付 耀

(中南大學(xué) 法學(xué)院，湖南 長沙 410083)

1 電影產(chǎn)業(yè)版權(quán)質(zhì)押概述

1.1 版權(quán)質(zhì)押的概念

版權(quán)質(zhì)押，又稱著作權(quán)財(cái)產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三人依法將其著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，將該財(cái)產(chǎn)權(quán)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)權(quán)折價(jià)或以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先受償。就電影產(chǎn)業(yè)來說，版權(quán)通常分為兩大類：1)創(chuàng)作作品已經(jīng)完成的版權(quán)，即既定版權(quán)；2)創(chuàng)作作品尚未完成的版權(quán)，即預(yù)期版權(quán)[1],該類作品被稱為未來作品。

1.2 電影產(chǎn)業(yè)版權(quán)質(zhì)押的現(xiàn)狀

1.2.1 電影產(chǎn)業(yè)版權(quán)質(zhì)押的政策支持

我國電影產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，與國家近年來推行的產(chǎn)業(yè)政策及其支持措施密切相關(guān)。2010年，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)電影產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展的指導(dǎo)意見》，逐步擴(kuò)大版權(quán)質(zhì)押在電影產(chǎn)業(yè)融資中的適用范圍。2014年，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于支持電影發(fā)展若干經(jīng)濟(jì)政策的通知》，將從稅收、土地、金融等多方面支持電影產(chǎn)業(yè)，銀行金融機(jī)構(gòu)也已經(jīng)悄然加入到電影投資的浪潮中來。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年以來，我國電影市場票房呈高倍速發(fā)展，2015年達(dá)400億元。2017年再創(chuàng)新高，達(dá)到559.11億元，銀幕數(shù)量5.08萬塊，首次超越北美。2019年，中國電影全年總票房達(dá)到642.66億元，創(chuàng)下歷史最高紀(jì)錄。在國家政策的大力推動下，我國電影產(chǎn)業(yè)迎來了發(fā)展的“黃金時(shí)期”，逐步實(shí)現(xiàn)影視文化產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟(jì)新增長點(diǎn)的重要目標(biāo)。

1.2.2 電影產(chǎn)業(yè)版權(quán)質(zhì)押融資的迫切性

2006年以前，企業(yè)主要以自有資產(chǎn)、政府基金以及合作拍攝的方式進(jìn)行股權(quán)融資，不僅難以促進(jìn)企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，也是對股東自有股權(quán)的稀釋，不利于電影產(chǎn)業(yè)的長足發(fā)展。而版權(quán)質(zhì)押，作為金融業(yè)的新寵，已成為各電影公司融資的主要手段。例如，2009—2010年光線傳媒先后從北京銀行獲得3億元的授信貸款，創(chuàng)下銀行影視投資的最大數(shù)額[2]。2014年,正栩影視出品《錢多多嫁人記》《紙婚》等系列優(yōu)秀作品后，順利拿到溫州銀行發(fā)放的500萬元貸款用于電影電視的制作、發(fā)行和后期的宣傳。然而，較版權(quán)質(zhì)押體系成熟的發(fā)達(dá)國家，我國版權(quán)質(zhì)押貸款開展時(shí)間較短，影響較大和數(shù)額較高的版權(quán)質(zhì)押貸款實(shí)例相對較少，且主要集中在有較大市場競爭力的大型創(chuàng)新型企業(yè)和國有文化企業(yè)。而在電影產(chǎn)業(yè)中，中小企業(yè)仍占多數(shù)，盡管電影作品原創(chuàng)水平高，有良好的發(fā)展前景，但往往因處于初創(chuàng)期和成長期，缺乏固有資產(chǎn)的擔(dān)保而給銀行提供貸款帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。

2 電影產(chǎn)業(yè)版權(quán)質(zhì)押的困境

2.1 質(zhì)押物的權(quán)屬難辨

電影作品的權(quán)屬難辨主要體現(xiàn)為版權(quán)權(quán)利的不穩(wěn)定性和實(shí)際權(quán)利人利益的不確定性，追根溯源，這種權(quán)利義務(wù)的不穩(wěn)定性與不確定性又來源于電影作品版權(quán)質(zhì)押涉及的兩組法律關(guān)系：著作權(quán)人-影視文化企業(yè)、影視文化企業(yè)-融資機(jī)構(gòu)[3]。后者的困境源于風(fēng)險(xiǎn)的控制，決定于銀行是否貸款以及貸款多少的意愿，而前者基于立法的缺陷，不確定因素貫穿于創(chuàng)作、制作、發(fā)行、銷售的整個(gè)歷程。

