（中國(guó)人民銀行長(zhǎng)春中心支行，吉林長(zhǎng)春 130051）

一、疫情對(duì)吉林省銀行業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響分析①數(shù)據(jù)來(lái)源：金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)上報(bào)匯總。

（一）政策性支持發(fā)揮作用，流動(dòng)性水平總體充裕

受人民銀行總行發(fā)放3000億元疫情防控專項(xiàng)再貸款和增加5000億元再貸款再貼現(xiàn)專用額度等政策支持影響，疫情期間吉林省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性水平總體保持合理充裕。主疫情過(guò)后，吉林省地方法人銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性比例為52.38%，低于全國(guó)商業(yè)銀行58.57%的平均值，但遠(yuǎn)高于25%的監(jiān)管水平，較去年同期小幅上升了1.11個(gè)百分點(diǎn)；地方法人銀行機(jī)構(gòu)存貸比為75.66%，與去年同期基本持平，略高于74.97%的全國(guó)商業(yè)銀行均值，總體流動(dòng)性充裕穩(wěn)定。

（二）貸款撥備計(jì)提增加，金融風(fēng)險(xiǎn)防范仍需關(guān)注

新冠肺炎疫情對(duì)于餐飲、住宿、旅游等行業(yè)沖擊最為強(qiáng)烈，部分借款人面臨失業(yè)、工資延遲發(fā)放等情況，導(dǎo)致銀行業(yè)出現(xiàn)逾期貸款增多，貸款資產(chǎn)質(zhì)量下滑。主疫情期間，吉林省140家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中發(fā)放貸款及墊款減值準(zhǔn)備計(jì)提增加的機(jī)構(gòu)為96家，占比68.57%，其中發(fā)放貸款及墊款減值準(zhǔn)備金額增幅在20%以上的為40家，占比28.57%，可見(jiàn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)預(yù)期受疫情影響貸款風(fēng)險(xiǎn)有所增加，從而加大了貸款減值準(zhǔn)備的計(jì)提力度。撥備覆蓋率方面，吉林省地方法人銀行機(jī)構(gòu)總體撥備覆蓋率低于183.20%的全國(guó)平均水平，其中城商行較去年同期降低了近50個(gè)百分點(diǎn)，體現(xiàn)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備不充足，需加大貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提力度以進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。資本充足指標(biāo)方面，主疫情后吉林省地方法人銀行資本充足率及核心一級(jí)資本充足率較去年同期均有所提升，但都低于全國(guó)平均水平，同時(shí)部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)充足指標(biāo)低于監(jiān)管水平且有下滑趨勢(shì)，由此體現(xiàn)的融資壓力應(yīng)予以關(guān)注。

（三）盈利性指標(biāo)沖擊較大，地方法人盈利下滑明顯

總資產(chǎn)利潤(rùn)率反映商業(yè)銀行全部資產(chǎn)的獲利能力，總資產(chǎn)利潤(rùn)率越高，說(shuō)明商業(yè)銀行的資產(chǎn)獲利能力越強(qiáng)。主疫情后吉林省地方法人銀行總資產(chǎn)利潤(rùn)率0.07%，較去年同期下降了0.14個(gè)百分點(diǎn)，降幅達(dá)70%。從機(jī)構(gòu)類型看，農(nóng)商行、農(nóng)信社及城商行呈同比下滑趨勢(shì)，下降幅度分別為0.11、0.06和0.29個(gè)百分點(diǎn)。凈資產(chǎn)利潤(rùn)率方面，經(jīng)吉林省地方法人銀行凈資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.75%，同比下降了1.68個(gè)百分點(diǎn)，降幅69.14%。其中農(nóng)信社、城商行和農(nóng)商行凈資產(chǎn)利潤(rùn)率均呈下降趨勢(shì)，分別下降了24.39、4.0和1.12個(gè)百分點(diǎn)?？傎Y產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率大幅下滑的主要原因?yàn)橐咔槠陂g吉林省地方法人銀行正常的經(jīng)營(yíng)受到影響，凈利潤(rùn)大幅下降66.61%。

二、吉林省銀行業(yè)應(yīng)對(duì)疫情的相關(guān)訴求

對(duì)省內(nèi)35家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示，針對(duì)此次疫情，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的訴求主要集中在以下四個(gè)方面：

