上海地鐵維護(hù)保障有限公司

引言

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是在既定的整體目標(biāo)下，進(jìn)行資產(chǎn)的購(gòu)置、資本的融通、經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量以及利潤(rùn)分配的管理，也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作。在財(cái)務(wù)管理的實(shí)際操作中，必須嚴(yán)格以各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度為前提，以財(cái)務(wù)管理原則為依據(jù)，全面組織公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，合理處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)系，有效提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，確保企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)科技新時(shí)代、經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化的意義

首先，借助先進(jìn)的信息化技術(shù)，統(tǒng)一各級(jí)公司財(cái)務(wù)軟件，將各級(jí)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行遠(yuǎn)程處理和管控，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源共享，通過(guò)網(wǎng)上結(jié)算方式擴(kuò)大財(cái)務(wù)管理工作范圍，最終達(dá)到擴(kuò)大地鐵公司財(cái)務(wù)管理作用空間、提升財(cái)務(wù)管理水平的目的。其次，財(cái)務(wù)管理信息化有助于地鐵公司各類業(yè)務(wù)同財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)協(xié)同性發(fā)展，加強(qiáng)各級(jí)公司和各部門間的相互協(xié)作，有效提高財(cái)務(wù)管理工作的效率，大力提升財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量。最后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方式，各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)化，財(cái)務(wù)可以及時(shí)獲取地鐵公司運(yùn)營(yíng)、維修、客流、資產(chǎn)等數(shù)據(jù)信息，從而實(shí)時(shí)核算并分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使財(cái)務(wù)工作高效化、實(shí)時(shí)化，便于管理層通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)了解各級(jí)公司的業(yè)務(wù)的整體情況，有利于公司抓好更多的發(fā)展機(jī)遇。

二、地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的現(xiàn)狀

（一）對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化認(rèn)識(shí)不全面

當(dāng)前，在地鐵公司，從管理層到業(yè)務(wù)層，多數(shù)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化的認(rèn)知度還不夠，尤其是財(cái)務(wù)從業(yè)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化的認(rèn)識(shí)不夠全面和深入，只是簡(jiǎn)單而被動(dòng)地接受財(cái)務(wù)管理信息化的相關(guān)工作；另外，地鐵公司多數(shù)人員認(rèn)為財(cái)務(wù)管理信息化僅限于資金籌措、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與管控等工作，并將財(cái)務(wù)管理信息化工作都簡(jiǎn)單歸類為財(cái)務(wù)類工作，并未意識(shí)到財(cái)務(wù)管理信息化還包含資產(chǎn)生命周期的分析、線路建設(shè)、運(yùn)營(yíng)成本和維護(hù)費(fèi)用的分析及控制等多項(xiàng)內(nèi)容，且其管理效能同公司全員的工作緊密相關(guān)。同時(shí)，部分地鐵公司高層領(lǐng)導(dǎo)的創(chuàng)新意識(shí)和改革觀念較為薄弱，不能充分借助信息化技術(shù)改善財(cái)務(wù)管理模式，致使地鐵公司財(cái)務(wù)管理模式較為落后，財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性較差，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）掌握財(cái)務(wù)管理與信息化技術(shù)的綜合型財(cái)務(wù)人員較少

地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)要求從業(yè)人員既了解地鐵行業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容和財(cái)務(wù)情況，還需要熟練掌握財(cái)務(wù)管理知識(shí)體系，同時(shí)還要熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，必要時(shí)還要會(huì)簡(jiǎn)單的VBA編程，以提升數(shù)據(jù)分析效率和準(zhǔn)確率。但是，當(dāng)前地鐵公司多數(shù)財(cái)務(wù)管理人員只是熟悉地鐵行業(yè)的業(yè)財(cái)內(nèi)容和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)僅能達(dá)到日常辦公室使用，掌握財(cái)務(wù)管理與信息化技術(shù)的綜合型財(cái)務(wù)人員少之又少，這不僅不利于財(cái)務(wù)管理信息化的建設(shè)，還導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理日常工作的時(shí)效性和準(zhǔn)確性相對(duì)較低，嚴(yán)重影響了地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化的發(fā)展，對(duì)公司的管理效能也產(chǎn)生不利影響。

（三）財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)系統(tǒng)性不夠

由于我國(guó)地鐵公司的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)還不夠完善，對(duì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和需求的了解還不夠深入，致使在花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力的情況下，財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)依然缺乏系統(tǒng)性、全面性。財(cái)務(wù)管理的工作效率、質(zhì)量和時(shí)效性較差，最終約束了財(cái)務(wù)管理信息化發(fā)展，不利于公司對(duì)未來(lái)發(fā)展進(jìn)行科學(xué)性與系統(tǒng)性的分析。比如，地鐵公司在公司財(cái)務(wù)、合同管理、物資管理、運(yùn)營(yíng)管理、維修管理等板塊都有獨(dú)立的管理應(yīng)用系統(tǒng)，但是各板塊之間尚未實(shí)現(xiàn)完美的無(wú)縫對(duì)接，導(dǎo)致業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)間的數(shù)據(jù)資源不能共享，不僅造成大量工作重復(fù)，還使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析缺乏及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

