尤傳楠

（桂林理工大學商學院，廣西 桂林 541000）

利率市場化改革繼續(xù)深化，金融脫媒時代來臨，銀行融資中介功能已受明顯沖擊。黨的十八屆三中全會指出市場要在資源配置中起決定性作用，資源的實際收益將由市場決定，而且很可能會小于預期收益，亦即產(chǎn)生了金融損失現(xiàn)象。面對金融風險，加強風險防范意識，建立完善金融風險管理體系是必須且必要的。

對公業(yè)務是銀行最重要的業(yè)務，是銀行的生存之本，對銀行的發(fā)展也至關重要。但在經(jīng)濟新常態(tài)下，企業(yè)經(jīng)營風險呈上升趨勢，而這種風險的底層邏輯則必然會轉嫁給銀行。因此除了要注重對公業(yè)務的創(chuàng)新和轉型，銀行還必須關注對公業(yè)務各類風險的管理和控制，唯有此，銀行才能做到可持續(xù)發(fā)展。

一、銀行對公業(yè)務面臨的主要風險

金融風險在銀行各項業(yè)務中普遍存在，種類復雜且多變，往往具有不確定性、滲透性、高杠桿性、可隱蔽性、可傳染性及相關性等特點[1]。商業(yè)銀行的風險主要可概括為信用風險、流動性風險、操作風險、市場風險、國家風險[2]。

（一）信用風險

債務人因無法履行合同或信用評級下降，使得債權人利益無法兌現(xiàn)，這種風險就叫信用風險。過去通常認為信用風險只有在違約發(fā)生時才會發(fā)生，因此信用風險又叫違約風險。但實際上債務人的信用一旦下降，其損失可能比風險更早發(fā)生。另外信貸風險也普遍存在于金融衍生品中（如承兌和期權），且由于這些產(chǎn)品的杠桿作用，假若其一旦出現(xiàn)風險，往往會造成不可估量的損失。

（二）流動性風險

銀行的貸款和存款業(yè)務不能及時為客戶解決資金需求的風險就是流動性風險。商業(yè)銀行的資金出現(xiàn)流動性緊張，無法快速以正常成本實現(xiàn)存款的增加而獲得足夠的資金，這不僅影響商業(yè)銀行的盈利，甚至會導致銀行的破產(chǎn)。流動性風險又可分為資產(chǎn)的流動性風險和負債的流動性風險。貸款應貸未貸就是資產(chǎn)的流動性風險，存款應存未存則是負債的流動性風險。

（三）操作風險

由于內部程序不完善、系統(tǒng)存在問題、工作人員技術缺乏或人為操作不當?shù)葘︺y行造成的風險就是操作風險。操作風險發(fā)生率高、范圍廣，其中又有高達80%以上的操作風險案件是由于違規(guī)操作等人為因素造成的。因此銀行必須針對不同因素導致的操作風險采取各種防范措施以控制風險。

（四）市場風險

市場風險是指銀行的實際收益與預期收益有偏差而導致收益下降的風險。利率風險是商業(yè)銀行市場風險的主要內容，此外還有股票風險、匯率風險和商品風險等各種投資風險。隨著我國金融市場化改革的不斷深入，針對市場化利率的風險管理已經(jīng)成為銀行風險管理部門的重要工作內容。

（五）國家風險

由于國際社會政治、經(jīng)濟動蕩導致銀行在跨境金融交易時受到損害的風險就是國家風險。國家風險產(chǎn)生的因素十分復雜，主要包括戰(zhàn)爭、政府征收、違約、匯兌限制和國有化等。

二、銀行對公業(yè)務操作風險分類

目前銀行對公業(yè)務的操作風險主要包括以下幾類[3]：

（一）內部欺詐：因故意騙取或違反監(jiān)管規(guī)章、法律法規(guī)或是銀行制定的政策導致銀行遭受損失。

（二）就業(yè)制度和工作場所安全事件：由于違反勞動合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議，因個人工傷賠付或因歧視或差別待遇導致?lián)p失。

（三）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件：因疏忽未對潛在客戶履行如誠信職責或適應性要求的分內業(yè)務或者是因銀行產(chǎn)品的性質或設計缺陷而造成的損失。

（四）信息系統(tǒng)事件：由于網(wǎng)絡系統(tǒng)或通信系統(tǒng)硬件出現(xiàn)問題導致業(yè)務中斷、系統(tǒng)失靈造成的損失。

（五）執(zhí)行、交割流程管理事件：因交易處理或流程的管理失敗或是由于交易對手方及外部銷售商的關系出現(xiàn)問題而導致?lián)p失。

從操作風險的成因分析，可將其分為內部風險和外部風險[4]。外部風險主要包括外部欺詐，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務活動出現(xiàn)問題。相較于外部風險，內部風險的涵蓋范圍更廣泛，主要包含人員欺詐、信息技術水平出現(xiàn)問題、執(zhí)行力不夠以及相關規(guī)章制度的缺陷等。產(chǎn)生操作風險的原因主要包括聘用職工或安排人員等人事制度不完善，業(yè)務管理制度不健全，領導只重業(yè)務情況而忽視銀行內部人員的管理等。另外網(wǎng)絡通信系統(tǒng)由于更新維護不及時或安全措施不到位等出現(xiàn)技術問題，也會導致銀行對公業(yè)務風險的產(chǎn)生。