2.1.1 版權(quán)權(quán)利的不穩(wěn)定性

版權(quán)質(zhì)押不同于動產(chǎn)質(zhì)押，版權(quán)具有無形性、時(shí)間性和地域性的特點(diǎn)，版權(quán)質(zhì)押的標(biāo)的物是一種無形資產(chǎn)，只存在非實(shí)物交付。我國《著作權(quán)法》規(guī)定了著作權(quán)自動取得原則，即權(quán)利人自完成作品時(shí)立即享有著作權(quán)，而沒有去著作權(quán)行政管理部門登記的強(qiáng)制要求(1)參見《著作權(quán)法》第二條第一款。,包括特殊作品計(jì)算機(jī)軟件作品，登記也僅僅是權(quán)利所有的初步證明(2)參見《計(jì)算機(jī)軟件保護(hù)條例》第七條。。因此，在著作權(quán)人與影視文化企業(yè)簽訂轉(zhuǎn)讓或許可使用協(xié)議，或發(fā)行公司與金融機(jī)構(gòu)簽訂質(zhì)押合同時(shí)，沒有相應(yīng)的權(quán)利證書等證據(jù)輔助交付，意味著企業(yè)將持續(xù)處于就作品附屬的權(quán)利并非真實(shí)合法有效的風(fēng)險(xiǎn)中。此外，隨著電影傳播效果的不斷變化，版權(quán)的市場價(jià)值也處于動態(tài)變化之中。一旦影響效果優(yōu)良，制片方往往會把握時(shí)機(jī)，聯(lián)系著作權(quán)人創(chuàng)作續(xù)集，著作權(quán)人也會因此利用已積累的觀念忠實(shí)度惡意抬高版權(quán)價(jià)值，最終或是制片方將承擔(dān)更多的成本維持合作，或者要求著作權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任，一般情況下，著作權(quán)人會選擇賠償違約金，與其他希望搶占市場先機(jī)的制片方訂立合同，從而獲取更大的收益，這樣的現(xiàn)象屢見不鮮，給影視文化企業(yè)帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 實(shí)際權(quán)利人權(quán)益的不確定性

目前，我國關(guān)于版權(quán)質(zhì)押的法律規(guī)定仍處于不完善的階段，版權(quán)質(zhì)押的登記與生效存在法理沖突?！吨鳈?quán)法》第二十六條僅規(guī)定了以著作財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，由出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人到著作權(quán)行政管理部門辦理出質(zhì)登記，而未指明登記作為權(quán)利質(zhì)押的生效要件?！段餀?quán)法》第二百二十七條規(guī)定了質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！稉?dān)保法》第七十九條指出質(zhì)押合同自登記之日起生效。2011年，為完善版權(quán)質(zhì)押規(guī)定，國家在《著作權(quán)法》《物權(quán)法》《擔(dān)保法》的基礎(chǔ)上頒布《著作權(quán)質(zhì)權(quán)登記辦法》，其中，第五條明確了著作權(quán)質(zhì)權(quán)的設(shè)立、變更、 轉(zhuǎn)讓和消滅，自記載于《著作權(quán)質(zhì)權(quán)登記簿》時(shí)發(fā)生效力。由此，我國版權(quán)質(zhì)押實(shí)行登記生效主義原則。探究立法背后的原理，著作權(quán)屬于無形資產(chǎn)，不同于動產(chǎn)質(zhì)押，可以憑借交付完成對社會公示，而著作權(quán)則通過登記可以達(dá)到這一效果。然而，我國著作權(quán)的許可使用與轉(zhuǎn)讓卻采取自愿登記的原則，權(quán)利人是否領(lǐng)取《著作權(quán)登記證書》沒有強(qiáng)制要求，顯然與立法的原理不協(xié)調(diào)，也因此引發(fā)了諸多實(shí)踐問題。第一，對于擁有既定版權(quán)的成片電影作品，當(dāng)著作權(quán)質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓這兩種著作財(cái)產(chǎn)權(quán)的利用方式產(chǎn)生沖突，則會產(chǎn)生“一女多嫁，一權(quán)多轉(zhuǎn)”的現(xiàn)象[4],特別是在質(zhì)押登記之前，出質(zhì)人在作品上附加的權(quán)利負(fù)擔(dān)對質(zhì)權(quán)人并不是透明的，出質(zhì)人可以無限制地許可使用或轉(zhuǎn)讓其著作財(cái)產(chǎn)權(quán)收取費(fèi)用，從而導(dǎo)致出質(zhì)標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)價(jià)值降低，并最終嚴(yán)重?fù)p害質(zhì)權(quán)人的利益。第二，關(guān)于擁有期待版權(quán)的未成片電影作品的登記制度，目前我國沒有出臺任何相關(guān)規(guī)定，學(xué)術(shù)界也存在著不同的觀點(diǎn)。劉春霖指出，未來作品不具有可轉(zhuǎn)讓性，無法完成登記公示[5]。鄭萬青、熊斌斌則提到了可以建立電影版權(quán)預(yù)告質(zhì)押登記制度，并提出了相關(guān)完善建議[6]。

