朱文燕

摘 要：優(yōu)質(zhì)的服務(wù)離不開科學(xué)的管理，提高學(xué)校后勤內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制，是實現(xiàn)后勤整體管理服務(wù)水平提升、加強可持續(xù)發(fā)展及廉政風(fēng)險防控的必要途徑。高校后勤以國家省市上級文件為依據(jù)，按照學(xué)校統(tǒng)一部署，構(gòu)建內(nèi)控管理體系。

關(guān)鍵詞：高校后勤內(nèi)部管理;內(nèi)控規(guī)范;體系構(gòu)建

優(yōu)質(zhì)的服務(wù)離不開科學(xué)的管理，提高學(xué)校后勤內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制，是實現(xiàn)后勤整體管理服務(wù)水平提升、加強可持續(xù)發(fā)展及廉政風(fēng)險防控的必要途徑。

后勤部門以科學(xué)發(fā)展觀和依法治校理念為指導(dǎo)，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及《教育部關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）實施工作的通知》為依據(jù)，按照學(xué)校統(tǒng)一部署，構(gòu)建內(nèi)控管理體系。

1 內(nèi)控體系的構(gòu)建

（1）建立機構(gòu)，明確責(zé)任。

后勤部門成立內(nèi)控體系貫徹實施工作小組，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求開展工作。開展多種形式的宣傳培訓(xùn)活動;學(xué)習(xí)掌握實施內(nèi)控所遵循的原則、風(fēng)險評估的控制方法、部門及業(yè)務(wù)層面所轄的內(nèi)容、自我評估與監(jiān)督的做法，奠定貫徹內(nèi)控規(guī)范的基礎(chǔ);研究制定實施方案;指導(dǎo)制定和完善各項工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程、突發(fā)事件處理程序等一系列文件;認真執(zhí)行，確保內(nèi)控規(guī)范實行獲得成效。

（2）組織實施，有序推進。

后勤部門以文件形式下發(fā)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施方案，指導(dǎo)本部門《內(nèi)控規(guī)范》的實施。廣泛宣傳，組織全體員工參加相關(guān)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，為全面推進內(nèi)控工作營造環(huán)境。整理盤點后勤部門各項工作業(yè)務(wù)、服務(wù)流程，明確工作環(huán)節(jié)，摸排工作風(fēng)險，制定風(fēng)險防范策略，修改工作流程，調(diào)整成與《內(nèi)控規(guī)范》相適應(yīng)的信息系統(tǒng)。

（3）溝通協(xié)調(diào)，強化監(jiān)督。

在實施過程中，工作小組加強協(xié)作，追蹤后勤各科室內(nèi)控規(guī)范施行實時情況，幫助解決執(zhí)行中遇到的具體問題。同時，工作小組通過定期檢查、不定期相抽檢，督促內(nèi)控工作進展情況。通過檢查評估，不斷規(guī)范優(yōu)化內(nèi)控工作的實施，推動此項工作在后勤范圍深入持續(xù)發(fā)展。

2 內(nèi)控體系的實務(wù)操作

（1）高度重視，上下一條心、整體一盤棋。

后勤高度重視內(nèi)控體系建設(shè)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，部門負責(zé)人帶頭，真抓實干內(nèi)控構(gòu)建;成立內(nèi)控工作小組，配有專兼職人員，負責(zé)組織實施貫徹內(nèi)控建設(shè);深化培訓(xùn)、加強宣導(dǎo)，在部門形成人人明確職責(zé)權(quán)限、時時注意風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)?shù)牧己梅諊?/p>

領(lǐng)導(dǎo)班子及工作小組經(jīng)常深入基層現(xiàn)場工作，檢查內(nèi)控規(guī)范落實情況，發(fā)現(xiàn)問題立即整改，并持續(xù)跟進督促整改，對出現(xiàn)的問題及改進措施及時總結(jié)，對好的做法召開交流會等進行推廣，使得內(nèi)控工作向縱深發(fā)展。

