張萍?張宗玲?張璐?張媛媛

由于電網(wǎng)企業(yè)具有資金流動(dòng)量大、流動(dòng)頻繁以及工作程序復(fù)雜等多種特性，促使電網(wǎng)企業(yè)往往會(huì)發(fā)生不同程度的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。因此，電網(wǎng)企業(yè)不斷優(yōu)化安全管理工作不僅是促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的有效措施，并且這還是電網(wǎng)企業(yè)不斷提高資金安全性以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范管控的有效措施?；诖?，對(duì)電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行深入的研究與分析就變得愈發(fā)重要，由此才可以為促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供助力。

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)水平持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)況下，電網(wǎng)企業(yè)隨之不斷發(fā)展，在建設(shè)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)展的同時(shí)，無(wú)論是資金管理，還是風(fēng)險(xiǎn)控制的必要意義與作用愈發(fā)突出，逐漸變成促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的核心環(huán)節(jié)。整體而言，資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制主要是針對(duì)電網(wǎng)企業(yè)資金展開(kāi)全面的管理，從而對(duì)電網(wǎng)企業(yè)日常資金流動(dòng)和持續(xù)發(fā)展提供助力。所以，電網(wǎng)企業(yè)不但需要對(duì)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行更深層次的管理，還需要對(duì)此不斷予以強(qiáng)化，由此才可以促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

一、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理的必要性

企業(yè)資金的具體狀況，可以將企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)權(quán)關(guān)系所發(fā)生的變化能夠得到準(zhǔn)確的反應(yīng)，通過(guò)對(duì)資金安全管理體系進(jìn)行不斷強(qiáng)化。從而使企業(yè)資金安全管理水平，能夠與社會(huì)時(shí)代的發(fā)展做到與時(shí)俱進(jìn)，同時(shí)是也是為了滿足社會(huì)實(shí)際發(fā)展的需要。

為了能夠?qū)⒐╇娰|(zhì)量進(jìn)行有效的提高，需要對(duì)電網(wǎng)管理水平進(jìn)行不斷的改進(jìn)，因而電網(wǎng)企業(yè)必須要加大資金，來(lái)使電力企業(yè)的各項(xiàng)工程可以得到順利的進(jìn)行，同時(shí)也是為了適應(yīng)社會(huì)對(duì)大量電力的實(shí)際需求，對(duì)工程項(xiàng)目資金的有效管理，以及應(yīng)用水平，將會(huì)對(duì)電網(wǎng)企業(yè)工程項(xiàng)目的質(zhì)量水平產(chǎn)生直接性的影響，與此同時(shí)還會(huì)對(duì)電網(wǎng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生重要的影響。電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行資金管理過(guò)程中，必須要對(duì)電網(wǎng)企業(yè)中所具備的資金根據(jù)不同的屬性進(jìn)行合理的劃分，然后對(duì)電網(wǎng)企業(yè)的年度資金預(yù)算進(jìn)行有效管理，如果沒(méi)有納入到電網(wǎng)企業(yè)年度的預(yù)算中，工程項(xiàng)目無(wú)法申請(qǐng)有關(guān)方面的資金利用。為了能夠使企業(yè)項(xiàng)目資金得到更好的應(yīng)用，必須要將融資渠道采取不斷拓寬的模式，然后根據(jù)項(xiàng)目資金的具體建設(shè)要求與管理，按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，從而使資金成本可以得到有效的減少，進(jìn)而是電網(wǎng)企業(yè)資金的利用效率得到明顯的提升。

電力企業(yè)在進(jìn)行不斷的發(fā)展過(guò)程中，必須要將大量資金對(duì)其進(jìn)行投入，所以對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行資金的管理過(guò)程中，會(huì)有更高的要求。如果電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理存在問(wèn)題，那么不僅會(huì)有非常惡劣的負(fù)面影響產(chǎn)生，而且還會(huì)嚴(yán)重的影響到我國(guó)供電水平。面臨這樣一種情況，電力企業(yè)必須要對(duì)自身所具有的資金進(jìn)行非常高效性的管理，從而使電力企業(yè)所具有的資金可以得到充分的發(fā)揮，進(jìn)而確?，F(xiàn)有的資金可以起到增值的效果。只有這樣才可以使電力企業(yè)在進(jìn)行不斷的發(fā)展過(guò)程中，資金通過(guò)有效的安全管理模式，可以使企業(yè)資金成本可以控制在合理的范圍內(nèi)，不但如此還可以使電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)需要得到明顯的提升，最終實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)最大化和社會(huì)盡效益最大化。

