■何潤華

（蘭州銀行開發(fā)區(qū)管理行）

引 言

相比于其他的金融機(jī)構(gòu)來說，商業(yè)銀行的資金吸收能力更強(qiáng)，為社會(huì)發(fā)展提供了更大的推動(dòng)力，且可以抵御更強(qiáng)的金融危機(jī)。因此，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，提升經(jīng)營能力是商業(yè)銀行的工作重點(diǎn)內(nèi)容。就當(dāng)前的情況來看，商業(yè)銀行在實(shí)際的運(yùn)營中面對著一定的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，需要進(jìn)行重點(diǎn)分析以及針對性管理。

1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的重要意義分析

商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)可能來源于經(jīng)營的各個(gè)方面，具有多樣性、不確定性、難以預(yù)知的特點(diǎn)。在這樣的情況下，想要推動(dòng)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)揮，維護(hù)國家金融安全水平，就必須要展開全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)管控工作。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控也是提升商業(yè)銀行經(jīng)營水平的基礎(chǔ)性內(nèi)容，依托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的強(qiáng)化管理，推動(dòng)商業(yè)銀行競爭實(shí)力的增強(qiáng)。

2 商業(yè)銀行面對的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

第一，管理制度方面的風(fēng)險(xiǎn)。制度是保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性、規(guī)范性的重要內(nèi)容，在當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，存在著管理制度不完善、合理性較低、未切實(shí)落實(shí)等問題，促使其面對的管理制度方面的風(fēng)險(xiǎn)增大。

第二，理財(cái)業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，種類也更為多樣，推動(dòng)了商業(yè)銀行的更好發(fā)展[1]。同時(shí)，也一定程度增高了銀行面對風(fēng)險(xiǎn)問題，如理財(cái)產(chǎn)品未設(shè)置獨(dú)立的核算、理財(cái)產(chǎn)品收益率夸大、風(fēng)險(xiǎn)提示不足等等，需要商業(yè)銀行對理財(cái)業(yè)務(wù)管理力度、規(guī)范程度進(jìn)行強(qiáng)化。

第三，信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的展開流程主要為：獲取用戶、前期調(diào)查、資料與信用審查、業(yè)務(wù)審批、簽訂合同、發(fā)放貸款、貸款后管理、貸款回收[2]。整個(gè)過程并不是封閉的，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性因素，例如，資料與信用審查環(huán)節(jié)中獲取到的資料信息不全面不真實(shí)，促使信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大，不利于商業(yè)銀行資金的良好循環(huán)。審批時(shí)長較長也會(huì)增大商業(yè)銀行面對的信貸業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，需要構(gòu)建起可以實(shí)現(xiàn)真實(shí)數(shù)據(jù)信息獲取以及信息共享的工作平臺(tái)。

第四，內(nèi)控管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制普遍由人工操作，一旦相關(guān)人員出現(xiàn)操作失誤，或是管理制度的不完善，則極容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制問題，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)營性問題，情況嚴(yán)重時(shí)，還會(huì)引起商業(yè)銀行的倒閉?？梢哉f，內(nèi)控管理的質(zhì)量直接關(guān)系著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的現(xiàn)實(shí)效果。

第五，信用管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。在金融改革的大背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)現(xiàn)了升級，商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)銀行數(shù)量也呈現(xiàn)出逐年增長的趨勢。但是，在實(shí)踐中，商業(yè)銀行還面對著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，例如，信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度不嚴(yán)謹(jǐn)、外部信用評級體系不完善、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管仍較為狹窄等等。這些風(fēng)險(xiǎn)問題的存在均阻礙著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，不利于風(fēng)險(xiǎn)管控工作的展開。

3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的優(yōu)化策略探究

3.1 落實(shí)制度改革

制度的制定與完善是展開風(fēng)險(xiǎn)管控的前提，也是保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作“有章可依”的重要內(nèi)容。在進(jìn)行制度改革的過程中，應(yīng)當(dāng)著重完成經(jīng)營與發(fā)展模式的規(guī)范化建設(shè)。此時(shí)，需要關(guān)注理財(cái)業(yè)務(wù)的功能與地位，并對信貸業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)、銀行卡、信貸基金等其他業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系進(jìn)行強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)之間的相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)。在此基礎(chǔ)上，還要對商業(yè)銀行的內(nèi)部資源展開整合處理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部協(xié)調(diào)性的優(yōu)化。在制度改革中，要結(jié)合商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況設(shè)定工作流程，為各項(xiàng)事務(wù)的展開提供指導(dǎo)。