除了立法層面版權(quán)質(zhì)押登記與生效要件的不統(tǒng)一，還應(yīng)結(jié)合實(shí)踐可行性考慮。在信息爆炸、作品層出不窮的網(wǎng)絡(luò)背景下，登記本身所耗費(fèi)的精力、時(shí)間、財(cái)力成本都將是企業(yè)管理與經(jīng)營中不容忽視的一部分，同時(shí)，也會大大加重行政部門的負(fù)擔(dān)。

2.2 質(zhì)押物的價(jià)值難以確定

在市場交易中，利益是各主體合作的前提，市場前景的可預(yù)測值已成為銀行對中小企業(yè)授信的依據(jù)。因此，電影作品的價(jià)值評估是決定金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的關(guān)鍵步驟。

2.2.1 缺乏金融兼知識產(chǎn)權(quán)評估的專業(yè)人才

為維護(hù)資產(chǎn)評估各方的利益，2011年7月，中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)表了《著作權(quán)資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)?！吨笇?dǎo)意見》的第六條規(guī)定了評估機(jī)構(gòu)成立的形式要件，而對評估注冊師的資質(zhì)要求僅限于原則性的說明，沒有嚴(yán)格的審查形式，如是否滿足經(jīng)歷過專業(yè)選拔考試獲取執(zhí)證，擁有知識產(chǎn)權(quán)專業(yè)學(xué)科背景和幾年以上的金融或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)等資質(zhì)要求，均未闡明。由此，評估主體參差不齊的評估水平顯著降低了評估報(bào)告的公信度，抬高了電影版權(quán)質(zhì)押的門檻?；仡櫧陙戆鏅?quán)質(zhì)押的案例，真正像《集結(jié)號》這樣單純靠版權(quán)質(zhì)押獲取融資的電影作品屈指可數(shù)，在銀行“規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”為第一的前提下，華誼兄弟的《夜宴》是通過尋找擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得的銀行貸款，周潤發(fā)主演的《黃石的孩子》是通過固定資產(chǎn)加上擔(dān)保的方式獲得交通銀行北京分行的貸款，保利博納以版權(quán)質(zhì)押和負(fù)責(zé)人無限連帶進(jìn)行融資……有第三方機(jī)構(gòu)介入的“不真正版權(quán)質(zhì)押”的電影作品占大多數(shù)。因此，順應(yīng)市場的需要，綜合人才的選用尤為重要。然而，既能從法律角度分析電影版權(quán)的相關(guān)權(quán)利信息，又能從行業(yè)層面掌握金融評估技能和風(fēng)險(xiǎn)估算方法的人才十分稀缺。

2.2.2 現(xiàn)有評估標(biāo)準(zhǔn)難統(tǒng)一

電影作品本身存在較強(qiáng)的專業(yè)性和復(fù)雜性，以及市場方面的不確定性，其價(jià)值受到法律、經(jīng)濟(jì)、藝術(shù)等多重因素的影響，由此增加了其價(jià)值評估的難度。《指導(dǎo)意見》第二十一條規(guī)定：當(dāng)注冊評估師發(fā)現(xiàn)有其他因素共同影響評估時(shí)，應(yīng)當(dāng)分析這些因素對著作權(quán)價(jià)值的影響。

第一，法律因素。電影版權(quán)應(yīng)法律賦予而獲得，電影版權(quán)的價(jià)值自然與法律保護(hù)相關(guān)聯(lián)。只有在版權(quán)保護(hù)期內(nèi)，作品才會充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)價(jià)值，保護(hù)期后將成為公共財(cái)產(chǎn)，不再是權(quán)利人獲取收益的工具。我國法律規(guī)定電影作品的保護(hù)期限為50 a，截止于電影首次發(fā)表后的第50年的12月31日。只有在該保護(hù)期內(nèi)通過版權(quán)質(zhì)押產(chǎn)生的合法收益才能作為評估的結(jié)果。另外，關(guān)于作品的許可使用法律問題，湯凝認(rèn)為“一定范圍內(nèi)的非排他性規(guī)定對版權(quán)的價(jià)值也會產(chǎn)生影響。”[7]對此，筆者有不同觀點(diǎn)，“法定許可”與“強(qiáng)制許可”之下權(quán)利人通過合同規(guī)定或國家收費(fèi)辦法獲取收益，并不影響版權(quán)的價(jià)值。盡管“合理使用” 明確了使用人無需繳費(fèi)，但根據(jù)國際通用的判斷著作權(quán)限制的“三步法”原則，構(gòu)成“合理使用”的前提是“非營利性使用且不影響權(quán)利人對于作品的利用”，從這一角度分析，“合理使用”也不會減少權(quán)利人的正常收益。

