戴 麗

2019年5月10日，公安部通報了打擊和防范非法集資等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的工作情況，2018年至2019年第一季度，全國公安機(jī)關(guān)共立非法集資、傳銷等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪案件近1.9萬起，涉案金額4100億元。網(wǎng)絡(luò)借貸、虛擬貨幣、金融互助、投資理財?shù)刃屡d經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域日漸成為涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的“重災(zāi)區(qū)”。①公安部：《重拳打擊非法集資等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪》，http://www.mps.gov.cn/n2253534/n2253535/c6497032/content.html.非法集資等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪具有涉及區(qū)域廣泛、信息傳播快速、組織架構(gòu)嚴(yán)密、資金轉(zhuǎn)移便利、合法形式掩護(hù)等特征。在新技術(shù)體系的支撐下，有必要對網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪的新手法和趨勢進(jìn)行整理和歸納，突破線下非法集資案件的傳統(tǒng)偵辦模式，運(yùn)用數(shù)據(jù)思維，對相關(guān)資金數(shù)據(jù)展開可視化處理，構(gòu)建犯罪關(guān)聯(lián)圖譜，實現(xiàn)對犯罪人員層級結(jié)構(gòu)、賬戶資金流和資金賬戶交易關(guān)系的刻畫，固定犯罪證據(jù)、展現(xiàn)犯罪過程、深挖犯罪網(wǎng)絡(luò)。

一、數(shù)據(jù)思維在網(wǎng)絡(luò)非法集資案件偵辦中的邏輯理路

（一）法律規(guī)制與司法實踐融合

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)犯罪的種類結(jié)構(gòu)、案件數(shù)量、類型特征和空間布局等都在發(fā)生變化，從“e租寶”“善林金融”到“團(tuán)貸網(wǎng)”，大量涉眾型互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪集中爆發(fā)。經(jīng)濟(jì)犯罪逐步從線下的偵查環(huán)境演變?yōu)橐粋€線上與線下交織的偵查語境，涉及大量人員信息、活動軌跡、人物流數(shù)據(jù)、資金往來數(shù)據(jù)、通信數(shù)據(jù)等。傳統(tǒng)偵查中構(gòu)建犯罪事實與結(jié)果之間因果關(guān)系的模式日益被數(shù)據(jù)技術(shù)所顛覆，從海量數(shù)據(jù)中提取必要信息組合成特定數(shù)據(jù)鏈條得出結(jié)論的過程相較于從單一事實中判斷因果性的過程具有更多維、更立體的視角。數(shù)據(jù)思維通過尋找現(xiàn)象間的數(shù)理邏輯以識別有用的關(guān)聯(lián)信息，然后根據(jù)關(guān)聯(lián)媒介的變化情況分析現(xiàn)象之間關(guān)聯(lián)程度的強(qiáng)弱。①黃欣榮：《大數(shù)據(jù)對科學(xué)認(rèn)識論的發(fā)展》，《自然辯證法研究》2014年第9期。經(jīng)偵實戰(zhàn)逐步從“由人到案”“由物到案”“由案到人”的傳統(tǒng)偵查思路向“數(shù)據(jù)挖掘”“無中生有”“數(shù)據(jù)導(dǎo)偵”的偵查模式轉(zhuǎn)變。大數(shù)據(jù)相關(guān)性中包含現(xiàn)象之間的偶然性和必然性，僅僅依托當(dāng)前科學(xué)技術(shù)體系，往往難以立即從其中找到必然或肯定的相關(guān)性，這就對偵查人員法律條文熟悉程度和辨析能力提出了更高的要求。偵查人員需要在事前沒有獲得犯罪線索的前提下根據(jù)數(shù)據(jù)資源提供的未經(jīng)污染的關(guān)聯(lián)信息予以敏銳感知和精準(zhǔn)把握，立足于法理理論和司法實踐科學(xué)定性非法集資犯罪中的“非法性”，依法認(rèn)定單位犯罪、主觀故意、犯罪數(shù)額等問題。應(yīng)注重法律規(guī)制和司法實踐之間的平衡，即匯總數(shù)據(jù)思維和經(jīng)驗總結(jié)以綜合客觀數(shù)據(jù)和主觀分析，厘清犯罪的全要素，勾勒要素之間的全鏈條，提煉相關(guān)的全數(shù)據(jù)，進(jìn)而形成對經(jīng)濟(jì)犯罪的全景式鋪陳。

