方奇 劉向浩 王征

摘要：建設(shè)工程投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程全方位全要素全周期。本文從決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工和竣工階段五個(gè)階段介紹了投資控制的方法，提出了相應(yīng)措施和管理手段，以提高投資管理水平，確保有效控制好工程投資，取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

Abstract： Construction project investment control runs through the entire process of project construction， with all-round， all-factor， and full-cycle. This article introduces the method of investment control from the five stages of decision-making， design， bidding， construction and completion， and puts forward corresponding measures and management methods to improve the level of investment management， ensure effective control of project investment， and achieve good economic benefits.

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程;投資控制;要點(diǎn)

Key words： construction engineering;investment control;key points

中圖分類(lèi)號(hào)：F403.5? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號(hào)：1006-4311（2020）22-0012-02

0? 引言

建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制是工程管理的三大目標(biāo)之一。為了提高投資效益，防止工程項(xiàng)目出現(xiàn)概算超估算、預(yù)算超出概算、結(jié)算超出預(yù)算的現(xiàn)象，建設(shè)方應(yīng)以限額投資為主線，以提高管理水平為抓手，把節(jié)約投資的理念融入項(xiàng)目管理中，在建設(shè)全過(guò)程全方位全要素全周期抓好投資控制管理。在工程項(xiàng)目管理中，重點(diǎn)抓好決策階段、設(shè)計(jì)階段，采取有效控制措施將工程投資控制在合理的范圍內(nèi)，確保投資效益的最大化。

1? 決策階段的項(xiàng)目投資控制

1.1 充分調(diào)研論證

決定建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果的因素有很多，其中立項(xiàng)決策階段是關(guān)鍵階段。作為建設(shè)單位，要發(fā)揮自身責(zé)任管理主體優(yōu)勢(shì)，對(duì)影響項(xiàng)目的因素進(jìn)行全面的調(diào)研、分析。在立項(xiàng)之前，為可行性研究提供多角度、多方面論證的依據(jù)，包括技術(shù)選用、財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及融資情況、環(huán)境影響、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的分析以及工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素等，為投資決策提供科學(xué)詳盡的依據(jù)。

1.2 做好可行性研究和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

建設(shè)項(xiàng)目必須做好可行性研究和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，這也是決策科學(xué)化的必要步驟和手段。新建項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)后，要全面調(diào)查分析擬建項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、效益等多個(gè)方面的科學(xué)合理性及實(shí)用性。調(diào)查的開(kāi)展過(guò)程要認(rèn)真、謹(jǐn)慎、全面、細(xì)致，編制投資估算要盡可能的精確，這些都是投資者對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行決策時(shí)的重要依據(jù)[1]。可行性研究和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)還能為銀行貸款、合作者簽約、工程設(shè)計(jì)等提供依據(jù)和基礎(chǔ)資料，為項(xiàng)目融資提供參考。

1.3 技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合

具體論證時(shí)，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。首先建設(shè)單位要與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的各種因素進(jìn)行收集、整理、分析，最終選定兼具技術(shù)可行性與經(jīng)濟(jì)合理性的施工方案。論證方法上，主要以?xún)r(jià)值工程為導(dǎo)向，形成以功能分析為中心的評(píng)價(jià)體系，對(duì)單位的功能或產(chǎn)能的造價(jià)限額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)定，對(duì)不同的建設(shè)項(xiàng)目組合方案，要在衡量技術(shù)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行對(duì)比，并對(duì)項(xiàng)目組合方案進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)于不合理的項(xiàng)目要及時(shí)剔除，確保項(xiàng)目功能具有合理性的同時(shí)降低投入成本，實(shí)現(xiàn)更高的效益目標(biāo)。利用效益否決制來(lái)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行取舍，從源頭上對(duì)投資控制進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，這樣有利于控制建設(shè)投資，為項(xiàng)目建成后獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益提供了保障。此外，在投資決策階段，建設(shè)單位要對(duì)不同的資金籌措方案進(jìn)行分析比對(duì)，以確保建設(shè)單位面臨最低的融資和投資風(fēng)險(xiǎn)。