（四）財(cái)務(wù)管理信息化軟件不能滿足管理需求

由于國(guó)內(nèi)地鐵票價(jià)多由政府制定，收入隨客流量變動(dòng)而變動(dòng)，在新冠肺炎疫情等特殊情況下，地鐵公司收入銳減，很難平衡收支。因此，地鐵公司對(duì)成本控制程度較高，亟須通過(guò)全面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析尋找降本增效的有效方法；但是，當(dāng)前地鐵公司信息化建設(shè)中，雖然使用了財(cái)務(wù)管理和ERP等多種軟件，但是，所用軟件并未同地鐵公司的財(cái)務(wù)管理緊密結(jié)合，導(dǎo)致對(duì)地鐵公司的大數(shù)據(jù)搜集、分析和綜合利用能力偏低，業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息之間可能出現(xiàn)斷層，影響公司財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性。比如，地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化的實(shí)施后，應(yīng)當(dāng)將運(yùn)營(yíng)、維修等管理數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，通過(guò)財(cái)務(wù)分析出的數(shù)據(jù)波動(dòng)或異常變動(dòng)，及時(shí)運(yùn)營(yíng)或維修管理發(fā)出預(yù)警信號(hào)；但是，當(dāng)前地鐵公司的財(cái)務(wù)管理信息化軟件很難實(shí)時(shí)獲取日常運(yùn)營(yíng)能力、維修情況等數(shù)據(jù)，所以通過(guò)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)分析反哺日常業(yè)務(wù)是比較困難的；從而不很難達(dá)到地鐵公司成本控制的要求，不利于大幅降本增效的實(shí)現(xiàn)。

（五）缺乏完善的監(jiān)督考核機(jī)制

長(zhǎng)久以來(lái)，由于我國(guó)多數(shù)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理都缺乏完善的監(jiān)督考核機(jī)制，導(dǎo)致一崗多人、分工不明、職責(zé)不清等多種問(wèn)題。同樣，新形勢(shì)背景下的地鐵公司，在財(cái)務(wù)管理趨于信息化的新時(shí)代，完善的配套監(jiān)督考核機(jī)制也是缺失的，以至于原本就不被重視和充分利用的財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)流于形式，人機(jī)交互、人人交互過(guò)程簡(jiǎn)單而機(jī)械，缺乏主動(dòng)性和靈活性，致使在財(cái)務(wù)管理信息化運(yùn)行過(guò)程中時(shí)常出現(xiàn)或大或小的錯(cuò)誤與漏洞，各級(jí)公司、各個(gè)部門之間相互推諉、無(wú)人擔(dān)責(zé)，最終不僅減緩了財(cái)務(wù)管理信息化進(jìn)度，還在不同程度上造成公司資源的浪費(fèi)。

三、財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的相關(guān)對(duì)策

（一）提高對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化的認(rèn)識(shí)

地鐵公司的財(cái)務(wù)管理是非常嚴(yán)謹(jǐn)且復(fù)雜的工作，對(duì)公司的運(yùn)行和發(fā)展有著重要影響。地鐵公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)時(shí)，不僅公司管理層要全面認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理信息化，還要通過(guò)大力宣傳使各業(yè)務(wù)層級(jí)人員也要認(rèn)真了解財(cái)務(wù)管理信息化的內(nèi)容和對(duì)財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的重要作用；同時(shí)，要求資產(chǎn)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)等各級(jí)公司、各個(gè)部門之間必須密切協(xié)作，倡導(dǎo)全員參與到財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)當(dāng)中，鼓勵(lì)各業(yè)務(wù)層面及試用財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)并對(duì)使用效果多提寶貴意見(jiàn)，從而有效深化財(cái)務(wù)管理信息化的全面建設(shè)。

（二）加大綜合型財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)

隨著地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化水平的不斷提高，對(duì)財(cái)務(wù)人員綜合素養(yǎng)的要求也隨之提升。在財(cái)務(wù)管理信息化的新階段，財(cái)務(wù)人員必須將財(cái)務(wù)管理與信息化技術(shù)有機(jī)結(jié)合、靈活運(yùn)用，快速提升財(cái)務(wù)管理工作的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，從而不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。

