李薇

摘要：隨著監(jiān)管部門針對財產(chǎn)保險行業(yè)，陸續(xù)出臺了一系列的監(jiān)管政策，行業(yè)調(diào)控的態(tài)勢日趨嚴峻。財產(chǎn)保險企業(yè)能否合規(guī)經(jīng)營、有效把控風(fēng)險變得越來越重要。而作為重要管理環(huán)節(jié)的財務(wù)風(fēng)險管理，也面臨著更高的需求。本文從財務(wù)風(fēng)險管理的作用、意義出發(fā)，結(jié)合國內(nèi)外財務(wù)風(fēng)險管理理論、成功企業(yè)的實踐研究，分析當前財產(chǎn)保險企業(yè)在承保、繳費、理賠等經(jīng)營方面遇到的問題，并針對這些問題逐項提出了相應(yīng)的對策建議，以期為財產(chǎn)保險企業(yè)更好的發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險企業(yè);財務(wù)風(fēng)險管理;對策建議

一、財產(chǎn)保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理概述

當前市場上各行各業(yè)在日常生產(chǎn)、經(jīng)營過程中，都存在著各種各樣的財務(wù)風(fēng)險。所謂財務(wù)風(fēng)險，通常是指企業(yè)在日常生產(chǎn)、經(jīng)營活動過程中，由于面臨各種各樣難以預(yù)料或控制因素的影響，產(chǎn)生了財務(wù)實際狀況與財務(wù)管理目標發(fā)生偏離的結(jié)果，進而使企業(yè)遭受了不同程度損失的可能性，是任何企業(yè)發(fā)展過程中都不能避免的產(chǎn)物。企業(yè)本身就是一個風(fēng)險實體，經(jīng)營過程實際上就是規(guī)避風(fēng)險的一個過程。而財產(chǎn)保險企業(yè)實質(zhì)上是經(jīng)營財產(chǎn)風(fēng)險的實體公司，專門承保其他企業(yè)和個人的可保財產(chǎn)類風(fēng)險。對財產(chǎn)保險企業(yè)而言，風(fēng)險管理的穩(wěn)定不僅涉及自身企業(yè)的生存，還涉及其投?？蛻舻目癸L(fēng)險能力。而管控財務(wù)風(fēng)險作為提高金融企業(yè)在行業(yè)中核心競爭力，和抗風(fēng)險能力的主要手段之一，對于財產(chǎn)保險企業(yè)而言就顯得更為重要。

國際上保險業(yè)比較發(fā)達的國家中，財產(chǎn)保險企業(yè)不論是在理論，還是在實務(wù)方面，都比較注重財務(wù)風(fēng)險管理能力的開發(fā)和拓展，實踐也證明這一能力在財產(chǎn)保險企業(yè)的日常經(jīng)營管理中，時刻發(fā)揮著舉足輕重的作用。我國財產(chǎn)保險行業(yè)從1980年才興起，到1985年，國內(nèi)也只成立了“中國人民保險公司”一家保險企業(yè)。民眾保險意識淡薄，對當時新興的財產(chǎn)保險企業(yè)前景也不看好。也正是因為國內(nèi)財產(chǎn)保險起步晚，基礎(chǔ)差，經(jīng)營管理的模式比較粗放，企業(yè)本身對風(fēng)險管理的意識一度也不是很強。

對于財產(chǎn)保險企業(yè)而言，經(jīng)營過程中面臨著各種不確定的因素，而且保險企業(yè)的主要產(chǎn)品也是為客戶承保的各類風(fēng)險提供保障，如果不能合理的評估產(chǎn)品的風(fēng)險，和企業(yè)本身經(jīng)營管理中的風(fēng)險，就會使得企業(yè)財務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差。無論是在財務(wù)管理，還是在經(jīng)營活動過程中的某一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，都可能產(chǎn)生一些負面影響：諸如資金短缺無法履行償付義務(wù)，缺乏科學(xué)投資運行策略導(dǎo)致收益率低，貫穿保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的承保理賠風(fēng)險，巨災(zāi)賠付風(fēng)險等。嚴重者將直接影響企業(yè)的生存發(fā)展。因此，財產(chǎn)保險企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險管理的需求遠遠高于一般企業(yè)。對財務(wù)風(fēng)險管理進行探討與研究，尋求更有效的風(fēng)險管理措施，對于優(yōu)化我國財產(chǎn)保險企業(yè)的風(fēng)險管理水平，提高人們對保險行業(yè)的正面認識，都有著極其深遠的意義。

二、財產(chǎn)保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)狀表現(xiàn)

