)老保險發(fā)展迅速，到2020年末參?？側藬?shù)已達5 254.59萬人，比2019年增長了1.47%[7-9]。企業(yè)年金、職業(yè)年金制度已經建立，一直在逐步完善。第三支柱在整個養(yǎng)老保險體系中還是個短板，適合河北省的個人養(yǎng)老金制度還未出臺?，F(xiàn)階段亟待理清思路，明確目標，為進一步推進養(yǎng)老保險體系改革鋪平道路。

（1）基本社保養(yǎng)老保險范圍不斷擴大，建設成效明顯，但在解決養(yǎng)老需求上壓力過大。現(xiàn)階段河北省一直在不斷擴大基本養(yǎng)老保險的建設。到2020年末，全省已經參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險的人數(shù)為1 409.03萬人，比2019年末增加80.09萬人，增長6.03%。其中職工1 038.69萬人，靈活就業(yè)人員參保人數(shù)201.81萬人，農民工156.31萬人。截至2020年12月，河北省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保率達97.9%[10-11]。

河北省一直不斷出臺政策，提高社保待遇水平。但河北省60周歲以上老年人已達1 519萬，至2025很可能將突破2 500萬，人口老齡化水平在中長期內仍然會快速提高并長期處于高位[12]。隨著老齡化加劇，河北省基本社保養(yǎng)老壓力必然會越來越大。

（2）企業(yè)年金逐步發(fā)展，但發(fā)展動力不足，覆蓋范圍極小。近幾年，河北省一直在不斷推進企業(yè)年金的建立，擴大企業(yè)年金繳納范圍。2021年4月，河北省人社廳、省財政廳、省總工會聯(lián)合印發(fā)《關于推進企業(yè)年金發(fā)展有關問題的通知》，倡導機關事業(yè)單位為參加職工基本養(yǎng)老保險的職工繳納企業(yè)年金[13-15]。通過提出建立企業(yè)年金可作為企業(yè)評選和諧勞動關系單位的優(yōu)先條件等，來推動河北省內企業(yè)建立企業(yè)年金，以促進養(yǎng)老第二支柱的發(fā)展[16]。

雖然政府不斷出臺措施，鼓勵企業(yè)繳納企業(yè)年金，但從經濟效益角度出發(fā)，企業(yè)繳納企業(yè)年金缺乏動力，很多人特別是年輕人，認為自己有基本養(yǎng)老保險，也不熱衷于繳納企業(yè)年金。目前河北省繳納企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)量，在全國來說相對較少，以大型國有企業(yè)居多。這些都給養(yǎng)老第二支柱的發(fā)展造成了限制。

（3）作為養(yǎng)老保險體系之中的第三支柱，現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險嚴重不足，任重道遠。目前河北省的商業(yè)養(yǎng)老保險政策還不完善，群眾的商業(yè)保險意識不強，多數(shù)還是依賴于基本養(yǎng)老保險，這使得河北省商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展緩慢[17]。政府雖然有讓渡稅收性保險，但是激勵作用不大，個稅遞延養(yǎng)老保險的效果還不明顯；保險公司提供的養(yǎng)老保險返還時限比較短，不能起到真正的養(yǎng)老作用，再加上保險公司可提供的養(yǎng)老保險產品在公眾中認可度并不高；總體來說第三支柱的作用還比較局限[18]，未來河北省商業(yè)養(yǎng)老保險嚴重不足，其發(fā)展任重道遠。

4 關于河北省發(fā)展高質量第三支柱養(yǎng)老保險體系建設的政策建議

河北省要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，不僅要拓寬基本養(yǎng)老保險籌資渠道，還要引導中小企業(yè)參與建立企業(yè)年金，加快發(fā)展各類創(chuàng)新型、差異化、多樣化的商業(yè)養(yǎng)老保險產品，更要求金融監(jiān)管部門進行科學的監(jiān)管[19]。

政府應引導養(yǎng)老財富儲備，不僅要重視儲蓄、“賺快錢”的模式，還要轉向“從搖籃到墳墓”，實現(xiàn)對人的全生命周期的管理，幫助人民未來退休后擁有美好生活。未來“三支柱”養(yǎng)老保險體系可從以下幾個方面發(fā)展。