同時(shí)，商業(yè)銀行必須要堅(jiān)持理財(cái)資產(chǎn)的獨(dú)立地位，對受托資產(chǎn)的法律權(quán)益展開重點(diǎn)保護(hù)，促使商業(yè)銀行的運(yùn)營更為順暢，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。以理財(cái)業(yè)務(wù)管理來說，在實(shí)際的經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行必須要嚴(yán)格遵守《信托法》中的相關(guān)內(nèi)容，針對受托資金展開分賬獨(dú)立設(shè)戶處理，落實(shí)獨(dú)立核算。

另外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)積極轉(zhuǎn)變服務(wù)模式與經(jīng)營理念，對傳統(tǒng)的價(jià)格競爭理念與策略進(jìn)行調(diào)整，為用戶提供具有差異性、針對性強(qiáng)的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作的強(qiáng)化。

3.2 重視理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

3.2.1 資金托管

最大程度的發(fā)揮出資金托管制度的作用，促使商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)展開不斷向著規(guī)范化的方向發(fā)展，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。實(shí)踐中，必須要對信托資金設(shè)置獨(dú)立的賬戶展開管理，防止出現(xiàn)受托資金被挪用的問題。在進(jìn)行理財(cái)業(yè)務(wù)的管理工作中，商業(yè)銀行可以引入資金委托制度，推動(dòng)理財(cái)資金與商業(yè)銀行其他資金的分離，強(qiáng)化對委托人資金的監(jiān)督力度。

3.2.2 強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管

為了能夠在愈加激烈的金融市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢，商業(yè)銀行需要進(jìn)一步提升對理財(cái)業(yè)務(wù)的重視程度，并強(qiáng)化理財(cái)業(yè)務(wù)的管理。當(dāng)前，商業(yè)銀行逐步強(qiáng)化了與基金公司、保險(xiǎn)公司之間的合作深度，為用戶提供了綜合性的一站式金融服務(wù)。此時(shí)，為用戶提供了更便捷的理財(cái)服務(wù)，但是面對的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)較大?；诖?，商業(yè)銀行必須要強(qiáng)化對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管力度，盡可能降低利益沖突的發(fā)生概率。

3.2.3 規(guī)范宣傳與銷售

商業(yè)銀行在展開理財(cái)業(yè)務(wù)中，需要向用戶介紹委托資產(chǎn)管理的真實(shí)收益以及風(fēng)險(xiǎn)情況，強(qiáng)化對用戶（投資者）權(quán)益的保護(hù)力度。實(shí)踐中，嚴(yán)禁對用戶進(jìn)行暗示或是誤導(dǎo)，確保用戶可以在正確信息的支持下做出合理決策。在產(chǎn)品續(xù)存期間，商業(yè)銀行要嚴(yán)格遵循約定完成理財(cái)信息的披露，為用戶提供完善的信息服務(wù)。

3.2.4 保證信息披露透明度

商業(yè)銀行必須要依照相應(yīng)約定向用戶披露理財(cái)產(chǎn)品信息，但是過度披露會(huì)降低用戶購買理財(cái)產(chǎn)品的意愿，提升商業(yè)銀行面對的理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平?；诖耍虡I(yè)銀行需要關(guān)注理財(cái)產(chǎn)品的特殊性，靈活調(diào)整理財(cái)產(chǎn)品信息披露的透明度，對用戶知情權(quán)以及投資秘密性進(jìn)行權(quán)衡，在維護(hù)用戶權(quán)益的同時(shí)提升理財(cái)業(yè)務(wù)收益。

3.3 構(gòu)建數(shù)字化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系

在數(shù)字化時(shí)代，商業(yè)銀行及其用戶的所有業(yè)務(wù)均表現(xiàn)出線上化、智能化的發(fā)展趨勢，因此，構(gòu)建數(shù)字化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系是商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的必然選擇。在實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)以金融生態(tài)體系的形成為核心，構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的統(tǒng)一信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息集成、交易監(jiān)管、決策管理的融合，促使業(yè)務(wù)起始至結(jié)束的全過程均在線上（信息共享平臺(tái)）中完成[3]。在信息共享平臺(tái)的搭建中，應(yīng)當(dāng)完成數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)整合、數(shù)據(jù)開放、生態(tài)搭建等內(nèi)容。需要注意的是，數(shù)據(jù)獲取可以從兩個(gè)渠道完成，即內(nèi)部渠道與外部渠道。其中，在內(nèi)部渠道中獲取到的數(shù)據(jù)一般為內(nèi)部信貸經(jīng)營活動(dòng)中所產(chǎn)生的管理信息與客戶信息；在外部渠道中獲取到數(shù)據(jù)普遍為企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表信息，或是來源于銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、征信、海關(guān)、稅務(wù)、工商等政府部門以及媒體的信息，在公開網(wǎng)站或是相應(yīng)信息中介中即可購買獲取。