目前，財產(chǎn)保險企業(yè)財務(wù)管理受各類風(fēng)險因素影響，暴露出許多問題。

（一）戰(zhàn)略定位存在偏差

戰(zhàn)略定位是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。部分保險企業(yè)認為自身規(guī)模小，市場競爭力弱，便將擴大企業(yè)規(guī)模作為企業(yè)主要目標，通過各種手段籌資、舉債，一味盲目地擴張業(yè)務(wù);或者只重業(yè)務(wù)而輕視管理，一味地追求保費規(guī)模;甚至為了拓展業(yè)務(wù)，不顧監(jiān)管的要求，為了獲取大單業(yè)務(wù)，公然違背監(jiān)管規(guī)定，用高于市場監(jiān)管的手續(xù)費來購買、換取業(yè)務(wù)，擾亂市場秩序。短時間內(nèi)可能會帶來成功的表象，但實際卻給企業(yè)帶來了不可估計的財務(wù)風(fēng)險，埋下了巨大的財務(wù)隱患。只重視業(yè)務(wù)規(guī)模，不注重風(fēng)險評估，對賠付責(zé)任、大災(zāi)風(fēng)險不估損或者少估損的保險企業(yè)，可能一時沒有影響，但一旦遇到重大事故將面臨資金不足，甚至資金鏈斷裂的風(fēng)險，無法及時做出應(yīng)對工作，無法及時賠付客戶，造成社會信用損失，企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險。

（二）內(nèi)部控制制度不健全

企業(yè)要想健康長久的生存發(fā)展，需要有一個完善的管理體制，財產(chǎn)保險企業(yè)也不例外，而內(nèi)控制度作為企業(yè)重要的管控手段，也是財產(chǎn)保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的重要組成部分。但目前的財產(chǎn)保險企業(yè)，尤其是規(guī)模較小的財產(chǎn)保險企業(yè)并沒有意識到內(nèi)控制度的重要性，為了減少人力成本，一人兼任多個不相容崗位，職權(quán)的劃分也不清晰，缺少內(nèi)部人員的問責(zé)制度，整體架構(gòu)比較松散，員工的自我約束力也不強，沒有核心的文化氛圍和凝聚力。員工考核都以業(yè)績?yōu)橄?，使得員工之間忙于鉤心斗角、爭搶業(yè)務(wù)，甚至為了業(yè)績獎金，出現(xiàn)串通客戶虛假交易、騙保的情況，造成管理混亂，企業(yè)人才、財產(chǎn)流失，嚴重的將直接影響企業(yè)正常的經(jīng)營運轉(zhuǎn)。

（三）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)過程中缺少管控

財產(chǎn)保險企業(yè)的行業(yè)特點，決定了其特殊的業(yè)務(wù)流程，承保->繳費->理賠，從承保資料審核，接受投保人申請，收取保費，到發(fā)生理賠案件的取證賠付等各個環(huán)節(jié)，如果沒有相應(yīng)的管控，都有可能給企業(yè)帶來嚴重的財務(wù)風(fēng)險。具體風(fēng)險表現(xiàn)如下。

承保過程中：投保人先提出申請，財產(chǎn)保險企業(yè)審核是否符合法律法規(guī)要求，是否符合企業(yè)承保條件，從而做出承保與否的決定。但由于我國的保險起步較晚，一些政策、條款還沿用西方的條款，即使是國內(nèi)不同的地區(qū)也存在地區(qū)差異，分支機構(gòu)多采用總部的格式條款，也導(dǎo)致了有些保險條款并不適用當?shù)氐膰?，從而造成一定的財?wù)風(fēng)險。另外對標的物前期審查的嚴謹程度，也間接影響了后期理賠出險的概率，決定了業(yè)務(wù)是否存在帶病投保的風(fēng)險。

繳費過程中：我國財產(chǎn)保險保單多采用總部制定的格式條款，保費收取方式和比例必須按照統(tǒng)一的規(guī)定進行，不能隨意更改，而一些企業(yè)為了拉攏客戶，尤其是團體客戶，采用提前確認保單、延期付款的方式，而財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保險期一般不超過一年，有些短期保單只有幾個月甚至只有幾天的時間，如果延期的時間超過保險期，而客戶又沒有出險，一些客戶可能就不愿再支付保費。給企業(yè)帶來資金回收的風(fēng)險隱患。

理賠過程中：保險理賠是被保險人在保險合同約定的時間范圍內(nèi)，發(fā)生了條款規(guī)定的財產(chǎn)或人身損害時，保險企業(yè)依據(jù)保險合同對合同受益人進行賠付的過程。這個過程是財產(chǎn)保險企業(yè)經(jīng)營過程中最重要的一個環(huán)節(jié)，也是資金需求量最大的一個環(huán)節(jié)，最容易發(fā)生財務(wù)風(fēng)險。過程中需要現(xiàn)場查勘取證，對標的物估損，對案件賠款測算，這些環(huán)節(jié)如果出現(xiàn)投保人騙保、帶病投保、賠款測算過程中保險員與被保險人串通等問題，都會給財產(chǎn)保險企業(yè)帶來較大的財務(wù)風(fēng)險。

三、財產(chǎn)保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的優(yōu)化建議

針對財產(chǎn)保險企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險，需要對每個環(huán)節(jié)有針對性地實施管控。