第二，經(jīng)濟(jì)因素。版權(quán)的價(jià)值在于獲得經(jīng)濟(jì)收益，獲取經(jīng)濟(jì)收益期間，稱為版權(quán)的經(jīng)濟(jì)壽命。壽命的長短取決于企業(yè)經(jīng)營的好壞。倘若企業(yè)經(jīng)營不善，質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)困難，那么作品折價(jià)、拍賣或變賣前后評估結(jié)果的巨大落差將給銀行帶來巨大的財(cái)產(chǎn)損失。這也間接說明，合適的著作權(quán)資產(chǎn)折現(xiàn)率會延長經(jīng)濟(jì)壽命，從而提升版權(quán)價(jià)值。

第三，藝術(shù)因素。銀行是否融資，很大程度上取決于電影項(xiàng)目本身的影響力。貸款銀行會關(guān)注到電影項(xiàng)目是否有頂級發(fā)行單位、優(yōu)質(zhì)院線渠道、當(dāng)紅明星陣容，電影制作團(tuán)隊(duì)是否精良，電影的主題是否符合廣電總局的審核要求，內(nèi)容是否積極健康或題材新穎，宣傳是否到位，以及電影的上映時(shí)間和其他播出平臺是否合理可靠等諸多因素。在好萊塢，幾乎每位導(dǎo)演、演員、編劇等的相應(yīng)身價(jià)和票房號召力都有市場積累的數(shù)據(jù)，有效減少了價(jià)值評估中的不確定因素。這些藝術(shù)因素的可控程度很難由影視行業(yè)以外的其他機(jī)構(gòu)干預(yù)，只能依靠企業(yè)自身通過市場調(diào)研了解觀眾喜好，并通過優(yōu)化作品來吸引和邀請著名導(dǎo)演、演員加盟。而實(shí)際上，中國有票房號召力的導(dǎo)演、實(shí)力雄厚的影視公司稀缺，對于多數(shù)企業(yè)，銀行往往只能提供短期內(nèi)較低數(shù)額的貸款，這顯然解決不了電影公司融資難的問題。

《指導(dǎo)意見》給出了3種權(quán)威評估方法：分析收益法、市場法、成本法。但現(xiàn)有的評估方法普遍存在著針對性強(qiáng)、綜合性低的特點(diǎn)，往往導(dǎo)致評估機(jī)制僵化，評估的結(jié)果很難說服供貸方。正如學(xué)者所言：“缺少具有公信力的評估機(jī)構(gòu)，一項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)在各個(gè)評估機(jī)構(gòu)的評估下價(jià)格具有‘多元化’顯現(xiàn)，很難產(chǎn)生一個(gè)令人信服的合理價(jià)格?！盵8]

2.2.3 評估信息來源分散

影響版權(quán)評估的眾多因素決定了評估信息來源的廣泛性。評估主體不僅需要收集著作權(quán)行政管理部門記錄的權(quán)利信息，了解電影項(xiàng)目的策劃方案，還需要深入市場，掌握電影產(chǎn)業(yè)的動態(tài)，比較相近作品的價(jià)格水平，以較為精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)作為評估依據(jù)。因很多信息涉及公司內(nèi)部秘密，加之權(quán)利登記信息庫不健全，電影行業(yè)內(nèi)還存在著大量作品票房虛報(bào)的現(xiàn)象，獲取到真實(shí)有效的信息需耗費(fèi)較大精力，往往導(dǎo)致注冊評估師有心無力，評估效果不佳。盡快建立全國統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，并加強(qiáng)行業(yè)的監(jiān)管力度，保證信息的周延與準(zhǔn)確性，才是得出具備公信力的評估結(jié)果的基礎(chǔ)。

3 電影產(chǎn)業(yè)版權(quán)質(zhì)押問題的解決途徑

3.1 建立和完善版權(quán)登記制度

3.1.1 成片作品的登記對抗制度

社會效益目標(biāo)與社會秩序價(jià)值的統(tǒng)一，往往是檢驗(yàn)一項(xiàng)制度合理性的重要標(biāo)準(zhǔn)。在登記對抗制度之下，著作權(quán)的產(chǎn)生仍遵循自愿取得原則。著作權(quán)的許可使用、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押涉及至少兩方的權(quán)益，形成若干法律關(guān)系，書面合同是權(quán)利變動的初步生效證明，既尊重了當(dāng)事人的意愿，也加快了交易的進(jìn)程。在保證效益目標(biāo)的前提下，保證好今后市場的交易秩序是關(guān)鍵。為此，針對著作權(quán)的許可使用和轉(zhuǎn)讓，實(shí)行“先交易，后登記”的模式，規(guī)定若未主動登記的著作權(quán)交易主體，在實(shí)現(xiàn)首次交易后具體期限內(nèi)，必須完成登記，以保證后續(xù)交易的安全性和便捷性。對于著作權(quán)的產(chǎn)生、許可使用和轉(zhuǎn)讓，登記只是權(quán)利主體的一項(xiàng)程序義務(wù)，旨在確認(rèn)事實(shí)，保障著作權(quán)流通速率；而對于版權(quán)質(zhì)押，登記則代表對抗要件，用于解決“一女多嫁、一權(quán)多轉(zhuǎn)”的問題。在此基礎(chǔ)上，建立一個(gè)登記有著作權(quán)基本信息和交易信息的數(shù)據(jù)庫尤為必要，以便創(chuàng)設(shè)供權(quán)利人初步申請，行政部門網(wǎng)上審核，以及權(quán)利人在具體期限內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)場核對領(lǐng)證的安全交易環(huán)境，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)版權(quán)質(zhì)押的公示性。