地鐵公司可以從四個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理與信息化技術(shù)等綜合型財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)：第一，開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)，增強(qiáng)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理知識(shí)儲(chǔ)備量，提升財(cái)務(wù)管理信息化技能水平；第二，社會(huì)招聘，從社會(huì)招聘有財(cái)務(wù)管理信息化技術(shù)基礎(chǔ)的綜合型人才，為公司財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)注入新的血液，促進(jìn)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體水平的提高；第三，加強(qiáng)與同行業(yè)先進(jìn)單位的學(xué)習(xí)交流，走在財(cái)務(wù)管理信息化前列的單位，其財(cái)務(wù)管理信息化水平、工作理念和工作方式都是比較先進(jìn)的，通過(guò)學(xué)習(xí)交流，可以從專業(yè)知識(shí)、人才培養(yǎng)、工作效率等方面有很大提升；第四，激發(fā)員工的積極性，通過(guò)建立合理的激勵(lì)制度，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員積極參與到財(cái)務(wù)管理信息化事業(yè)中，有力地推動(dòng)地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)性建設(shè)

第一，地鐵公司應(yīng)當(dāng)借助先進(jìn)的信息化技術(shù)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，構(gòu)建包含財(cái)務(wù)軟件、合同管理系統(tǒng)、物資管理系統(tǒng)等諸多模塊的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，通過(guò)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的無(wú)縫對(duì)接，使系統(tǒng)間信息流和數(shù)據(jù)流更加順暢的傳遞，實(shí)現(xiàn)公司各類可用數(shù)據(jù)信息的及時(shí)更新與共享，形成公司財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，達(dá)到對(duì)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)搜集、快速處理和最大化利用的目的。第二，地鐵公司在財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，借助統(tǒng)計(jì)圖的方式對(duì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行圖形化的可視型界面展示，幫助管理決策層快速掌握公司經(jīng)營(yíng)管理中的重點(diǎn)和財(cái)務(wù)指標(biāo)異常的業(yè)務(wù)情況，大力提升了公司的管理效力。第三，地鐵公司應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)板塊和業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制不同的預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警指標(biāo)值，指標(biāo)值以財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算，當(dāng)指標(biāo)不在正常范圍內(nèi)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提高了公司風(fēng)險(xiǎn)管控速度。第四，財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與Word、EXCEL做到無(wú)縫集成，以此減少財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)分析的人工參與度，提升數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)分析報(bào)告的效率和準(zhǔn)確性。

（四）促使財(cái)務(wù)管理信息化軟件滿足地鐵公司管理需求

地鐵公司在采購(gòu)財(cái)務(wù)管理信息化軟件時(shí)，應(yīng)當(dāng)以未來(lái)財(cái)務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)、自身業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理水平為基礎(chǔ)，借助信息化技術(shù)將財(cái)務(wù)和管理流程有效結(jié)合，以建立一體化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為基點(diǎn)，制定適應(yīng)不同業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理信息化方案，建立不同的財(cái)務(wù)管理信息化制度，以適應(yīng)不同業(yè)務(wù)層面的管理需求。通過(guò)一體化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息實(shí)時(shí)共享，提高了財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性；另外，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反哺業(yè)務(wù)決策，有利于管理層和操作層掌握業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)情況，及時(shí)做出正確的業(yè)務(wù)決策，提升了地鐵公司的運(yùn)營(yíng)能力、維修能力和管理能力等，可在一定程度上降低成本，減少財(cái)務(wù)壓力，是地鐵公司實(shí)現(xiàn)降本增效的有效途徑。

（五）建立完善的監(jiān)督考核機(jī)制

基于地鐵公司財(cái)務(wù)管理信息化實(shí)施情況和各級(jí)公司、各個(gè)部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，地鐵公司應(yīng)當(dāng)積極建立完善的監(jiān)督考核機(jī)制，把實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的監(jiān)督考核范圍作為目標(biāo)，將財(cái)務(wù)管理信息化全過(guò)程涵蓋在監(jiān)督考核體系當(dāng)中，做到崗位設(shè)置精簡(jiǎn)化、人員配置合理化、業(yè)務(wù)分工明確化、崗位職責(zé)清晰化。把“財(cái)務(wù)管理信息化驅(qū)動(dòng)監(jiān)督考核機(jī)制，監(jiān)督考核機(jī)制促進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化”作為原則，確保各環(huán)節(jié)都可以準(zhǔn)確無(wú)誤的緊密銜接，有效避免人工失誤和漏洞，大幅提升財(cái)務(wù)管理信息化效能。把“獎(jiǎng)懲制度”作為輔助措施，激勵(lì)員工在人機(jī)交互和人人交互過(guò)程中的主動(dòng)性和靈活性，激發(fā)員工的潛能，促使其積極投身到財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中，有效促進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化的健康發(fā)展。

結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)軌道交通運(yùn)營(yíng)發(fā)展的新階段，在市場(chǎng)信息化對(duì)地鐵公司財(cái)務(wù)管理提出新要求的情況下，地鐵公司必須要根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)，積極采取財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型措施，借助先進(jìn)的信息化科學(xué)技術(shù)，加快并完善財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，配備完善的監(jiān)督考核機(jī)制，構(gòu)建公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息共享互商的新模式，以有效提升財(cái)務(wù)管理水平和效力，加快風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)速度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，降低各項(xiàng)成本，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，實(shí)現(xiàn)良性可持續(xù)發(fā)展。