二、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理的常見(jiàn)問(wèn)題

（一）資金管理機(jī)制缺少有效性

在電網(wǎng)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)時(shí)，所牽涉到的內(nèi)容相對(duì)較為廣泛，因此，許多制度都不能統(tǒng)籌兼顧，促使制度在落實(shí)于具體工作時(shí)，具有較強(qiáng)的制約性。并且，一些管理制度還無(wú)法及時(shí)精準(zhǔn)的把電網(wǎng)企業(yè)資金的具體情況切實(shí)的展現(xiàn)出來(lái)，從而導(dǎo)致收入和支出缺乏一致性的現(xiàn)象發(fā)生，甚至還有一些電網(wǎng)企業(yè)所推行的資金管理制度無(wú)法跟進(jìn)現(xiàn)代化發(fā)展腳步，由此造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題產(chǎn)生，從而對(duì)電網(wǎng)企業(yè)日常資金流動(dòng)和發(fā)展產(chǎn)生制約。

（二）資金安全管理和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷

電網(wǎng)企業(yè)在編制資金安全管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制時(shí)采取的管理形式和相關(guān)理念，均是將當(dāng)時(shí)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況為首要前提所編制的，因此，促使現(xiàn)如今一些電網(wǎng)企業(yè)所推行的資金安全管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制依舊無(wú)法打破以往滯后的管理形式和相關(guān)理念所帶來(lái)的局限性，借助滯后的管理理念和形式，在具體工作期間，相關(guān)工作者的職責(zé)缺乏明確性與針對(duì)性，促使電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制往往會(huì)出現(xiàn)無(wú)序的現(xiàn)象。與此同時(shí)，甚至還有一些電網(wǎng)企業(yè)并未具備良好的資金安全管理觀念和意識(shí)，未能編制健全的資金安全管理機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，促使電網(wǎng)企業(yè)日常資金流動(dòng)出現(xiàn)問(wèn)題，甚至還會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

（三）資金流通流程有所欠缺，資金安全管理評(píng)價(jià)機(jī)制缺乏完善性

首先，對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)而言，資金流通機(jī)制以及流程是確保資金安全的重要基礎(chǔ)，然而，在具體的電網(wǎng)企業(yè)而中，往往會(huì)發(fā)生資金流通機(jī)制和流程缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性的問(wèn)題，由此一來(lái)便會(huì)為電網(wǎng)企業(yè)資金流通安全產(chǎn)生許多威脅，往往會(huì)在資金收入和支出缺乏一致性、資金支出和收入記錄缺乏及時(shí)性、無(wú)法編制行之有效的資金安全管理機(jī)制、所編制的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏合理性、審核制度缺少合理性等多個(gè)層面展現(xiàn)的較為突出。并且，針對(duì)部分相關(guān)合同協(xié)議，無(wú)法根據(jù)相關(guān)機(jī)制要求予以全面的記錄以及審批，從而為電網(wǎng)企業(yè)未來(lái)發(fā)展帶來(lái)許多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

其次，針對(duì)資金安全管理評(píng)價(jià)機(jī)制來(lái)講，由于各個(gè)電網(wǎng)企業(yè)自身對(duì)資金安全管理機(jī)制的了解程度參差不齊，因此，同樣會(huì)存有許多不同，由此便極易導(dǎo)致管理缺陷產(chǎn)生，從而導(dǎo)致資金安全風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。在具體的管理工作中，一些電網(wǎng)企業(yè)針對(duì)下級(jí)單位所編制的資金流動(dòng)記錄會(huì)借助定期檢查以及不定期抽查的形式進(jìn)行管理評(píng)價(jià)，該管理評(píng)價(jià)形式不僅缺乏一定的嚴(yán)謹(jǐn)性，并且還較為松散，缺乏一定的系統(tǒng)性，由此便極易為電網(wǎng)企業(yè)常規(guī)資金安全管理工作的正常開(kāi)展帶來(lái)許多制約，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生。

最后，現(xiàn)階段，電力企業(yè)資金安全管理過(guò)程中，監(jiān)管人員并沒(méi)有實(shí)行專(zhuān)崗專(zhuān)職，而是身兼多職的模式，或者是有交叉現(xiàn)象的產(chǎn)生，所以導(dǎo)致在進(jìn)行具體的管理過(guò)程中，監(jiān)管制度沒(méi)有得到完善，一旦有緊急情況發(fā)生時(shí)，有關(guān)的管理人員沒(méi)有辦法做出及時(shí)性的措施，因?yàn)殛P(guān)鍵性的環(huán)節(jié)中，通常都會(huì)將決定權(quán)掌控在領(lǐng)導(dǎo)的手中，而領(lǐng)導(dǎo)如果對(duì)有關(guān)的情況沒(méi)有做到全面性的了解，那么是沒(méi)有辦法做出針對(duì)性的措施，所以對(duì)于這樣一種管理模式而言，資金安全管理監(jiān)督效果并沒(méi)有得到理想的結(jié)果。所以面臨這樣一種問(wèn)題，需要構(gòu)建專(zhuān)業(yè)性的部門(mén)，做到專(zhuān)職專(zhuān)任，而并非是身兼多職。還有就是電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行資金管理過(guò)程中，并沒(méi)有在銀行設(shè)置專(zhuān)門(mén)的銀行賬戶和注銷(xiāo)方面的內(nèi)容，這樣就會(huì)導(dǎo)致后期有很多的安全隱患產(chǎn)生。