后勤對內(nèi)控工作小組的工作方式、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作時段提出標(biāo)準(zhǔn)化要求：內(nèi)控工作人員要專業(yè)化，內(nèi)控工作要科學(xué)化，要加強對工作流程中的細微之處、銜接之處和盲區(qū)進行有效指導(dǎo)和管控，準(zhǔn)確掌握內(nèi)控實行的真實狀態(tài)，分析原因，提出改進建議。內(nèi)控工作人員定期監(jiān)控內(nèi)控體系運行情況，到各科一線檢查調(diào)研，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)、情況新變化，及時與相關(guān)部門、科室溝通解決、調(diào)整。

加強員工培訓(xùn)，動員全員關(guān)注參與。決定經(jīng)營服務(wù)質(zhì)量的主體是一線員工，因此后勤十分重視員工培訓(xùn)，讓全體員工理解內(nèi)控工作是后勤和大家共同的質(zhì)量生命線，工作質(zhì)量不高，最終對學(xué)校、對自身都會造成不良的后果。通過對新事物學(xué)習(xí)，員工有了內(nèi)控管理意識，對內(nèi)控工作機制有了了解，讓員工明白自己在內(nèi)控體系的身份角色，明確履行好崗位職責(zé)應(yīng)注意的環(huán)節(jié)和細節(jié)，以及與別人之間的工作聯(lián)系和邊界等，在實踐中身體力行，轉(zhuǎn)變優(yōu)化自己的工作方式，進一步提高自己的工作水平，引導(dǎo)大家以“人人參與、人人有責(zé)”的身份嚴(yán)把內(nèi)控質(zhì)量關(guān)。

（2）創(chuàng)新機制，確保內(nèi)部控制有效實施。

在內(nèi)部管理機制上，后勤在部門層面上在三個方面形成制衡機制：一是堅持集體研討、專家論證和技術(shù)咨商相結(jié)合的議事決策機制。重要經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，由部門領(lǐng)導(dǎo)班子共同研討決定;二是優(yōu)化部門經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢;三是完善預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的協(xié)作機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的恰當(dāng)配置和精準(zhǔn)使用。

工作小組及后勤各科室全面梳理后勤所開展的各項業(yè)務(wù)工作、服務(wù)保障工作，深入一線了解工作實際情況，將后勤實際工作中出現(xiàn)的新情況新變化及時納入流程的構(gòu)建中，對后勤原有的工作流程進行掰開揉碎再重組，再造建立起一批與原有流程視角不同的內(nèi)控工作流程，分別是《南京科技職業(yè)學(xué)院后勤保障科維修處理程序》、《南京科技職業(yè)學(xué)院基建工程項目工作流程》、《南京科技職業(yè)學(xué)院立項維修工程項目工作流程》等等。內(nèi)控工作流程使得后勤部門與其他部門之間、后勤內(nèi)部科室之間的職能權(quán)責(zé)、分工合作、互相制衡等關(guān)系、內(nèi)容更加厘清明晰，使得工作起來更有章法可循，從而使得在工作中能達到更為有效的過程控制。

制定完成學(xué)?！秲?nèi)部控制手冊》相關(guān)后勤部門的內(nèi)容，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，把內(nèi)控規(guī)范貫穿于重大事項決策的全過程，進一步提升后勤部門管控工作水平。

（3）堅持質(zhì)量為上，集思廣益創(chuàng)高效。

后勤在落實內(nèi)控體系中，始終以“堅持質(zhì)量為上，讓學(xué)校師生滿意”為目標(biāo)，完善服務(wù)程序、對服務(wù)過程進行質(zhì)量跟蹤，確保各個與師生切身利益密切相關(guān)的服務(wù)工作都處于質(zhì)量監(jiān)控狀態(tài)。

設(shè)有師生意見調(diào)查，接受師生投訴，監(jiān)督質(zhì)量服務(wù);加強與學(xué)生會、工會等的聯(lián)系，主動征求師生意見。設(shè)置后勤服務(wù)指南，通過網(wǎng)站、各服務(wù)場所如學(xué)生公寓、食堂餐廳、教學(xué)樓等等發(fā)布、張貼，接收各種意見建議。組建以領(lǐng)導(dǎo)班子為首、各科室負責(zé)人為主的校園巡察隊，主動發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。建立服務(wù)回訪等制度，務(wù)求令服務(wù)落實有保障。

