符庭彬

摘 要：票據(jù)，主要是指商品與貨幣流通時產(chǎn)生的債券、債務在發(fā)生、轉(zhuǎn)移、償付過程中采用的一種信用工具，是當前交易中的主要結算工具之一，是企業(yè)短期融資的主要方式。票據(jù)管理的質(zhì)量直接影響著企業(yè)健康發(fā)展，一旦票據(jù)管理出現(xiàn)問題，極易給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)破產(chǎn)。然而，在商業(yè)銀行票據(jù)實際管理中，仍存在諸多問題。對此，文章著重探討以區(qū)塊鏈對商業(yè)銀行票據(jù)進行管理，從而有效防范票據(jù)業(yè)務風險。

關鍵詞：區(qū)塊鏈? 商業(yè)銀行? 票據(jù)管理

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）01（b）--02

比特幣的誕生，為貨幣核心地位帶來較強沖擊，區(qū)塊鏈技術的出現(xiàn)，更是對信用機制帶來挑戰(zhàn)。因為，區(qū)塊鏈技術擁有重構信用、透明化、難以篡改、中心化等優(yōu)勢，因此，在商業(yè)銀行票據(jù)管理中，區(qū)塊鏈的有效應用，不僅對票據(jù)管理模式進行優(yōu)化，還有效控制了各項風險的生成，對相關市場、機構帶來較大影響。下文對區(qū)塊鏈在票據(jù)管理中的應用展開探討。

1 區(qū)塊鏈的簡單概述

區(qū)塊鏈，作為比特幣的一個重要概念，去中心化數(shù)據(jù)庫是其本質(zhì)，作為比特幣底層技術，區(qū)塊鏈主要是一串使用密碼學方法關聯(lián)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)塊，在每個數(shù)據(jù)塊內(nèi)，含有一批次比特幣網(wǎng)絡交易消息，以便對信息有效性進行驗證并生成下一區(qū)塊。狹義上，區(qū)塊鏈主要是指依照時間表順序，以順序相連方式將數(shù)據(jù)區(qū)塊連接起來，通過密碼學方式保障分布式賬本不被篡改、不被偽造，該種鏈式數(shù)據(jù)結構即為區(qū)塊鏈。廣義上，區(qū)塊鏈主要是指通過塊鏈式的數(shù)據(jù)結構，驗證數(shù)據(jù)、存儲數(shù)據(jù)，通過分布式的節(jié)點共識算法，生成數(shù)據(jù)、更新數(shù)據(jù)，利用密碼學保障數(shù)據(jù)傳輸安全、訪問安全，利用自動化腳本代碼所構成的職能合約對數(shù)據(jù)進行編程、操作，這種全新的以分布式為基礎的結構和計算方式為區(qū)塊鏈[1]。

通常，區(qū)塊鏈主要包含以下幾個層面。一，數(shù)據(jù)層，主要是指底層數(shù)據(jù)封裝的區(qū)塊，區(qū)塊中應用了數(shù)據(jù)加密技術、時間戳技術。二，網(wǎng)絡層，其中包含有分布式組網(wǎng)、數(shù)據(jù)驗證以及數(shù)據(jù)傳播等機制;三，共識層，該層面封裝了網(wǎng)絡節(jié)點各類共識算法;四，激勵層，該層面將經(jīng)濟因素收集至區(qū)塊鏈技術內(nèi)，主要包含有經(jīng)濟激勵發(fā)行與分配機制;五，合約層，其中封裝著各類腳本與算法，以及智能合約，是區(qū)塊鏈的基礎，具有編程特點;六，應用層，其中封裝著區(qū)塊鏈各類應用情境、案例等。

2 區(qū)塊鏈的應用特點

在商業(yè)銀行的票據(jù)管理中，區(qū)塊鏈具有多種特征，其有效應用，票據(jù)管理得以優(yōu)化，票據(jù)管理的水平明顯提升，帶動了我國金融行業(yè)進一步發(fā)展。對此，下文簡述了區(qū)塊鏈的應用特點。