4.1 改善現(xiàn)今養(yǎng)老保險體系發(fā)展不平衡的狀況

促進“三支柱”養(yǎng)老保險體系的平衡發(fā)展，首先需要進一步補足養(yǎng)老金保障缺口，緩解基本養(yǎng)老和財政壓力，再進一步推動中小企業(yè)建立企業(yè)年金。更重要的是，促進第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險體系的發(fā)展，可明顯改善養(yǎng)老保險體系發(fā)展不平衡現(xiàn)狀。我國正在進行的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點項目一旦取得成效，河北省也需要積極參考并推進。

4.2 引導中小企業(yè)參與建立企業(yè)年金

繼續(xù)采取措施鼓勵企業(yè)建立企業(yè)年金，擴大企業(yè)年金繳納范圍，將其作為人才引進以及優(yōu)秀單位評選的參考條件?？梢栽O立企業(yè)年金統(tǒng)一平臺，便于社會監(jiān)督查詢。也可以把企業(yè)年金制度納入企業(yè)信用評價體系，享受政府在稅收等方面的優(yōu)惠政策。

4.3 發(fā)展創(chuàng)新型、多樣化商業(yè)養(yǎng)老保險產品

發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險體系，要關注資金安全、穩(wěn)定，以實現(xiàn)保值增值，拓寬第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險資金，推廣風險保障和財富管理功能兼具的養(yǎng)老金融產品，發(fā)展契約型養(yǎng)老保險產品和中長期、流動型、信托型養(yǎng)老產品。打造靈活穩(wěn)健的養(yǎng)老產品組合，既要保證在積累期長期穩(wěn)定增值，又要兼顧在領取期能夠靈活支取、合理增值，實現(xiàn)終身領取需求。

有序面向社會各階層人員，不斷創(chuàng)新開發(fā)符合人民保障需要的保險產品和保險業(yè)務；研發(fā)價格適中、真正能為老年人帶來高效服務的老年人專屬保險產品，促進產業(yè)發(fā)展；支持保險資金投資健康和養(yǎng)老服務產業(yè)；發(fā)揮保險資金期限長、穩(wěn)定性高的優(yōu)勢，為社會服務領域提供資本，降低融資成本和風險，更好地為社會服務。

4.4 對金融監(jiān)管機構提出更多的要求

政府和金融機構應更多地運用保險機制加強社會管理，加強保險市場行為監(jiān)管，保障消費者合法權益，加快推進養(yǎng)老保險市場進一步完善和開放，完善金融監(jiān)管機構的配套監(jiān)管政策，優(yōu)化市場環(huán)境，促進保險業(yè)的公平競爭和健康發(fā)展，推動河北省第三支柱養(yǎng)老保險體系建設。

4.5 關注人才需求的問題

為保證河北省“三支柱”養(yǎng)老保險體系的健康發(fā)展和有效運轉，在符合時代發(fā)展需求的養(yǎng)老體系建設過程中，不但要關注養(yǎng)老資金和養(yǎng)老保險制度建設問題，還要關注人才需求，培養(yǎng)專業(yè)強的保險和醫(yī)護人才。可采取定向培養(yǎng)的模式，免費招收河北省各地大學生，畢業(yè)后到指定地區(qū)和單位從事保險和醫(yī)護工作。另外在延遲退休的大環(huán)境下，可結合老年人的工作特點和經驗，提供適應性的崗位，以應對人才不足。

5 總結

養(yǎng)老保險關系到每個人的切身利益，三大支柱要協(xié)同發(fā)展，才能更好地保障人民生活。作為人口大省，河北省單靠基礎養(yǎng)老保險是遠遠不夠的，還應當借助市場力量發(fā)展第二支柱，尤其是第三支柱保險體系。對于政府而言，要做好政策引導、宣傳導向、制度監(jiān)管；對于企業(yè)來說，要意識到繳納企業(yè)年金不僅是一項福利，更關系到經濟發(fā)展、社會安定；對于商業(yè)保險機構而言，配合國家政策，推進第三支柱養(yǎng)老保險體系的發(fā)展，是機遇和選擇，也是挑戰(zhàn)；對于民眾而言，不固守傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念，年輕時多儲蓄，年老時才能享受更好的生活。由上述可見，河北省將呈現(xiàn)第一支柱在未來壓力過大，第二支柱發(fā)展不溫不火的局勢，第三支柱的養(yǎng)老保險必須要在養(yǎng)老保險體系中挑起大梁，成為未來發(fā)展的重點。