3.1.2 未來作品的預(yù)告登記制度

未來作品在電影產(chǎn)業(yè)又稱為未成片作品，作品對應(yīng)的權(quán)利為期待版權(quán)。按照張輝鋒教授的說法：“期待版權(quán)是指還沒有完工成片的電影版權(quán)?！盵9]拉倫茨曾認(rèn)為，未來作品成為期待權(quán)的前提是具備轉(zhuǎn)化為真正版權(quán)的絕對可能性[10]。學(xué)術(shù)界對于期待版權(quán)能否成為質(zhì)押標(biāo)的衡量標(biāo)準(zhǔn)在于未來作品和成片作品能否被同等看待。依據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，成片作品的著作財(cái)產(chǎn)權(quán)可以作為質(zhì)押物的兩個(gè)條件：一是具備財(cái)產(chǎn)價(jià)值，二是具有可轉(zhuǎn)讓性。首先，期待版權(quán)背后蘊(yùn)含著可以估算的財(cái)產(chǎn)價(jià)值。目前，影視文化企業(yè)利用期待版權(quán)質(zhì)押融資在我國已有先例，如2007年，北京交通銀行分行曾提供600萬元貸款，用于支持《寶蓮燈前傳》的制作。只要未成片作品對應(yīng)的拍攝計(jì)劃、預(yù)算方案具體合理，配合評估機(jī)構(gòu)科學(xué)、系統(tǒng)的評估體系，期待版權(quán)也會產(chǎn)生“價(jià)格憑證”。其次，電影期待版權(quán)可以實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓。理論上，不存在脫離了發(fā)明創(chuàng)造的專利申請權(quán)[11]。那么，類比專利申請權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性，一定意義上也不存在脫離了成片作品的期待版權(quán)，只是價(jià)值實(shí)現(xiàn)的時(shí)間點(diǎn)不同。基于未來作品具備轉(zhuǎn)化為真正作品的絕對可能性，期待版權(quán)自然也是可以轉(zhuǎn)讓的。實(shí)踐中，“創(chuàng)意信封”登記備案制度和“版權(quán)印”快速授權(quán)制度已分別在上海和北京試點(diǎn)，以類似商業(yè)秘密的形式實(shí)現(xiàn)了對期待版權(quán)的預(yù)先登記和保護(hù)，等到作品完成，再進(jìn)行正式登記和公示，這也間接表明期待版權(quán)是可以轉(zhuǎn)讓的。

綜上，相較于成片作品，應(yīng)當(dāng)給予未來作品同等程度的保護(hù)。同時(shí)，為保持法理一致，未來作品也應(yīng)采取登記對抗主義，既有利于提早實(shí)現(xiàn)權(quán)利價(jià)值，又能防止創(chuàng)意被竊取。但因未來作品不具備真正作品的構(gòu)成要件，對于投資方與信貸銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)加倍，因而有必要分管登記系統(tǒng)，待電影完片后，再通過真正版權(quán)的登記通道進(jìn)行“轉(zhuǎn)正”。另外，我國關(guān)于未來作品的版權(quán)質(zhì)押，還處于立法空白階段，急需制定一套管理辦法，從效力、范圍、操作程序上給予明確，或者在《版權(quán)質(zhì)押登記管理辦法》中進(jìn)行補(bǔ)充性規(guī)定，固化實(shí)踐探索經(jīng)驗(yàn)。

3.2 加大政府扶持力度

3.2.1 設(shè)立專項(xiàng)扶持項(xiàng)目

設(shè)立專項(xiàng)扶持項(xiàng)目，由財(cái)政部門與稅收部門聯(lián)合推動項(xiàng)目的運(yùn)行，財(cái)政部門負(fù)責(zé)政府直接撥款，設(shè)立政府基金，其一針對文化企業(yè)，?？顚Ｓ糜诜蠂曳龀謼l件的電影的制作和發(fā)行；其二針對信貸銀行，按照貸款比例進(jìn)行貸款貼息；其三針對誠信企業(yè)，用于對按期還款行為的資金獎(jiǎng)勵(lì)。稅收部門進(jìn)行一定的稅收減免，結(jié)合電影產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度，規(guī)定適當(dāng)?shù)乃枚?、增值稅以及海關(guān)關(guān)稅稅率，特別是正版制品的優(yōu)惠稅率，以在電影產(chǎn)業(yè)發(fā)展高速路上，摒棄盜版不正之風(fēng)。

