丁格

【摘 要】 以房養(yǎng)老保險可以彌補(bǔ)家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老的不足，增加老年人的養(yǎng)老供給，拓展多樣化的養(yǎng)老方式，以適應(yīng)我國的老齡化水平不斷提高的現(xiàn)實(shí)狀況。但我國以房養(yǎng)老保險的試行不斷遇冷。本文將分析以房養(yǎng)老保險在我國的現(xiàn)實(shí)需求和基礎(chǔ)條件，并研究阻礙其推廣的現(xiàn)實(shí)困境，嘗試提出一些可行性建議，以推動我國養(yǎng)老制度的完善。

【關(guān)鍵詞】 以房養(yǎng)老保險 現(xiàn)實(shí)困境 政策建議

2018年8月，國家銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于擴(kuò)大老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險開展范圍的通知》，這是國家再一次將以房養(yǎng)老的模式帶入人們的視野，并且決定將該制度面向全國進(jìn)行推廣。以房養(yǎng)老旨在利用房產(chǎn)的遠(yuǎn)期價值彌補(bǔ)養(yǎng)老資金的不足。實(shí)踐中，將房產(chǎn)變成養(yǎng)老保障有以大房置換小房（差價式養(yǎng)老），直接出售房產(chǎn)（用房款租房養(yǎng)老）等多種形式。目前被廣泛討論并試點(diǎn)推廣的是以“老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險”為最典型代表的形式，，本文用以房養(yǎng)老保險指代該形式。

一、我國以房養(yǎng)老保險實(shí)施的現(xiàn)實(shí)需求與基礎(chǔ)條件

（一）我國老齡化速度過快，養(yǎng)老金缺口較大。2018年我國60周歲及以上人口達(dá)到24949萬人[1]，占總?cè)丝诘?7.9%。我國目前勞動人口占人口的比重為64.3%，大約3.6個勞動力需要贍養(yǎng)1個60歲以上的老人，而且隨著我國老齡人口的繼續(xù)增多，養(yǎng)老壓力還將繼續(xù)加大。黃益平在2019年12月的“看2020財(cái)經(jīng)峰會”上表示，我國目前的人口撫養(yǎng)比（即每100個人需要支持的撫養(yǎng)人口比例）約為40%，預(yù)期2049年達(dá)到66%。人力資源和社會保障部公布的《2017年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，我國養(yǎng)老金缺口仍在擴(kuò)大，對于財(cái)政補(bǔ)助資金的依賴程度在不斷提高?！吨袊B(yǎng)老金精算報(bào)告2018-2022》預(yù)測，未來三四年養(yǎng)老金“收不抵支”的省份約 13-14個。僅憑當(dāng)期征繳的養(yǎng)老金、存量資源調(diào)劑以及財(cái)政補(bǔ)助等手段難以維持養(yǎng)老金支付。因此，必須另尋開源之策，豐富多重形式的補(bǔ)助養(yǎng)老保險，提升老年群體的養(yǎng)老保障水平。

（二）家庭結(jié)構(gòu)變化，空巢與失獨(dú)老人增加。自實(shí)行計(jì)劃生育政策以來，獨(dú)生子女家庭越來越多。隨著獨(dú)生子女的父母步入老年，獨(dú)生子女聯(lián)姻組成4-2-1家庭。在現(xiàn)代“自由獨(dú)立”的生活觀念的沖擊下，越來越多年輕人選擇在婚后選擇與父母分開居住。于是出現(xiàn)了一批空巢老人，他們在子女分開居住，地理位置的隔離使子女較難時刻照顧老人的生活起居，家庭中所體現(xiàn)的傳統(tǒng)互助養(yǎng)老功能逐漸退化。2013年空巢老人的數(shù)量突破 1 億人大關(guān)，2012 年中國至少有 100 萬個失獨(dú)家庭，且每年以約 7.6萬個的數(shù)量持續(xù)增加[2]，如此龐大數(shù)量的失孤老人可能面臨“無人養(yǎng)老”的境地，對于新的養(yǎng)老模式的探索勢在必行。

（三）自有房比重較大，住房資產(chǎn)價值上升。近年來中國房地產(chǎn)市場活躍，住房價格持續(xù)上漲，在財(cái)富效應(yīng)的驅(qū)動下，出現(xiàn)了“炒房熱”，我國的住房自有率達(dá)87%，遠(yuǎn)高于世界平均水平61%。同時，我國的養(yǎng)老儲備呈現(xiàn)出儲蓄少、房產(chǎn)多的特點(diǎn)，大量存量資產(chǎn)“固化”在不動產(chǎn)上，一、二、三線城市房產(chǎn)占家庭凈資產(chǎn)比例分為75.9%、67%、66.4%，而英國、美國的家庭財(cái)富凈值中不動產(chǎn)占比僅為36.8%、28.7%。