（二）事前預(yù)警與事后打擊融合

以龐氏騙局為特征的網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪業(yè)態(tài)各異，但犯罪邏輯基本明確，而且此類犯罪具有持繼性，時間的延續(xù)為嫌疑人銷毀證據(jù)、轉(zhuǎn)移資金留有大量可操作的空間，因而總結(jié)類案破解規(guī)律并形成有益預(yù)警經(jīng)驗的需求日益提升。犯罪業(yè)態(tài)隨時間不斷異化，以追訴和懲罰犯罪為目的的事后打擊難以完整修復(fù)犯罪風(fēng)險中隱藏的實害性可能導(dǎo)致的預(yù)期威脅。因而偵查權(quán)需要實現(xiàn)從傳統(tǒng)的回溯型偵查范式，即犯罪結(jié)果發(fā)生或者犯罪行為完成作為偵查活動開始的時間點，向與風(fēng)險性犯罪行為的共時性監(jiān)測和犯罪控制的新型偵查范式轉(zhuǎn)型變革。②韓德明：《從回溯調(diào)查到犯罪治理：偵查權(quán)范式的演化趨向》，《中國人民公安大學(xué)學(xué)報》（社會科學(xué)版）2015年第5期?，F(xiàn)代警務(wù)實踐模式的探索以犯罪預(yù)防為指導(dǎo)原則，對網(wǎng)絡(luò)非法集資案件的事前預(yù)防包括兩方面，一是預(yù)見風(fēng)險發(fā)生的概率，二是采取有效措施防止風(fēng)險實化為現(xiàn)實損害的發(fā)生。對于已發(fā)案件，需要及時挖掘客觀犯罪事實，整合有關(guān)數(shù)據(jù)，對相關(guān)性賦值并根據(jù)關(guān)聯(lián)性的強(qiáng)弱修正數(shù)據(jù)瑕疵，建立犯罪事實與犯罪結(jié)果之間的信息化數(shù)理規(guī)律，以揭示潛藏于現(xiàn)象中的偵查權(quán)實施與執(zhí)行確定性之間的必然邏輯理路，全面建立以追贓挽損為目標(biāo)的工作機(jī)制。其中加快案件資產(chǎn)處置進(jìn)度，及時返還涉案財物是重中之重。需要建立數(shù)據(jù)支撐警務(wù)的動態(tài)管理制度，構(gòu)建以信息共享為旨?xì)w的協(xié)同辦案機(jī)制，充分運(yùn)用資金查控技術(shù)以釋放數(shù)據(jù)價值潛力。推動建立立體化、全網(wǎng)化追贓機(jī)制，綜合運(yùn)用債權(quán)清收、資產(chǎn)托管、網(wǎng)上拍賣等多元手段，顯著提升追贓挽損工作效能。立足于數(shù)據(jù)的廣域?qū)傩杂行Щ庑畔⑹占?、嫌疑人鎖定和案件串并聯(lián)等的困局，偵查人員可通過全息化搜索、全國人口數(shù)據(jù)庫、城市天網(wǎng)視頻監(jiān)控系統(tǒng)等數(shù)據(jù)資源，對研判出的高危人員及時布控，為快速破案指明方向。