3.2.2 建立信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償中，政府承擔(dān)中介擔(dān)保的角色，在學(xué)習(xí)英國 “政府陪同”模式的基礎(chǔ)上，發(fā)展具有中國特色的差額補(bǔ)償機(jī)制。正是由于審核風(fēng)險(xiǎn)、完片風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)本身具有極大的不確定性，因此資產(chǎn)評估的結(jié)果難以代表電影的真實(shí)價(jià)值。而美國完片擔(dān)保機(jī)制在分散這些風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也加大了制作成本，這也是我國很多中小企業(yè)遲遲未引入完片擔(dān)保機(jī)制的原因。據(jù)此，依據(jù)雙向評估標(biāo)準(zhǔn)來決定政府的補(bǔ)償數(shù)額。一方面，考慮意外事故發(fā)生的情況下，按完片擔(dān)保體系的資金投入計(jì)算，在扣除較高成本后得到最低預(yù)估值，另一方面，考慮未發(fā)生事故的前提下，電影反響較好且引發(fā)了系列衍生品的收益，如同名小說、電視劇、網(wǎng)絡(luò)游戲、服裝、玩具等衍生品滋生的收益，得到最高預(yù)估值，超出最低標(biāo)準(zhǔn)不足最高標(biāo)準(zhǔn)的部分由政府出資。最終，通過影視產(chǎn)業(yè)擔(dān)保基金的運(yùn)作，政府可以逐漸抽回出資，保持電影產(chǎn)業(yè)融資通暢[12]。

3.2.3 加大對國產(chǎn)電影的政策關(guān)注度

2015年中國電影集團(tuán)與美國電影協(xié)會簽署《分賬影片進(jìn)口發(fā)行合作協(xié)議》，取消了批片配額限制。2012年雙方簽署的《中美雙方就解決 WTO 電影相關(guān)問題的諒解備忘錄》，也在2017年到期，這意味著中國將更大程度地接納進(jìn)口片在中國電影市場的放映。據(jù)最新統(tǒng)計(jì)，近年來票房過億的國產(chǎn)片一直穩(wěn)定在總影片數(shù)半數(shù)左右，2017年以美國為主的進(jìn)口影片以精良的制作和優(yōu)質(zhì)的IP占據(jù)近50%的中國票房市場，對國產(chǎn)片制造廠造成了一定程度的沖擊。目前，要提升國產(chǎn)電影的市場競爭力，關(guān)鍵是要提升國產(chǎn)電影的含金量，提升電影衍生品的收入?；谖覈娪笆找鎸ζ狈康囊蕾囆裕毙枵槍ρ苌烽_發(fā)出臺鼓勵(lì)政策，增加電影收益渠道，給國產(chǎn)電影質(zhì)量的提升施加一定的壓力，在壓力下尋求進(jìn)步，以優(yōu)質(zhì)作品吸引境外投資，打開中國電影的海外市場。

3.3 統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

3.3.1 推動專業(yè)化影視版權(quán)評估體系的建設(shè)

制定評估人才培養(yǎng)方案，開展專業(yè)人才選拔考試。評估行業(yè)要贏得企業(yè)與銀行的信賴，首先應(yīng)著力于專業(yè)人才的培養(yǎng)與任用。我國電影評估產(chǎn)業(yè)涉及知識產(chǎn)權(quán)、金融、保險(xiǎn)等方面知識，可以在高等院校、科研院所設(shè)立雙學(xué)位，甚至多學(xué)位的學(xué)習(xí)平臺，或通過社會自考、勞動實(shí)習(xí)獲取學(xué)歷憑證和經(jīng)驗(yàn)資歷憑證。在人才選拔方面，從事專業(yè)評估職業(yè)的人員，先要通過國家統(tǒng)一大綱下的考試，再持證上崗，以此來保證版權(quán)評估的嚴(yán)謹(jǐn)性和準(zhǔn)確性。通過者的能力水平在一定程度上代表了國家強(qiáng)制的最低標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，結(jié)合區(qū)域發(fā)展特性，附加地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，最終形成中央和地方之間既協(xié)調(diào)一致又有區(qū)域差異的人才運(yùn)用體系，為評估行業(yè)積蓄人才力量。