在此過程中，商業(yè)銀行必須要嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)要求進(jìn)行數(shù)據(jù)的購買與使用，并在強(qiáng)化數(shù)據(jù)供應(yīng)保障的前提下落實(shí)數(shù)據(jù)編碼，促使其能夠與交易管理平臺(tái)完成無縫對接，實(shí)現(xiàn)基于信貸交易的金融生態(tài)體系構(gòu)建。

3.4 強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)

3.4.1 完善內(nèi)部控制體系

參考商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況，完成商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)建，降低由于操作不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生。此時(shí)，需要根據(jù)商業(yè)銀行的實(shí)際工作要求，確定出銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以此形成內(nèi)部控制與操作控制目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)問題。

3.4.2 提高銀行職員素養(yǎng)

工作人員的職業(yè)素養(yǎng)直接影響著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平，基于此，需要對銀行職員的職業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行培養(yǎng)與提升，促使其可以在實(shí)際的工作中更好的發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)控制能力，對商業(yè)銀行運(yùn)營過程中面對的多種風(fēng)險(xiǎn)問題展開高效處理，消除潛藏的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.4.3 細(xì)化內(nèi)部管理準(zhǔn)則

第一，優(yōu)化商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)制度。設(shè)置專門的審核部門，并結(jié)合商業(yè)銀行內(nèi)控工作的具體要求以及審核部門的工作要求，對銀行各項(xiàng)規(guī)定與制度展開完善[4]。第二，強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管控力度。著重關(guān)注監(jiān)督工作反饋水準(zhǔn)的提升，重點(diǎn)落實(shí)防范工作，避免由于監(jiān)督不到位而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)失控問題。

3.5 強(qiáng)化銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度

3.5.1 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

在實(shí)際的運(yùn)營中，商業(yè)銀行需要對各方面因素與風(fēng)險(xiǎn)展開綜合性考量，落實(shí)全面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，保障風(fēng)險(xiǎn)管理深入落實(shí)。對于商業(yè)銀行來說，應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、國家同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)展開重點(diǎn)關(guān)注，提升信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。此時(shí)，可以引入一定的計(jì)量模式和監(jiān)測模式，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性。實(shí)踐中，使用主動(dòng)調(diào)節(jié)與配置信貸資產(chǎn)組合的方式，可以獲取更好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控效果，結(jié)合對資本配置方面資源的優(yōu)化，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作升級。

3.5.2 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控力度

在展開信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，需要關(guān)注內(nèi)部評級體系治理，通過信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級的強(qiáng)化，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。同時(shí)，要形成信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度。例如，從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面入手，實(shí)施多元化轉(zhuǎn)移，并在制度的約束下完成風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

3.5.3 吸收與培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

強(qiáng)化對人才的激勵(lì)與控制，結(jié)合專業(yè)人才的吸收以及人才培訓(xùn)，組建起專業(yè)水平更強(qiáng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。實(shí)踐中，可以充分借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并將其融入我國的商業(yè)銀行交流中，促使商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定在可控范圍內(nèi)。同時(shí)，要定期展開人才專業(yè)培訓(xùn)，組建起基于證券、期貨、信托、保險(xiǎn)等的專業(yè)化人才隊(duì)伍，推動(dòng)商務(wù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控水平提升。

4 總 結(jié)

綜上所述，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，提升經(jīng)營能力是商業(yè)銀行的工作重點(diǎn)內(nèi)容。當(dāng)前，商業(yè)銀行在經(jīng)營中面對著來自制度、理財(cái)業(yè)務(wù)、信用管理等多方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。通過落實(shí)制度改革、重視理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范、構(gòu)建數(shù)字化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系、強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)、強(qiáng)化銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度，推動(dòng)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作的升級，促進(jìn)了商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。