2? 設(shè)計(jì)階段的項(xiàng)目投資控制

2.1 實(shí)行設(shè)計(jì)方案招標(biāo)

將投資控制前置到項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)階段。要把競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入設(shè)計(jì)方，對(duì)于大中型項(xiàng)目，要根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的類(lèi)別形式，實(shí)行設(shè)計(jì)招標(biāo)，選擇各種類(lèi)別項(xiàng)目中，真正有實(shí)力的設(shè)計(jì)單位參與。招標(biāo)前期，要嚴(yán)格審查設(shè)計(jì)單位資質(zhì)、近期類(lèi)似工程業(yè)績(jī)，特別是對(duì)項(xiàng)目主持人的考察，要經(jīng)過(guò)多方了解后再任用。要制定科學(xué)可行的評(píng)標(biāo)方案，克服和杜絕方案評(píng)選中的片面性和局限性，既要鼓勵(lì)創(chuàng)新，又要使功能實(shí)用，節(jié)約投資，綜合效益要好。

2.2 編制科學(xué)的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)

在設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)中，要體現(xiàn)出建設(shè)項(xiàng)目綜合設(shè)計(jì)要求。建設(shè)單位對(duì)與工程項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)資料進(jìn)行廣泛的采集與細(xì)致的整理，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的功能進(jìn)行明確定位，建設(shè)單位結(jié)合自身發(fā)展情況以及行業(yè)發(fā)展情況，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行科學(xué)合理的定位。建設(shè)單位要注意遠(yuǎn)期規(guī)劃與近期目標(biāo)的協(xié)調(diào)，同時(shí)還要保證投資與滿(mǎn)足功能之間的協(xié)調(diào)。

2.3 嚴(yán)格按階段限額設(shè)計(jì)

限額設(shè)計(jì)可以有效的對(duì)設(shè)計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行衡量。項(xiàng)目估算可以對(duì)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行控制，而施工圖設(shè)計(jì)又會(huì)受到設(shè)計(jì)概算的控制。限額設(shè)計(jì)實(shí)行的途徑及方法主要是投資分解、工程量控制[2]。工作人員在比選設(shè)計(jì)方案的過(guò)程中以及初步設(shè)計(jì)過(guò)程中，限額指標(biāo)要科學(xué)分配到各設(shè)計(jì)專(zhuān)業(yè)，強(qiáng)化技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的反饋;施工圖階段，應(yīng)盡量推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，不僅可以提高工業(yè)化水平，促進(jìn)工程進(jìn)度，同時(shí)還能降低工程投入的成本。需要強(qiáng)調(diào)的是，設(shè)計(jì)應(yīng)結(jié)合地域差異和施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，不能閉門(mén)造車(chē);圖紙會(huì)審階段，要認(rèn)真審查圖紙，減少由圖紙錯(cuò)誤引起的被動(dòng)變更。

3? 招投標(biāo)階段的投資控制

3.1 做好前期準(zhǔn)備工作，積極預(yù)防條款爭(zhēng)議

標(biāo)底是甲方設(shè)定控制價(jià)的重要依據(jù)，標(biāo)底控制價(jià)的合理性，直接影響招標(biāo)工作的順利進(jìn)行。首先要確定好編制條件和依據(jù)，對(duì)與項(xiàng)目相關(guān)的條件進(jìn)行調(diào)查;其次對(duì)與項(xiàng)目相關(guān)的編制依據(jù)進(jìn)行確定;另外，還要注意選擇發(fā)包方式和合同條件，重視專(zhuān)用條款中有關(guān)計(jì)量、計(jì)價(jià)、定價(jià)等條款，以防出現(xiàn)合同條款不明確、不完善的情況;特別是對(duì)于容易出現(xiàn)爭(zhēng)議和歧義的條款，要進(jìn)行明確、合理的制定。