設(shè)有服務(wù)補救補償，針對服務(wù)過程中發(fā)生的給顧客帶來的損失，后勤采取相應(yīng)的服務(wù)補救補償措施。

獎罰分明，為了使內(nèi)控體系的有效運行，必須在強化制約機制的同時建立健全激勵機制，使得內(nèi)控規(guī)范的實施更加張弛有度。

創(chuàng)新舉措，建立網(wǎng)上報修系統(tǒng)功能模塊、加大網(wǎng)上工作流程的使用、推進創(chuàng)新后勤信息化工作等，使后勤服務(wù)質(zhì)量在人為因素和信息智能的共同作用下得以更客觀的保證、效率也得到大幅提升。

3 內(nèi)控體系運行成效

內(nèi)控體系實施以來，經(jīng)過后勤全員的努力，后勤各項工作的各個環(huán)節(jié)均得到了有效的控制，后勤的經(jīng)營服務(wù)質(zhì)量也有所提高。后勤服務(wù)由宏觀指導(dǎo)漸漸轉(zhuǎn)向過程控制化，更加量化、數(shù)字化和規(guī)范。

通過對科室、班組工作的內(nèi)控規(guī)范，重新明確科室、班組職責(zé)，崗位劃分，上崗要求，工作標(biāo)準(zhǔn)，工作流程，管理制度及獎罰制度。

不論在后勤的日常管理工作中，還是在大的工作項目中如供電增容工程、節(jié)約能源工作、學(xué)生宿舍大變樣、學(xué)生食堂硬件設(shè)施全面升級、教工餐廳大規(guī)模出新等等，內(nèi)控體系都發(fā)揮了極大的作用。

學(xué)校用電增容項目事關(guān)重大，全校矚目，供電增容項目牽涉到的外單位多，利益糾葛也多。后勤人員充分發(fā)揮了專業(yè)、高效的質(zhì)素，保質(zhì)保量按時完成這項艱巨的工作任務(wù)。學(xué)生宿舍大變樣，維修項目多達幾十項，工作內(nèi)容從外墻出新到室內(nèi)維修、封閉陽臺、電表、電路改造、空調(diào)安裝等等，內(nèi)容繁雜，時間緊迫。經(jīng)過有序推進，學(xué)生宿舍安裝好了2000臺空調(diào)，宿舍內(nèi)部環(huán)境得到全面維護改善等等，極大地提升了住宿質(zhì)量。學(xué)校食堂進行大規(guī)模改造，不僅在基建設(shè)施方面有所升級，還增加了一系列電器設(shè)備如自動洗碗機、消毒設(shè)備、中央空調(diào)等等，都很大程度地提高了供餐水平。

在加大環(huán)境投入力度的同時，后勤作為學(xué)校能源資源管控部門，積極做好節(jié)能相關(guān)工作。如通過采用節(jié)能灶具、引入節(jié)能灶具改造技術(shù)、淘汰禁止高耗能設(shè)備、采用節(jié)能燈具、節(jié)水器具等，為學(xué)校構(gòu)建節(jié)約型校園提供有力的支持。

在這些后勤工作中，內(nèi)控體系對保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資源安全使用有效、經(jīng)濟信息真實完整，重大事項決策科學(xué)高效，有著明顯的效用。從而進一步防范腐敗風(fēng)險，提高經(jīng)費使用效益，推動后勤科學(xué)發(fā)展，為學(xué)校教育提供有力的后勤保障。

《內(nèi)控規(guī)范》是一項重大的管理制度創(chuàng)新，內(nèi)控體系是一個龐大的系統(tǒng)。只有抓準(zhǔn)關(guān)鍵、選準(zhǔn)著力點，才能使這個體系日趨完善、有效。內(nèi)控體系的實施需要結(jié)合實際，長期堅持，不斷進行探索實施，不斷進行總結(jié)完善，形成、保持和不斷提升工作效果。

參考文獻

[1]白潔，徐衛(wèi).質(zhì)量監(jiān)管體系的構(gòu)建及實務(wù)操作.新時期中國高校后勤社會化改革的時間與探索，2009.