2.1 去中心化特點

以傳統(tǒng)銀行的支付為例，在用戶跨行轉(zhuǎn)賬時，付款人的申請信息會被傳遞至開戶銀行的核心服務器，銀行總部接收到申請信息，會將轉(zhuǎn)賬申請發(fā)送到中央銀行，由中央銀行變更開戶行和接收行的賬務信息，并將轉(zhuǎn)賬信息發(fā)至接收行的核心服務器，接收行的總部等級、劃撥資金，收款人接收信息。由整個流程來看，中央銀行作為交易中心，此種交易模式為中心化交易模式。區(qū)塊鏈的應用，其去中心化特點，使所有節(jié)點都能記賬，每個節(jié)點都能直接進行交互，所有節(jié)點都能夠在加密區(qū)塊進行存儲，極大簡化了交易形式。如此，在對商業(yè)銀行的票據(jù)管理中，去中心化特點，直接簡化了中間多種步驟，票據(jù)明顯減少，管理難度被簡化，管理水平明顯提升。

2.2 去信任化特點

在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行交易中，對信任的要求較高，在交易方提交信息時，大多需要中央節(jié)點匹配驗證，方可進行下步操作，該種模式的交易，很難去中心化，因為，一旦失去第三方保障，極易為整個交易帶來風險，為商業(yè)銀行發(fā)展經(jīng)營帶來阻礙。然而，區(qū)塊鏈的應用，并不需要交易雙方相互信任，只需要參與方對算法認可，即算建立互信關系，即可保障交易的順利完成。區(qū)塊鏈技術，利用數(shù)學方式為參與交易的雙方建立了信任關系，對于交易后的票據(jù)管理，不僅保障了管理的順利進行，還提高了票據(jù)管理的效率。

2.3 不可偽造、不可篡改特點

區(qū)塊鏈技術應用中，其時間戳設計以及分布式賬本構造，保障了鏈上交易的不可偽造與篡改、時間戳的存在，保障了系統(tǒng)的時間序列，每當一個時間段內(nèi)的數(shù)據(jù)與代碼被打包成區(qū)塊，系統(tǒng)便隨機散列，生成時間戳字串，并將其全網(wǎng)廣播，在下一區(qū)塊，將再次生成不同的時間戳字串，并將前一區(qū)塊的字串包含其中，以此形成公開的時間序列鏈條，使得數(shù)據(jù)不可偽造與篡改[2]。如此，在票據(jù)管理中，區(qū)塊鏈的應用，有效保障了票據(jù)的真實、有效與全面，降低了票據(jù)管理的風險。

3 基于區(qū)塊鏈的商業(yè)銀行票據(jù)管理的優(yōu)化方法

3.1 傳統(tǒng)電子票據(jù)轉(zhuǎn)為數(shù)字票據(jù)

在商業(yè)銀行票據(jù)管理中，傳統(tǒng)的票據(jù)多為紙質(zhì)票據(jù)或者電子票據(jù)，紙質(zhì)票據(jù)極易遺失、破損，電子票據(jù)僅是將票據(jù)電子化，其他業(yè)務流程未變，管理難度較大。而區(qū)塊鏈技術的應用，形成了一種全新票據(jù)，即數(shù)字票據(jù)。其主要是在計算機、通信技術的基礎上生成的，與傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)、電子票據(jù)存在本質(zhì)上的區(qū)別。具體來講，在商業(yè)銀行的票據(jù)管理中，區(qū)塊鏈技術下，擁有以下優(yōu)勢：其一，極大降低了票據(jù)管理的操作風險、篡改風險以及受損風險。在數(shù)字票據(jù)進行交易時，所有數(shù)據(jù)都將被記錄并驗證，交易最終數(shù)據(jù)存于各個參與人的服務器內(nèi)，在區(qū)塊鏈技術下，加密算法的應用，票據(jù)交易并不會因操作問題、服務器崩潰、數(shù)據(jù)篡改等問題影響數(shù)據(jù)庫完整與安全，數(shù)據(jù)仍能夠正常存儲，交易能夠正常更新。其二，區(qū)塊鏈的應用，信任問題被解決，中介被去除，信用風險、審核成本、合規(guī)風險等降低，并且，在進行數(shù)字票據(jù)交易時，并不需要銀行授信審核部門對交易對手實地調(diào)查，提高了交易的便利性，在數(shù)字票據(jù)管理中，管理效率明顯提升。其三，在價值交換階段，區(qū)塊鏈的應用，實現(xiàn)了全過程追蹤與查詢，如此，在票據(jù)管理中，能夠?qū)ζ睋?jù)權利產(chǎn)生、轉(zhuǎn)讓全過程進行追溯，為票據(jù)的管理提供了堅實的數(shù)據(jù)支撐。

