趙恩

〔內(nèi)容提要〕目前，在我國銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中較大基數(shù)的是貸款資產(chǎn)，這種現(xiàn)狀下無形中會增加銀行經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理人員應(yīng)當(dāng)對此高度重視，對客戶的資質(zhì)進(jìn)行綜合性評估，最大限度減小銀行放貸的風(fēng)險(xiǎn)。本文圍繞銀行信貸業(yè)務(wù)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度對其展開詳細(xì)地闡述，并針對信貸風(fēng)險(xiǎn)提出建議，以期對從事銀行信貸工作的相關(guān)人員提供一些價(jià)值性的參考。

〔關(guān)鍵詞〕新形勢 銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)階段，經(jīng)濟(jì)市場上常見的信貸風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，由于這些風(fēng)險(xiǎn)存在一定的不可控性，因此銀行機(jī)構(gòu)的工作人員很難做到信貸業(yè)務(wù)的零風(fēng)險(xiǎn)，只能通過一些信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。目前，銀行機(jī)構(gòu)所推行的信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的評估機(jī)制、貸款類型、審核制度、約束機(jī)制等環(huán)節(jié)還存在一些缺陷，銀行機(jī)構(gòu)的信貸人員可針對這些環(huán)節(jié)實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化措施，以此降低銀行所承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）基本概述

信貸風(fēng)險(xiǎn)通常是指債務(wù)人未能如期償還債務(wù)，而導(dǎo)致經(jīng)營管理產(chǎn)生不可控的風(fēng)險(xiǎn)。此外，信貸風(fēng)險(xiǎn)還包括應(yīng)債務(wù)人的信用狀況出現(xiàn)變動而造成其信貸產(chǎn)業(yè)價(jià)值發(fā)生變化所引起的風(fēng)險(xiǎn)損失。

（二）常見分類

信貸風(fēng)險(xiǎn)常見類型如下：一是信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是指客戶在向銀行借貸之后無法按期償還貸款而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。二是流動風(fēng)險(xiǎn)。主要是指客戶在無法償還貸款后，銀行因此而出現(xiàn)流動資金不足的情況，繼而引發(fā)其他運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。三是市場風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因國家經(jīng)濟(jì)市場的波動而對銀行所造成的風(fēng)險(xiǎn)，如人民幣匯率變動、資本市場波動以及商品市場供需變化等。四是法律風(fēng)險(xiǎn)。是指我國暫未對銀行信貸企業(yè)的資產(chǎn)出臺完善的規(guī)章制度，而潛在的風(fēng)險(xiǎn)還需引起銀行工作人員的重視。五是操作風(fēng)險(xiǎn)。是指客戶在銀行內(nèi)辦理信貸相關(guān)業(yè)務(wù)時所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如內(nèi)部管理出現(xiàn)差錯、電子系統(tǒng)故障、內(nèi)部人員借漏洞謀取私利等。

（三）主要特征

信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要特征如下：一是客觀性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，零風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動在銀行業(yè)務(wù)中不存在。二是隱蔽性。信貸風(fēng)險(xiǎn)通常具有一定的隱蔽性，信貸活動本身可能會出現(xiàn)的不確定性損失，極易被信用特點(diǎn)等表象所掩蓋。三是擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅會因?yàn)橘Y金的缺失而影響銀行自身的發(fā)展，同時還會引起鏈?zhǔn)椒磻?yīng)，擴(kuò)大影響范圍。四是可控性。信貸風(fēng)險(xiǎn)可在工作人員的識別、預(yù)測、防范、化解等管理措施下得到良好的控制，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、現(xiàn)存問題

（一）評估機(jī)制問題

對于銀行機(jī)構(gòu)而言，信貸評估是信貸活動的重要環(huán)節(jié)，工作人員可利用評估機(jī)制對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，在最大程度上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，但就目前來看，一些銀行機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制還存在一定的問題，評估機(jī)制過于感性化和概念化，在評估客戶當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況時通常會拘泥于客戶的靜態(tài)數(shù)據(jù)，常常會忽略客戶的財(cái)務(wù)狀況的動態(tài)發(fā)展，無法客觀地對客戶真實(shí)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行合理地評估，因此通過評估機(jī)制對客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測效果相對較低。

（二）貸款類型問題

銀行機(jī)構(gòu)對于一些中小型企業(yè)所提供的信貸類型主要包括三種：一是抵押貸款；二是質(zhì)押貸款；三是聯(lián)保貸款。其中，前兩種類型的應(yīng)用范圍更為廣泛，但由于中小型企業(yè)的運(yùn)營規(guī)模相對較小，且存在一些企業(yè)與其所租賃公司之間也是以合同簽署關(guān)系為主，很難通過房產(chǎn)抵押申請貸款，因此對于中小型企業(yè)來說，貸款類型過少會影響銀行機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、優(yōu)化措施