3.2 認(rèn)真組織編制標(biāo)底，確保標(biāo)底預(yù)算準(zhǔn)確可靠

現(xiàn)階段，在工程清單計(jì)價(jià)模式下，計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)由甲方來(lái)承擔(dān)。因標(biāo)底工程量清單編制不精準(zhǔn)引發(fā)施工單位索賠的案例比比皆是。編制標(biāo)底應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真，工程量清單的項(xiàng)目特征要表述清楚明確，按照現(xiàn)行地區(qū)工程定額計(jì)價(jià)后，再綜合考慮和體現(xiàn)發(fā)包方和承包方的合理利益進(jìn)行組價(jià)。標(biāo)底編制要實(shí)行二級(jí)復(fù)審制度，不合理的標(biāo)底會(huì)導(dǎo)致工程招標(biāo)的被動(dòng)失誤，也必然引起后期工程造價(jià)爭(zhēng)議。編制精準(zhǔn)的標(biāo)底價(jià)格，是工程招標(biāo)工作能否達(dá)到預(yù)期目的的關(guān)鍵。

3.3 重視評(píng)標(biāo)定價(jià)

評(píng)標(biāo)的過(guò)程就是對(duì)所有投標(biāo)者的實(shí)力進(jìn)行綜合比較的過(guò)程，評(píng)標(biāo)結(jié)束后，就可以確定中標(biāo)人。在評(píng)標(biāo)定標(biāo)的過(guò)程中，要始終遵守公平合理的原則，同時(shí)還要制定科學(xué)、合理、公正、公平、可操作性強(qiáng)的評(píng)標(biāo)辦法。建設(shè)單位一般會(huì)從施工單位的能力、信譽(yù)、質(zhì)保措施、報(bào)價(jià)等方面來(lái)進(jìn)行綜合考量，最終選擇性?xún)r(jià)比最高的施工單位。工程招標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一量、指導(dǎo)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)這一基本指導(dǎo)原則，防止投標(biāo)人胡亂組價(jià)、甚至低價(jià)中標(biāo)后期爭(zhēng)議不斷。要求評(píng)標(biāo)專(zhuān)家要根據(jù)標(biāo)底單價(jià)逐項(xiàng)核查，對(duì)于隨意壓低工程直接費(fèi)用和背離定額計(jì)價(jià)依據(jù)的單價(jià)，應(yīng)要求投標(biāo)人做出合理解釋。否則一旦中標(biāo)，承包商無(wú)利可圖，往往在施工中偷工減料，降低工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，造成業(yè)主管理難度的增大和引發(fā)的損失會(huì)更大。

4? 施工階段投資控制

施工階段是設(shè)計(jì)圖紙變成工程實(shí)體的過(guò)程，在施工階段中，建設(shè)項(xiàng)目?jī)r(jià)值以及其使用價(jià)值都將得以實(shí)現(xiàn)，也是投資控制的一個(gè)環(huán)節(jié)。

4.1 優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)及具體的施工方案

對(duì)于工程項(xiàng)目的施工來(lái)說(shuō)，施工組織設(shè)計(jì)發(fā)揮著指導(dǎo)施工準(zhǔn)備以及施工過(guò)程的作用，屬于工程項(xiàng)目的重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件。作為建設(shè)方要對(duì)施工組織設(shè)計(jì)及具體的施工方案的可行性進(jìn)行認(rèn)真的審核，如有必要，還可以通過(guò)經(jīng)濟(jì)技術(shù)比選的方法來(lái)進(jìn)行綜合評(píng)審，其審查的重點(diǎn)是施工組織設(shè)計(jì)中的缺陷以及不合理的組織措施和技術(shù)措施。首先要督促施工單位在保證質(zhì)量的前提下，合理安排工程進(jìn)度，以降低資金的占用率;其次要避免出現(xiàn)承包方借助施工組織設(shè)計(jì)及具體的施工方案內(nèi)容，來(lái)超越原有合同條款約定，造成不必要的額外費(fèi)用。同時(shí)，要根據(jù)合理按照施工進(jìn)度，要合理制定資金支付計(jì)劃，為工程建設(shè)保駕護(hù)航。