3.2 優(yōu)化業(yè)務處理流程

在票據(jù)交易過程中，承兌、托收、流轉(zhuǎn)作為核心環(huán)節(jié)，風險較高，是審計工作的核心。在票據(jù)管理中，為提高管理質(zhì)量與效率，應積極應用區(qū)域鏈技術，對三種業(yè)務的處理流程進行優(yōu)化，以此實現(xiàn)票據(jù)管理的優(yōu)化。在票據(jù)承兌階段，數(shù)字票據(jù)的管理優(yōu)化可分為三部分：其一，出票流程的非中心化;其二，數(shù)據(jù)記錄的不可篡改，便利了票據(jù)流轉(zhuǎn);其三，數(shù)據(jù)的安全性明顯增高，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的全過程監(jiān)控。在票據(jù)流轉(zhuǎn)過程中，依照票據(jù)流轉(zhuǎn)的一系列業(yè)務，針對性制定算法，以此完成票據(jù)流轉(zhuǎn)，減少人為干預帶來的風險。并且，票據(jù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的優(yōu)化，信息流轉(zhuǎn)不再以中央銀行為主，降低了人為操作帶來的風險，操作流程的自動化，提高了票據(jù)流轉(zhuǎn)的效率與質(zhì)量，時間戳的存在，為票據(jù)管理提供了信息追溯功能，保障了票據(jù)管理的有據(jù)可依。在票據(jù)托收環(huán)節(jié)中，區(qū)塊鏈的應用，可直接將票據(jù)到期時間、票據(jù)承兌行、票據(jù)的承兌金額以及收款行等在簽發(fā)過程與流轉(zhuǎn)階段寫入算法內(nèi)，票據(jù)到期，持票人自動發(fā)出托收申請，第三方進行信息記錄，生成數(shù)據(jù)區(qū)塊，即可完成托收。區(qū)塊鏈的應用，數(shù)據(jù)票據(jù)托收得到優(yōu)化，托收、資金清算實現(xiàn)了自動化，避免票據(jù)逾期的同時，提高了銀行對資金流向的控制，有效避免了票據(jù)管理中的各項風險[3]。

3.3 加強票據(jù)業(yè)務的內(nèi)部控制

在傳統(tǒng)的票據(jù)業(yè)務管理中，常見風險主要包括操作、信用、法律等操作方面的風險，以及市場、信用、規(guī)模效益、流動性等經(jīng)營決策方面的風險。而區(qū)塊鏈技術的應用，提高了票據(jù)管理的內(nèi)部控制水平，票據(jù)管理中的各類風險得到有效控制。具體來講，在商業(yè)銀行的票據(jù)管理中，區(qū)塊鏈技術應用中，在票據(jù)業(yè)務的授權控制、計算機系統(tǒng)的控制、業(yè)務操作的規(guī)范性等方面發(fā)揮了關鍵作用。在票據(jù)的授權控制方面，銀行總部對下述分支的管理權限、經(jīng)營范圍進行授權，以此避免分支機構因經(jīng)營范圍較大而與自身能力不符，以此保障票據(jù)交易的各個環(huán)節(jié)中，崗位職責明確，保障票據(jù)管理的有效落實。在計算機系統(tǒng)控制中，票據(jù)業(yè)務利用計算機系統(tǒng)處理，保障了業(yè)務操作的規(guī)范化，提高了授權控制、票據(jù)管控、交易信息管控的質(zhì)量，推動了內(nèi)部控制的全面落實。業(yè)務操作的規(guī)范性，提高了票據(jù)業(yè)務人員對自身崗位、自身職責的掌握，有效降低票據(jù)業(yè)務的管理風險。