（一）確立正確的戰(zhàn)略目標

總結(jié)國內(nèi)外財產(chǎn)保險企業(yè)發(fā)展的案例，引進先進咨詢企業(yè)來分析企業(yè)的自身特點，制定適合企業(yè)發(fā)展的整體戰(zhàn)略目標，并根據(jù)戰(zhàn)略目標，制定具體的戰(zhàn)略部署工作，按時間、業(yè)務(wù)板塊、渠道、部門等多維度的工作實施計劃，責(zé)任落實到人，定期回顧、評估、修正，確保工作始終圍繞戰(zhàn)略目標開展。

同時結(jié)合戰(zhàn)略目標，構(gòu)建企業(yè)自己的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。根據(jù)我國保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的一般流程：首先，梳理資金管理重要流程，做重點標記;其次，進行風(fēng)險評定，包括潛在風(fēng)險和根據(jù)歷史經(jīng)驗判定的風(fēng)險，確定風(fēng)險體系的基本要素;再次，根據(jù)確定的風(fēng)險要素，評定風(fēng)險預(yù)警指標的標準值和預(yù)警值;最后，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，是否存在企業(yè)內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)流程的漏洞，是否可以改進、完善，并提出相應(yīng)的應(yīng)對措施等。

（二）建立完善的內(nèi)部控制制度

完善的內(nèi)控制度有利于業(yè)財?shù)雀鞣矫娴木C合管理，增加企業(yè)員工的凝聚力，企業(yè)的市場競爭力，針對目前財產(chǎn)保險企業(yè)缺乏內(nèi)控制度的現(xiàn)狀，根據(jù)國內(nèi)內(nèi)控制度體系規(guī)范，結(jié)合財產(chǎn)保險企業(yè)業(yè)務(wù)自身的特點進行風(fēng)險評估、流程監(jiān)督等多方面的內(nèi)控管理，確保業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)的控制緊湊、制度規(guī)范嚴謹、信息披露及時，同時設(shè)立專門的部門對企業(yè)的資金投入、支出、審批過程進行監(jiān)管，定期聘請外部第三方審計，以便更好地降低財務(wù)管理風(fēng)險。

（三）加強企業(yè)風(fēng)險管理的宣導(dǎo)

財產(chǎn)保險企業(yè)因自身業(yè)務(wù)的特殊性，承保、繳費、理賠等各個環(huán)節(jié)均存在一定的財務(wù)風(fēng)險，除了從制度上規(guī)范操作流程、加強內(nèi)控管理，還要大力宣導(dǎo)財務(wù)風(fēng)險管理的意識，樹立風(fēng)險價值導(dǎo)向的文化氛圍。通過不定期宣講、組織實踐學(xué)習(xí)等活動，讓每個員工從思想上有根風(fēng)險管理的弦，在日常工作中時刻關(guān)注可能存在的風(fēng)險，提高全員財務(wù)風(fēng)險管理的參與度。

（四）強化內(nèi)部培訓(xùn)，依法合規(guī)經(jīng)營

財務(wù)風(fēng)險管理要求熟悉企業(yè)經(jīng)營、內(nèi)控制度的高素質(zhì)專業(yè)人才，財產(chǎn)保險企業(yè)要想充分發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險管控的作用，就需要加強內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險管理專業(yè)人才的培養(yǎng)和梯隊建設(shè)，尤其是關(guān)鍵崗位的人員，一方面可以通過外部培訓(xùn)提升人員的財務(wù)風(fēng)險管理專業(yè)知識，另一方面可以通過定期舉辦內(nèi)控專題培訓(xùn)加深員工對企業(yè)內(nèi)控制度的了解，從而達到日常經(jīng)營活動中規(guī)避風(fēng)險的目的。

新時代經(jīng)濟的背景下，法律、法規(guī)日趨完善，各行各業(yè)都在發(fā)生不同程度的轉(zhuǎn)變，合規(guī)經(jīng)營的理念被越來越多的行業(yè)提到重要的層面上。財產(chǎn)保險企業(yè)要長久的發(fā)展，更要樹立嚴格的合規(guī)經(jīng)營理念，通過對員工的法制教育、制度規(guī)范、獎懲措施，讓員工日常行為有法可依、有準則可遵、有獎懲可得，從思想上接受合規(guī)經(jīng)營的理念。從而達到減少財務(wù)風(fēng)險、提高保險企業(yè)競爭力的目的。

四、結(jié)語

財產(chǎn)保險企業(yè)想要在激烈的行業(yè)競爭中脫穎而出，獲得最大的經(jīng)濟效益，就要加強重視企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理方面的工作，構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系，完善內(nèi)控管理制度，做好流程環(huán)節(jié)的把控，加強風(fēng)險管理宣導(dǎo)，堅持合規(guī)經(jīng)營，從思想上樹立財務(wù)風(fēng)險管理的意識。只有不斷提高企業(yè)對內(nèi)、對外財務(wù)風(fēng)險的管控，才能保證企業(yè)長足、有序的良性發(fā)展，并在行業(yè)中立于不敗之地。

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作者簡介：

李微，紫金財產(chǎn)保險股份有限公司徐州中心支公司。