三、電網(wǎng)企業(yè)加強(qiáng)資金安全管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制的有效策略

（一）積極強(qiáng)化資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，編制健全的資金管控機(jī)制

電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行資金安全管理時(shí)，需要積極提升自身資金安全管理意識(shí)，把電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制工作當(dāng)作兩項(xiàng)常規(guī)工作，并且電力企業(yè)之內(nèi)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者還應(yīng)該積極組織職工展開(kāi)更深層次的教育培訓(xùn)以及交流，讓每一位職工都能夠具有良好的資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制思想意識(shí)，積極培養(yǎng)每一位工作人員的責(zé)任心，不斷提高相關(guān)工作人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。與此同時(shí)，資金安全管理者還應(yīng)該全面貫徹資金管理機(jī)制，能夠認(rèn)真做好自己本職工作。

除此之外，由于資金管控機(jī)制同樣是電網(wǎng)企業(yè)全面貫徹資金安全管理工作的重要基礎(chǔ)，所以，電網(wǎng)企業(yè)需要積極編制健全的資金安全管控機(jī)制，把電網(wǎng)企業(yè)的所有資金展開(kāi)全方位的管理，確立資金安全管理工作的具體目標(biāo)以及規(guī)劃，不斷促進(jìn)規(guī)劃的落實(shí)。由此一來(lái)，才可以為電網(wǎng)企業(yè)日常資金流動(dòng)安全奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）積極優(yōu)化資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)機(jī)制

行之有效且更具科學(xué)性的而管理機(jī)制可以為電網(wǎng)企業(yè)資金流動(dòng)安全提供良好的保障，因此，電網(wǎng)企業(yè)必須嚴(yán)格按照自身具體情況，編制出更具針對(duì)性和全面性的規(guī)章機(jī)制，以此讓資金流動(dòng)可以獲得一定的保障。并且，電網(wǎng)企業(yè)必須引導(dǎo)相關(guān)工作者建立良好的工作觀念，讓其對(duì)自身職責(zé)進(jìn)行充分的了解，把工作劃分到每一位工作者身上，同時(shí)還應(yīng)該編制完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，以此讓各項(xiàng)機(jī)制可以更有效的貫徹與具體工作環(huán)節(jié)。除此之外，電網(wǎng)企業(yè)的責(zé)任同樣應(yīng)該針對(duì)資金管理予以嚴(yán)格的監(jiān)管，著重針對(duì)資金管理展開(kāi)定期且嚴(yán)格的檢查，若是發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或是違法行為，則必須進(jìn)行嚴(yán)肅處理，以此不斷提高資金安全管理效果和質(zhì)量。

（三）積極提升對(duì)資金日常流動(dòng)的控制力度，優(yōu)化安全評(píng)價(jià)機(jī)制

電網(wǎng)企業(yè)需要建設(shè)相應(yīng)的監(jiān)管部門(mén)，以此不斷提升對(duì)資金日常流動(dòng)的控制力度。比如，針對(duì)部分需要進(jìn)行審批的資金流動(dòng)，就需要通過(guò)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、監(jiān)管部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)一起審批才可以調(diào)動(dòng)資金，由此一來(lái)才可以從根源上確保資金日常流動(dòng)更具安全性，針對(duì)資金調(diào)配以及收入而言，同樣需要逐一記錄，以此讓資金流通安全可以獲得有效提升。

除此之外，電網(wǎng)企業(yè)還應(yīng)該優(yōu)化安全評(píng)價(jià)機(jī)制，正對(duì)下級(jí)單位需要讓其定期提交資金流動(dòng)記錄，必須借助不定時(shí)檢查的措施進(jìn)行相關(guān)工作，由此一來(lái)才可以進(jìn)一步提升電網(wǎng)企業(yè)資金流動(dòng)的安全性，同時(shí)還可以最大限度的避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題出現(xiàn)。并且，電網(wǎng)企業(yè)還應(yīng)該編制合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制，針對(duì)部分記錄完善，真實(shí)有效的資金流動(dòng)材料，必須予以適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，與之相反，若是記錄缺乏完善性，資金流動(dòng)材料缺乏真實(shí)性和有效性，則應(yīng)該予以適當(dāng)?shù)膽土P，由此一來(lái)同樣可以避免相關(guān)單位和部門(mén)的惡性競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)，借此促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，為電網(wǎng)企業(yè)資金流動(dòng)的安全性提供良好的保障。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)而言，因?yàn)橘Y金管理效果和水平會(huì)對(duì)電網(wǎng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生決定性的影響，因此，電網(wǎng)企業(yè)必須對(duì)資金安全管理機(jī)制予以優(yōu)化，及時(shí)找出電網(wǎng)企業(yè)之內(nèi)的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以以此更具針對(duì)性的進(jìn)行處理，從而才可以為電網(wǎng)企業(yè)常規(guī)運(yùn)營(yíng)以及持續(xù)發(fā)展提供良好的保障。（作者單位：國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司六安市葉集供電公司）