明確影視版權(quán)評估指標(biāo)，統(tǒng)一行業(yè)評估標(biāo)準(zhǔn)。影視版權(quán)評估指標(biāo)，即影視版權(quán)價(jià)值構(gòu)成，有三大板塊組成。第一，基礎(chǔ)價(jià)值。由影視成本投入決定，包括演員片酬、工作人員勞務(wù)費(fèi)、宣傳費(fèi)用、劇本許可使用或轉(zhuǎn)讓費(fèi)等可以直接衡算的固定費(fèi)用。第二，收益價(jià)值。由產(chǎn)品利潤決定，包括票房收益和電影衍生品收益。第三，附加價(jià)值。由相關(guān)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)回報(bào)決定，包括電影拍攝期間帶動的取景地旅游、交通、餐飲、住宿等方面的社會價(jià)值[13]。后兩個(gè)板塊，均需配備專業(yè)的信息收集渠道，評估結(jié)果才具有代表性。目前，我國沒有一個(gè)確定的評估標(biāo)準(zhǔn)，在專家設(shè)計(jì)出新型方法之前，評估人員只能在傳統(tǒng)的方法中尋求最優(yōu)法。成本法雖然簡單、客觀，卻無法把握影視作品價(jià)值的整體性。市場法雖然可以考慮作品的價(jià)值內(nèi)涵，卻無法在市場上找到參照價(jià)格，市場因素的波動也加大了評估的難度。而收益法既能以企業(yè)整體獲利能力為基礎(chǔ)，又考慮了未來收益的風(fēng)險(xiǎn)，是成本法與市場法的綜合優(yōu)化結(jié)果，但前提是評估注冊師可以將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為客觀估算值，這需要以全面的數(shù)據(jù)和注冊評估師較高的專業(yè)水平為依托。因此，通過改善外部因素來完善評估環(huán)境，以改進(jìn)后的收益法作為統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)成為評估行業(yè)的首選。

固定信息收集渠道，加大協(xié)會監(jiān)管力度。注冊評估師進(jìn)行評估前的調(diào)查需要收集多方信息，明確信息收集渠道可以加快評估進(jìn)度，節(jié)約評估成本。針對權(quán)利信息，由注冊評估師憑個(gè)人職業(yè)資格證件和評估委托書去著作權(quán)行政管理部門現(xiàn)場查閱和復(fù)制有關(guān)權(quán)利狀態(tài)的資料。針對電影項(xiàng)目信息，因涉及權(quán)利人商業(yè)信息，由權(quán)利人主動提供，并與評估機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議，評估人員根據(jù)影視企業(yè)的披露內(nèi)容，決定評估的范圍。針對電影市場行情，應(yīng)由行業(yè)協(xié)會加大監(jiān)管力度，不定期抽查電影企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況，減少票房水分，并由專職人員根據(jù)企業(yè)匯報(bào)制定每一季度的電影產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)分析報(bào)告來反映市場行情，同時(shí)定期發(fā)布在行業(yè)協(xié)會官網(wǎng)上，以備各界監(jiān)督與參考。

3.3.2 健全版權(quán)流轉(zhuǎn)體系

電影版權(quán)交易市場是在電影評估體系的基礎(chǔ)上建立的。國內(nèi)版權(quán)交易場所已初具規(guī)模，例如，國際版權(quán)交易中心已開通了版權(quán)網(wǎng)上交易系統(tǒng)，北京產(chǎn)權(quán)交易所接受知識產(chǎn)權(quán)財(cái)產(chǎn)權(quán)的交易[14]，成都版權(quán)交易中心也相繼開發(fā)，提升了電影版權(quán)的含金量[15]，上海文化產(chǎn)權(quán)交易所、深圳文化產(chǎn)權(quán)交易所等交易平臺為文化產(chǎn)權(quán)交易提供專業(yè)化服務(wù)(3)參見《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮指導(dǎo)意見》第六條第(十七)項(xiàng).2010。但目前來說，版權(quán)交易市場規(guī)模依然較小，交易平臺在二三線城市普遍缺乏，交易零散，很多作品因面臨各種風(fēng)險(xiǎn)在融資路上直接被“槍斃”，沒能得到很好的傳播和利用。但由于區(qū)域文化差異，各類企業(yè)經(jīng)營需求不同，某一作品可能在某一地區(qū)光景慘淡，卻在其他地區(qū)和文化領(lǐng)域內(nèi)經(jīng)過商業(yè)銀行或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)的再開發(fā)、再利用得到價(jià)值的延伸。比如，角色商品化、品牌打造、域名利用、演繹創(chuàng)作等途徑。因此，充分運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，加強(qiáng)與版權(quán)評估機(jī)構(gòu)的合作，加大交易中心的市場覆蓋率，建立一個(gè)完善的版權(quán)流轉(zhuǎn)體系，可以為影視企業(yè)提供更多的資金周轉(zhuǎn)空間，也為信貸銀行提供了一個(gè)權(quán)威性的資金回籠平臺，有利于進(jìn)一步解決質(zhì)押變現(xiàn)的難題。