4 基于區(qū)塊鏈的商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務管理中的風險控制

4.1 有效解決商業(yè)銀行交易的風險

在商業(yè)銀行票據(jù)管理過程中，區(qū)塊鏈的應用，可將每個參與交易的人看作一個節(jié)點，任何節(jié)點發(fā)生交易，交易信息都會傳遞到區(qū)塊網(wǎng)絡每個節(jié)點?？梢哉f，在區(qū)塊鏈中，所有節(jié)點內(nèi)都存留有所有交易信息，通過對不同節(jié)點中的賬戶信息進行驗證，有效保障賬戶信息的真實性與全面性，為承兌匯票票據(jù)的管理提供堅實支撐。因為，區(qū)域鏈技術的應用，所有票據(jù)信息都不可篡改、安全且透明，若人們展開虛假交易，節(jié)點信息將無法與其他節(jié)點保持一致，虛假貿(mào)易被有效控制，在承兌匯票票據(jù)時，有效規(guī)避了該階段的風險，為票據(jù)管理的質(zhì)量奠定了基礎。

4.2 有效規(guī)避了票據(jù)業(yè)務的信用風險

區(qū)塊鏈作為一種去中心協(xié)議，區(qū)塊中的信息并不能被隨意更改、偽造，因而，在建立信用模式時，并不需要信任積累。具體來講，可將區(qū)塊鏈看作賬本，在人們參與交易時，相關信息會直接被記錄進各個節(jié)點中，在節(jié)點之間對比中，保障了節(jié)點內(nèi)信息的準確性，使參與交易的人們達成共識，不需要借助第三方即可完成交易，在票據(jù)業(yè)務開展過程中，若存在虛假交易，通過節(jié)點信息的對比，可被直接發(fā)現(xiàn)，信用風險直接被規(guī)避。

實際上，與傳統(tǒng)技術相比，區(qū)塊鏈技術的最大優(yōu)勢在于去中心化，利用共識數(shù)學算法，建立信任網(wǎng)絡，以便參與人直接交易。當前，互聯(lián)網(wǎng)對于中心服務器的依賴仍然較強，而區(qū)塊鏈技術的存在，擺脫了該種依賴性，數(shù)據(jù)區(qū)塊使得數(shù)據(jù)信息展現(xiàn)在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡，區(qū)塊鏈中的所有用戶都能隨時訪問信息，有效解決了網(wǎng)絡節(jié)點的信任問題。票據(jù)具有交易、清算、支付、信用等多種金融屬性，參與方非常多，業(yè)務場景復雜，因此，票據(jù)管理是區(qū)塊鏈一個良好應用情境，利用區(qū)塊鏈的特點，有效解決了票據(jù)管理中的各類風險，帶動了金融行業(yè)的發(fā)展與壯大[4]。

5 結語

總而言之，在金融行業(yè)發(fā)展中，商業(yè)銀行票據(jù)管理非常關鍵。因為，金融的發(fā)展離不開交易，而有交易就有票據(jù)生成。在商業(yè)銀行內(nèi)的資金流轉(zhuǎn)中，票據(jù)管理的水平對其有直接影響。為提高票據(jù)管理水平，積極引進區(qū)塊鏈技術，優(yōu)化票據(jù)形式與票據(jù)業(yè)務的處理流程，加強票據(jù)業(yè)務的內(nèi)部控制，全面發(fā)揮票據(jù)管理的作用，有效降低各類風險。

參考文獻

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