（一）完善評估機(jī)制

針對上述所提到的評估機(jī)制等問題，銀行機(jī)構(gòu)工作人員可采取以下措施來完善評估機(jī)制：一是工作人員應(yīng)當(dāng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制的重要性引起重視，適當(dāng)?shù)丶訌?qiáng)對銀行內(nèi)部信貸增量的關(guān)注度，將信貸存量控制在合理的范圍內(nèi)，并在此基礎(chǔ)上對現(xiàn)有的評估機(jī)制進(jìn)行完善。二是工作人員需要具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估能力，結(jié)合銀行機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，用以追蹤借貸出的信貸資產(chǎn)，當(dāng)該機(jī)制預(yù)警信貸資產(chǎn)正在向不良方向進(jìn)行發(fā)展，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行制止。三是從細(xì)節(jié)入手，從獨(dú)立核算、激勵約束、專人培訓(xùn)、貸款審批、利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、違約通報(bào)等方面對評估機(jī)制進(jìn)行細(xì)節(jié)上的完善。

（二）規(guī)范審核制度

針對上述我們所提到的審核制度等問題，銀行機(jī)構(gòu)工作人員可采取以下措施來規(guī)范審核制度：一是工作人員應(yīng)充分地利用自己從各種渠道查閱進(jìn)行借貸企業(yè)的相關(guān)信息，并對其信貸資質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)地分析，其中不僅包括該企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，對其非財(cái)務(wù)信息也應(yīng)進(jìn)行審核，通過對該企業(yè)進(jìn)行綜合審核明確與該企業(yè)進(jìn)行信貸活動的可行性及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。二是對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格地分析和認(rèn)證，確保對企業(yè)審核所得財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，同時利用輔助信息技術(shù)測評軟件對高企業(yè)的業(yè)務(wù)收入及其他資金變動進(jìn)行綜合評估，將評估結(jié)果與企業(yè)真實(shí)運(yùn)營情境進(jìn)行對比，以此判斷該企業(yè)是否屬于正常運(yùn)營且是否真正需要資金幫助。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（一）推動銀行機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)市場中的發(fā)展

面對當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要趨勢，銀行機(jī)構(gòu)需要對信貸風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)問題引起高度重視，針對信貸風(fēng)險(xiǎn)的不同類型制定不同的管理方案，以此提高自身銀行機(jī)構(gòu)在競爭激烈的經(jīng)濟(jì)市場中所體現(xiàn)出的競爭力。做好信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理可有效地幫助銀行機(jī)構(gòu)更好地完成放貸目標(biāo)，同時也可應(yīng)對各種潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，推動銀行機(jī)構(gòu)在我國經(jīng)濟(jì)市場中的穩(wěn)定發(fā)展。

（二）滿足風(fēng)險(xiǎn)管理在市場中的競爭需求

隨著經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展，我國金融領(lǐng)域也不可避免地受到一定的影響，其所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題也越來越嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)市場對銀行信貸機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的限制會使得不同銀行機(jī)構(gòu)之間的競爭愈演愈烈，再加上一些外資企業(yè)的接入，銀行機(jī)構(gòu)與借貸客戶之間的關(guān)系受到極大地沖擊，很多銀行機(jī)構(gòu)也不可避免地出現(xiàn)了不同程度上的客戶流失，而信貸風(fēng)險(xiǎn)管理則可以有效地緩解該類問題，幫助銀行機(jī)構(gòu)客觀的篩選優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行合作，全面降低銀行機(jī)構(gòu)在放貸過程中所需承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而更好地滿足銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理在經(jīng)濟(jì)市場上的競爭需求。

五、結(jié)語

近幾年，雖然我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平一直在不斷提高，但銀行機(jī)構(gòu)的信貸危機(jī)所遇到的問題也不容小覷，銀行信貸壞賬偏多，信貸風(fēng)險(xiǎn)偏高，這些均會對銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)展造成不利影響，對此工作人員可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為切入點(diǎn)，加強(qiáng)對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的力度，降低銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，擇優(yōu)選擇信貸客戶，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整銀行信貸結(jié)構(gòu)，擴(kuò)展信貸業(yè)務(wù)，提升銀行工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為銀行機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)市場中的穩(wěn)定發(fā)展奠定基礎(chǔ)，為我國金融領(lǐng)域的信貸平衡體系完善提供新的優(yōu)化方向。

（作者單位：興業(yè)銀行總行）