三、銀行對公業(yè)務操作風險管控的改善策略

（一）明確風險防范部門職責與權力

銀行的風控部門應對項目合規(guī)性及資產(chǎn)質量安全性負責。目前銀行網(wǎng)點面臨的其中一個問題是風險防范部門如何才能有效地履行風險管理的職責與權力。要杜絕一人身兼數(shù)職的現(xiàn)象，若銀行員工既要行使客戶經(jīng)理職責，又需負責貸款后檢查工作，同時還要處理領導安排的臨時任務，則必然會導致工作人員無法專心的履行風險管理的職責。只有明確風險管理人員的具體工作職責，才能有條不紊地進行風險管理工作。

（二）建立健全內部稽查管理制度

銀行網(wǎng)點應加強案防關口的建設，完善業(yè)務案件排查的常規(guī)化機制，切實做好常規(guī)風險排查和風險防控專項行動的自查工作，加強對重點項目、重點機構、重點人員的風險評估，重點突出對印章、同業(yè)務賬戶、業(yè)務押品、票據(jù)、擔保業(yè)務、理財業(yè)務以及交易對象等易發(fā)生風險問題的風險排查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題一定要加強整改，避免查而不改，做好整改時限要求，安排專人進行實時督導。

在財務管理上，財務管理制度不應只關注于財務管理工作的效率和銀行的收益而忽視財務管理工作的成本，事實上財務管理成本也是影響銀行長遠良性發(fā)展的重要因素。建立健全完善的財務管理制度首先要從觀念上進行改變，將成本管控理念貫穿于整個銀行的運營中，借助于數(shù)字化、信息化技術提效的同時降低成本，從而更好地使各部門和各職員財務業(yè)務操作規(guī)范化。

（三）建立風險防范考核機制

建立有效地與風險防范有關的考核機制也是優(yōu)化管理的重要手段。在前期風險防控管理人員需要協(xié)助業(yè)務人員做好項目的風險預控，因此建議風險管理人員參與到項目完成后業(yè)務績效獎金的分配。相應的，有賞必須有罰，假若后續(xù)項目出現(xiàn)問題，對客戶經(jīng)理進行處罰的同時，也要對項目前期進行風險評估的風險管理人員進行相應處罰。另外由于業(yè)務經(jīng)理的績效考核考慮了業(yè)務成本，而業(yè)務成本已經(jīng)包含風險成本，風險成本的計算則可以參照上一年風險發(fā)生的情況進行預估。這樣，通過建立完善的獎懲機制，提高風險管理人員的工作積極性和責任感，使義務和權力相對等，避免風控人員過多的關注不法資產(chǎn)所帶來的懲罰而不注重正常資產(chǎn)收益所帶來的獎勵。

（四）提高工作人員業(yè)務水平

銀行作為傳統(tǒng)的高風險行業(yè)，除了關注人員業(yè)務素養(yǎng)的提升外，更應重點關注職員的道德素質教育。完善人員管理機制，以法治替代人治，用制度約束人性，防止工作人員違規(guī)違紀甚至違法行為的發(fā)生，避免事故風險從銀行內部堡壘滋生。其中最關鍵的是銀行的中高層管理人員，高層管理人員要熟知各項業(yè)務的操作規(guī)章制度和相關業(yè)務的法律條文，嚴格遵守內部管理制度和各項法律法規(guī)，從源頭上防范風險事故的發(fā)生，實現(xiàn)銀行的安全運轉。

（五）明確獎懲問責制度

只有強調事故責任機制，才能使各項制度具有剛性，不至于成為一紙空文，對違規(guī)違紀的行為加大處罰，起到警示教育的作用，才能避免雷同違規(guī)操作的再次發(fā)生。很多銀行過往對事故責任問責處理過程中處罰的力度較輕，往往僅給以不痛不癢的行政處分或經(jīng)濟處罰。較低的處罰力度無法起到有效的警示作用，員工對各類事故習以為常，最后容易釀成無法挽回的損失。因此，必須要強化事故問責機制，完善問責機制，提高違紀違規(guī)行為的代價，一方面從源頭程序上讓工作人員無法違紀，另一方面讓工作人員無法承擔相應的違紀后果。各個崗位人員要實施科學合理的人力資源配比，制定完善可操作的管理制度，明確每個人的崗位職責，以此來形成完善的問責體系。

（六）加強學習與總結

對之前已經(jīng)發(fā)生或發(fā)現(xiàn)的風險問題、損失及最后的處理方法要及時總結，這樣有助于使其他員工尤其是新入行員工避免繼續(xù)發(fā)生重復相似的錯誤，提高業(yè)務質量，增強戰(zhàn)斗力。銀行不僅要對工作人員進行業(yè)務培訓，也應全方位、多角度的開展有關風險的教育活動，以各種多媒體、互聯(lián)網(wǎng)等為載體，針對不同職責的工作人員及業(yè)務開展相應的宣傳教育活動，以此來提高警示教育的普適性、針對性以及有效性。通過學習和總結杜絕外界不法分子對銀行內部員工的不正當行為進行誤導，也警示銀行內部員工時時刻刻警惕不正當行為的產(chǎn)生。

四、結束語

金融風險在銀行對公業(yè)務中普遍存在，如果銀行風險管控出現(xiàn)問題，很容易發(fā)生違規(guī)違法行為進而產(chǎn)生嚴重后果，因此銀行必須對各類風險產(chǎn)生的原因進行一一分析，從源頭上制定合理完善的制度并嚴格執(zhí)行，針對產(chǎn)生風險的原因進行合理有效的針對，做到把控風險與降低風險，提高商業(yè)銀行的市場價值。