（一）不良資產(chǎn)方面

一是適當(dāng)放寬中小銀行不良貸款相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。中小銀行普遍存在資金成本高、收入渠道狹窄、盈利能力較弱等共性問(wèn)題，考慮疫情對(duì)相關(guān)行業(yè)借款人還本付息的影響，此類銀行希望監(jiān)管部門適當(dāng)提高不良貸款相關(guān)指標(biāo)的容忍度，以緩解中小銀行的經(jīng)營(yíng)壓力。二是建議監(jiān)管部門對(duì)于受到疫情影響企業(yè)的到期貸款處置問(wèn)題，尤其是在不良認(rèn)定、逾期考核、展期續(xù)貸等方面出臺(tái)一些監(jiān)管指導(dǎo)和具體細(xì)則。三是建議監(jiān)管部門有針對(duì)性地調(diào)整貸款核銷備查資料，允許銀行業(yè)在提供一定頻度的內(nèi)部電話、短信催收記錄后核銷貸款損失。四是因?yàn)橹卣屠m(xù)授信要求借款人結(jié)清拖欠的利罰息，針對(duì)無(wú)法一次性結(jié)清拖欠利罰息的且需要繼續(xù)延期還本付息、重整續(xù)貸的借款人，希望監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確允許將借款人拖欠的本金及利息（或部分利息）全部視同拖欠的本金，進(jìn)行授信重整或續(xù)貸。五是建議設(shè)立專門針對(duì)中小銀行的金融資產(chǎn)管理公司，解決中小銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題，加速中小銀行不良資產(chǎn)出清，促進(jìn)地方法人金融機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

（二）政策支持方面

一是按照《關(guān)于對(duì)中小微企業(yè)貸款實(shí)施臨時(shí)性延期還本付息的通知》（銀保監(jiān)發(fā)[2020]6號(hào)）要求，對(duì)于2020年1月25日以來(lái)到期的困難中小微企業(yè)貸款，給予企業(yè)一定期限的延期還本付息安排，最長(zhǎng)可延至2020年6月30日，建議結(jié)合目前企業(yè)受疫情影響情況和經(jīng)營(yíng)狀況，適當(dāng)延長(zhǎng)該政策。二是希望相關(guān)監(jiān)管部門出臺(tái)對(duì)大型企業(yè)、銀政類業(yè)務(wù)的疫情紓困政策，支持通過(guò)轉(zhuǎn)化、展期等方式為化解地方政府債務(wù)奠定政策依據(jù)。三是建議成立針對(duì)涉農(nóng)信貸或小微信貸的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)符合條件的涉農(nóng)或小微企業(yè)貸款出現(xiàn)損失的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，給予一定比例風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金支持，進(jìn)一步緩釋風(fēng)險(xiǎn)。四是建議由政府引導(dǎo)基金、擔(dān)?；鸬葼款^設(shè)立實(shí)體企業(yè)擔(dān)保基金，發(fā)揮好政府背景的地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力，利用好財(cái)政扶持的杠桿作用，形成“銀政擔(dān)”風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合力，提高銀行支持實(shí)體企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，支持區(qū)域的實(shí)體企業(yè)發(fā)展。

（三）信息共享方面

一是希望與工商登記窗口對(duì)接，掌握小微企業(yè)一手開(kāi)戶信息，主動(dòng)對(duì)接與服務(wù)小微企業(yè)。二是建議可以共享小微企業(yè)納稅及相關(guān)評(píng)級(jí)信息，彌補(bǔ)企業(yè)與銀行間的信息不對(duì)稱，有助于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)甄別，提升貸款審批和投放效率。三是希望監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期更新發(fā)布疫情保障客戶白名單，讓銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)精準(zhǔn)投放、有效投放。四是建議繼續(xù)加大“銀政企”信息平臺(tái)建設(shè)，通過(guò)線上線下信息交流和共享，把企業(yè)的有效需求轉(zhuǎn)化成金融供給的有效對(duì)接，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的良好發(fā)展。