4.2 嚴(yán)格把關(guān)工程變更簽證

在具體施工過(guò)程中，受不同因素的影響，工程進(jìn)度以及工程量等都會(huì)發(fā)生或多或少的改變，這就會(huì)引起工程的變更和簽證，增加了工程投資的資金。在出現(xiàn)工程變更簽證情況時(shí)，建設(shè)方要進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，對(duì)于工程變更簽證要按照規(guī)章制度及應(yīng)有的程序進(jìn)行處理。承包單位如果沒(méi)有收到由總監(jiān)理工程師親自簽發(fā)的關(guān)于工程變更單，則無(wú)權(quán)實(shí)施工程變更，如果在沒(méi)有得到建設(shè)單位負(fù)責(zé)人及總監(jiān)理工程師批準(zhǔn)同意的情況下，私自實(shí)施工程變更，那么項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)不能將其列入計(jì)量范疇。除此之外，還要做好變更簽證的把關(guān)工作，對(duì)于“是否該算，如何算、算多少”等問(wèn)題，都要進(jìn)行合理、妥善的解決，首先要對(duì)合同、招投標(biāo)文件和計(jì)價(jià)規(guī)則進(jìn)行審查，以確定是否已經(jīng)包含在已有合同經(jīng)費(fèi)之中;第二要查現(xiàn)場(chǎng)，審查工程計(jì)量是否符合實(shí)際情況;第三要查定額，審查所套子目是否符合相關(guān)要求;第四要對(duì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，以確定相關(guān)的費(fèi)用與取費(fèi)規(guī)定是否一致;對(duì)于不適合定額、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的費(fèi)用，要結(jié)合實(shí)際情況，雙方在客觀公正的前提下積極協(xié)商，認(rèn)定計(jì)價(jià)規(guī)則、程序和辦法，達(dá)成一致意見(jiàn)。

4.3 嚴(yán)格審查工程結(jié)算

工程竣工結(jié)算是確定項(xiàng)目最終造價(jià)的依據(jù)。建設(shè)方通過(guò)審核竣工結(jié)算，來(lái)真實(shí)的反映出工程的實(shí)際支出。工程竣工結(jié)算，一是需要齊全的手續(xù)，所有資料要真實(shí)準(zhǔn)確;二是要明確送審竣工結(jié)算資料的具體要求和格式，各項(xiàng)資料要盡可能的準(zhǔn)備完整的原件，資料內(nèi)容要規(guī)范有序，整理好的資料要按要求裝訂成冊(cè);三是對(duì)合同中的暫定量、暫估價(jià)進(jìn)行認(rèn)真的核實(shí);四是對(duì)工程費(fèi)用進(jìn)行認(rèn)真核定?，F(xiàn)階段，由于地域位置的不同，工程費(fèi)用所涉及到的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)都存在差異，審核過(guò)程中，要根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w規(guī)定來(lái)進(jìn)行操作，對(duì)各項(xiàng)取費(fèi)基數(shù)進(jìn)行審查，以確定其是否正確，避免提高取費(fèi)等級(jí)情況的發(fā)生，對(duì)多算工程量、高取費(fèi)用等各種增加的費(fèi)用要剔除在外，將工程實(shí)際造價(jià)真實(shí)的反映出來(lái)，切實(shí)維護(hù)好投資方經(jīng)濟(jì)效益[3]。

5? 總結(jié)

建設(shè)工程投資控制是具有較強(qiáng)的政策性、較高的技術(shù)性以及顯著的經(jīng)濟(jì)性，存在于項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程全方位全要素全周期。建設(shè)方重點(diǎn)是要依據(jù)國(guó)家法規(guī)和行業(yè)規(guī)定，在項(xiàng)目前期策劃、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工結(jié)算各個(gè)階段重點(diǎn)控制，采取組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同的組合措施，確保有效地控制好工程投資，取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：方奇（1983-），男，安徽池州人，建筑工程專(zhuān)業(yè)，碩士，一級(jí)造價(jià)工程師，主要研究方向?yàn)轫?xiàng)目管理;劉向浩（1969-），男，廣東梅州人，港口工程專(zhuān)業(yè)，碩士，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，一級(jí)建造工程師，一級(jí)造價(jià)工程師，主要研究方向?yàn)楦劭诩肮I(yè)與民用建筑工程施工管理;王征（1978-），男，廣東興寧人，經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)，學(xué)士，中級(jí)會(huì)計(jì)師，主要研究方向?yàn)楣こ特?cái)務(wù)管理、成本核算及投資控制。