二、我國推廣以房養(yǎng)老保險面臨的挑戰(zhàn)

（一）與傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念背道而馳。中國一直以儒家思想為主導(dǎo)，長期以來形成了“家庭養(yǎng)老”的傳統(tǒng)模式，贍養(yǎng)老年人已成為國人責(zé)無旁貸的責(zé)任，“養(yǎng)兒防老”“父母在，不遠(yuǎn)游”“百行孝為先”等都是孝道倫理在人們?nèi)粘Ｉ钪械姆从场８改改贻p時養(yǎng)育了子女，子女就必須贍養(yǎng)老年的父母，否則，將受到道德輿論的譴責(zé)。同時，國人的傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，房子不僅是家庭成員居住的場所，也涉及到家業(yè)的傳承，留給后代的房子不僅是一種經(jīng)濟(jì)遺產(chǎn)，更象征了代際之間親情連接紐帶，所以大部分家庭不愿意老人將房子交給保險機(jī)構(gòu)。

（二）房產(chǎn)價值和老人壽命的預(yù)測難度高。首先是住房價值會隨著市場發(fā)展而波動。在一定的經(jīng)濟(jì)形勢下，房地產(chǎn)市場可能出現(xiàn)不穩(wěn)定運(yùn)行，房地產(chǎn)的價格也會隨著市場情況的變化而變化，金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確估出老年人產(chǎn)權(quán)房的實(shí)際價值具有一定的困難。其次是難以準(zhǔn)確估算抵押房產(chǎn)老年人的壽命，如果參保者壽命超過預(yù)期約定壽命，抵押的房產(chǎn)不足以清償給付的保險金和利息時，保險機(jī)構(gòu)不能向參保者的繼承人追索，國家也未出臺相應(yīng)的補(bǔ)貼政策，只能由機(jī)構(gòu)單方面承擔(dān)參保人的長壽風(fēng)險。如果參保者的壽命超過預(yù)期壽命，將會給保險機(jī)構(gòu)帶來嚴(yán)重?fù)p失，但該風(fēng)險是極難控制的。由于房價的估算、老人預(yù)期壽命帶有諸多的不確定性因素，從而導(dǎo)致機(jī)構(gòu)和老人都面臨較大的風(fēng)險，雙方參與以房養(yǎng)老保險的動力不足。

（三）政策配套設(shè)施滯后。以房養(yǎng)老制度在我國還沒有完善立法保護(hù)，宣傳力度也有所欠缺。

第一，房屋產(chǎn)權(quán)70年是以房養(yǎng)老保險實(shí)施的最大障礙。2007年出臺的《物權(quán)法》第149條規(guī)定了“住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿后，自動續(xù)期”，但是對續(xù)期的方式卻沒有明確的規(guī)定?！冻鞘蟹康禺a(chǎn)管理法》對土地使用年限屆滿的后續(xù)問題作了規(guī)定，但是對續(xù)期是否需要繳納相關(guān)稅費(fèi)以及應(yīng)繳稅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)并沒有明確規(guī)定。房屋續(xù)期費(fèi)用是一個巨大的未知風(fēng)險，這嚴(yán)重制約了保險機(jī)構(gòu)對抵押房產(chǎn)的價值評估。

第二，中國以房養(yǎng)老缺乏明確的法律支持。近年來中國不同部門通過指導(dǎo)意見、通知的方式提出發(fā)展以房養(yǎng)老的發(fā)展建議，如《關(guān)于推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的意見》，明確提出支持商業(yè)保險機(jī)構(gòu)在地級以上城市開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，在房地產(chǎn)交易、抵押登記、公證等機(jī)構(gòu)設(shè)立綠色通道，簡化辦事程序，提升服務(wù)效率[3]。但仍缺乏細(xì)致、具體的操作規(guī)程，供需雙方的利益都難以得到保障。如果出現(xiàn)糾紛，例如對參保人變卦悔約、子女入住不退房等后續(xù)問題，能夠拿來作為依據(jù)的法律條文少之又少。

第三，以房養(yǎng)老政策宣傳不到位。以房養(yǎng)老保險實(shí)施以來，政府和保險機(jī)構(gòu)對該政策和保險產(chǎn)品的宣傳力度不夠，社會大眾對以房養(yǎng)老保險產(chǎn)品知之甚少，對其投保資格、辦理程序、保險機(jī)構(gòu)的提供資格了解不多。