（四）稅收優(yōu)惠方面

一是建議將金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息免稅優(yōu)惠政策范圍擴(kuò)大到普惠口徑小微貸款。二是建議提高稅前貸款損失準(zhǔn)備扣除比例。在中小銀行不良貸款攀升的大背景下，按監(jiān)管要求計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于稅法允許扣除的金額，財(cái)稅部門制定的貸款損失準(zhǔn)備稅前扣除比例偏低，不足以覆蓋銀行的潛在貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，如能提高稅前貸款損失準(zhǔn)備扣除比例降低銀行稅負(fù),則多留存利潤(rùn)會(huì)提高銀行資本充足率，有利于銀行提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是建議對(duì)銀行取得的小微企業(yè)主貸款利息收入可以享受等同于小微企業(yè)貸款的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。

三、對(duì)策建議

（一）銀行業(yè)自身要積極應(yīng)對(duì)疫情帶來(lái)的沖擊

一是繼續(xù)做好小微金融服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，深入了解小微金融客戶的金融需求與經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)受疫情影響暫時(shí)遇到困難、仍有良好發(fā)展前景的小微客戶，通過(guò)適當(dāng)?shù)墓芾砼c引導(dǎo)，幫助小微企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。二是做好授信后管理工作，加大授信后檢查的力度與頻次，密切關(guān)注企業(yè)、個(gè)人經(jīng)營(yíng)變化情況，對(duì)因疫情影響不能現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查，要多渠道收集相關(guān)信息，進(jìn)行判斷，充分使用預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)授信企業(yè)的前瞻性管理及風(fēng)險(xiǎn)辨別能力。三是加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，掌握貸戶經(jīng)營(yíng)情況，做好還款預(yù)約和催收通知工作，對(duì)于受疫情影響客戶量體制定延期還款方案，確保長(zhǎng)期可實(shí)現(xiàn)貸款收回。四是繼續(xù)加大數(shù)字化轉(zhuǎn)型力度，打造科技金融和智能銀行，簡(jiǎn)化優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程，加大手機(jī)銀行APP場(chǎng)景的應(yīng)用和開(kāi)發(fā)，提高客戶的滿意度和體驗(yàn)感。

（二）強(qiáng)化銀政企相關(guān)各方的信息共享

6月11日，吉林省為解決轄內(nèi)小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，推出了“吉企銀通”平臺(tái)，平臺(tái)內(nèi)容涵蓋銀行信息、政府公開(kāi)信息及企業(yè)信息，搭建了銀企橋梁，為銀行授信決策提供信用信息，有效解決了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)之間信息不對(duì)稱的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的直接對(duì)接。但目前政府公開(kāi)信息相對(duì)有限，建議政府部門定期公開(kāi)小微企業(yè)工商登記及納稅評(píng)級(jí)等信息，促使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得真實(shí)、全面的小微企業(yè)信息，提升金融服務(wù)對(duì)接效率，減少因信息不對(duì)稱產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響，促進(jìn)吉林省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的良性可持續(xù)發(fā)展。

（三）加大對(duì)銀行業(yè)的金融政策支持力度

一是依據(jù)對(duì)吉林省銀行業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析，目前省內(nèi)銀行特別是中小銀行的不良貸款暴露有所遲滯，中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量仍然存在隱憂，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合疫情后續(xù)影響適當(dāng)放寬中小銀行不良貸款等監(jiān)管指標(biāo)，以緩解中小銀行的經(jīng)營(yíng)壓力。二是針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍關(guān)注的不良認(rèn)定、到期貸款處置、重整和續(xù)授信要求等問(wèn)題，出臺(tái)具體流程及細(xì)則予以明確，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)操作，真實(shí)反映金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量。三是加大信貸政策支持力度，繼續(xù)運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)、普惠小微企業(yè)貸款延期支持工具及信用貸款支持計(jì)劃等政策工具，助力銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持防疫物資生產(chǎn)企業(yè)和中小微企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

（四）加大對(duì)銀行業(yè)的財(cái)稅政策支持力度

一是出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)一步擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息免稅優(yōu)惠政策范圍，逐步與普惠口徑小微貸款“接軌”，發(fā)揮政策導(dǎo)向性，進(jìn)一步鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)大力開(kāi)展小微業(yè)務(wù)。二是適當(dāng)提高稅前貸款損失準(zhǔn)備扣除比例，進(jìn)一步降低銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)稅負(fù),多留存其利潤(rùn)以提高銀行資本充足率，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是加大稅務(wù)相關(guān)政策培訓(xùn)力度，舉辦疫情期間稅務(wù)處理專項(xiàng)培訓(xùn)，使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)真正享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。