3.4 完善企業(yè)管理模式

3.4.1 輔以多種擔(dān)保模式

一般來說，對于物質(zhì)基礎(chǔ)雄厚、綜合實(shí)力較強(qiáng)的影視公司，銀行會優(yōu)先給予信貸支持，而僅靠純粹版權(quán)質(zhì)押獲得貸款的中小企業(yè)占極少數(shù)，而且僅限于單個(gè)影視項(xiàng)目。因此，企業(yè)輔以多種擔(dān)保方式來增加可信度有益無害。目前，已經(jīng)普遍存在的附加質(zhì)押標(biāo)的包括：實(shí)際控制人無限連帶責(zé)任、固定有形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、政府擔(dān)?；?、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保、保險(xiǎn)公司保證，當(dāng)然也可以是以上附加標(biāo)的多項(xiàng)組合或者一系列作品打包質(zhì)押。

3.4.2 建立風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)

從出質(zhì)人(影視公司)的角度，對于處于成熟期、經(jīng)營模式穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)效益良好的大型公司，建議引入完片擔(dān)保機(jī)制，依靠市場調(diào)解，分散風(fēng)險(xiǎn)，爭取和金融企業(yè)的長期投融資合作。對于處于初創(chuàng)期和成長期、規(guī)模較小的中小企業(yè)，建議依靠政府主導(dǎo)，提升電影作品的發(fā)展?jié)摿?，在劇本、選角、特效、取景、宣傳、營銷、版權(quán)保護(hù)等作品質(zhì)量方面多下功夫，以政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金作為擔(dān)保，爭取銀行貸款機(jī)會，待企業(yè)積累多次質(zhì)押經(jīng)驗(yàn)，逐步贏得市場競爭力時(shí)，再引入完片擔(dān)保機(jī)制鞏固企業(yè)的融資鏈。

從質(zhì)權(quán)人(信貸銀行)的角度，要做好謹(jǐn)慎審查、信用評級、細(xì)化貸款方式這三項(xiàng)工作。首先，謹(jǐn)慎審查。即貸前調(diào)查作品權(quán)屬，審核出質(zhì)人提供的書面證據(jù)；貸中審查資金流向、資金使用進(jìn)度，確定電影制作方專款專用；貸后檢查是否按期還本付息。期間，銀行可以派專員參與第三方監(jiān)理機(jī)構(gòu)，共同監(jiān)督。其次，銀行對影視作品很難做到專業(yè)化審查評級，但可以根據(jù)對企業(yè)誠信的認(rèn)知度建立內(nèi)部信用評級庫，并作為影響銀行貸款意愿的一個(gè)重要指標(biāo)，進(jìn)而鼓勵(lì)企業(yè)誠信融資。最后，貸款不能盲目和機(jī)械，不能一攬子提供，而要分類分期，對于用于租賃電影制作、傳輸、集成和放映等相關(guān)設(shè)備的企業(yè)，提供融資租賃貸款；對于拍攝周期長、拍攝續(xù)集的企業(yè)，發(fā)放分期貸款；對于上下游企業(yè)，支持并購融資，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈整合；對于電影項(xiàng)目較多的企業(yè)，通過與其他銀行合作的方式，以團(tuán)體名義放貸，分散個(gè)體銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

從中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的角度，專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司作為第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)，依靠收取服務(wù)費(fèi)運(yùn)營，同時(shí)也要承擔(dān)債務(wù)人到期不能償還債務(wù)、電影難以按質(zhì)按量完成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)提升自己的服務(wù)水平，履行好監(jiān)督的職責(zé)，彌補(bǔ)我國第三方監(jiān)理機(jī)構(gòu)的缺位。通過電影行業(yè)協(xié)會，主動搭建起中介機(jī)構(gòu)與版權(quán)交易平臺的橋梁，及時(shí)獲取交易市場的動態(tài)信息，并積極探索殘資處理的銷售渠道和再開發(fā)渠道，將風(fēng)險(xiǎn)控制在影視企業(yè)的資產(chǎn)額度范圍內(nèi)，保障資金周轉(zhuǎn)的平衡。

4 結(jié)束語

電影產(chǎn)業(yè)作為技術(shù)、勞動、智慧復(fù)合的密集型文化產(chǎn)業(yè)，本身具有附加值高、環(huán)境污染小的優(yōu)勢，對于增強(qiáng)我國文化軟實(shí)力、增加社會經(jīng)濟(jì)價(jià)值具有重要的意義，而電影作品所蘊(yùn)含的版權(quán)價(jià)值又為知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造與運(yùn)用提供動力與支撐。版權(quán)質(zhì)押作為一種新型的融資手段，既為中小型企業(yè)增添了新的動能和發(fā)展機(jī)遇，又成為探索知識產(chǎn)權(quán)與金融服務(wù)協(xié)同機(jī)制的助推劑。電影產(chǎn)業(yè)版權(quán)質(zhì)押的順利運(yùn)行，既立足于立法與政策的持續(xù)跟進(jìn)，又有賴于銀、保、企以及專業(yè)法律人才的協(xié)作共贏。未來，隨著電影市場法律環(huán)境與社會環(huán)境的不斷完善，筆者相信，中國電影市場以及質(zhì)押融資體系將實(shí)現(xiàn)更大幅度地與國際電影市場接軌。