（三）情報導(dǎo)偵與逆向推導(dǎo)融合

情報是對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、提煉和整合后的信息成品。社會秩序的風(fēng)險性和復(fù)雜性決定了有限的警務(wù)資源需要合理配置才能應(yīng)對犯罪高發(fā)的局面。情報導(dǎo)偵模式的出現(xiàn)使偵查權(quán)的啟動不再限定于犯罪行為發(fā)生或者結(jié)果形成階段，對引發(fā)犯罪的相關(guān)因素和條件的前瞻性感知和介入有利于將偵查權(quán)的實施導(dǎo)向消除犯罪條件，以孵化犯罪遏制功效。在情報導(dǎo)偵的范疇內(nèi)，偵查權(quán)的實施不再僅限于司法程序內(nèi)的犯罪追訴性，而是一種對危險因素的重點監(jiān)控和數(shù)據(jù)挖掘。數(shù)據(jù)挖掘過程是根據(jù)需要對海量數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗、轉(zhuǎn)換和脫敏后，構(gòu)建相應(yīng)模型并對類罪進(jìn)行特征性標(biāo)識，對特征指標(biāo)數(shù)據(jù)展開量化提取，客觀呈現(xiàn)其中的關(guān)聯(lián)關(guān)系，根據(jù)不同查詢條件形成的關(guān)系網(wǎng)進(jìn)行量上疊加，以進(jìn)一步展開孤立點監(jiān)測、關(guān)鍵節(jié)點挖掘和N度關(guān)系等資源挖掘的過程。構(gòu)建逆向因果鏈條以已經(jīng)發(fā)生的犯罪為驅(qū)動，主要包括確定是否發(fā)生了犯罪行為、實施犯罪的主體、收集犯罪證據(jù)及將嫌疑人抓獲歸案四個方面。③[美]偉恩·R.拉費(fèi)弗等：《刑事訴訟法（上）》，卞建林等譯，中國政法大學(xué)出版社2003年版，第9頁。具有可能性或或然性的犯罪只有在具備行為事實和法律依據(jù)的前提下才有可能構(gòu)成偵查權(quán)逆向?qū)嵤┧赶虻膶ο?。近期，網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪模式不斷升級，以各種名目非法吸收資金的行為層出不窮，不同包裝模式下的核心始終只有三個，即“承諾高額回報”“夸大投資項目”和“虛假宣傳造勢”。這就意味著構(gòu)建犯罪事實與犯罪結(jié)果之間的逆向因果鏈條仍有必要。以情報導(dǎo)偵形成的正向推導(dǎo)與由犯罪結(jié)果導(dǎo)向犯罪事實的逆向推理相結(jié)合的交互式分析法，有助于偵查人員更便捷地預(yù)置模型，有效發(fā)揮數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計分類、線索拓展、串并對比等功能，獲取預(yù)期結(jié)論。

（四）懲罰犯罪與服務(wù)發(fā)展融合

衡量偵查程序秩序價值的優(yōu)劣有兩個評價標(biāo)準(zhǔn)，其一是通過偵查活動控制犯罪，進(jìn)而恢復(fù)社會原本的秩序；其二是偵查程序要以和平、無妨礙的方式展開。①楊正鳴、倪鐵：《偵查理論前沿問題研究》，法律出版社2016年版，第3頁。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)被定位為工具或?qū)ο髸r，其只是作為犯罪的構(gòu)成要素而存在?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的推廣使網(wǎng)絡(luò)在犯罪中的定位逐步從簡單的工具或?qū)ο笙蚍缸锟臻g延展，網(wǎng)絡(luò)日益成為引發(fā)犯罪主體結(jié)構(gòu)根本性變革的直接誘因。行為的現(xiàn)實性與網(wǎng)絡(luò)的虛擬性之間的互動愈發(fā)頻繁，互動性的頻繁模糊了非法集資犯罪中現(xiàn)實與虛擬空間之間的分界線，橫跨平臺、區(qū)域的犯罪模式對打擊犯罪和服務(wù)發(fā)展的均衡性提出了更高要求。有必要將經(jīng)營者信息和財產(chǎn)變動狀況以直觀數(shù)據(jù)形式導(dǎo)入機(jī)構(gòu)服務(wù)器并進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，以已發(fā)案件為樣本設(shè)置臨界值，以公司的實際運(yùn)營和財產(chǎn)變動為重點監(jiān)測指標(biāo)，當(dāng)可疑公司的資金出入達(dá)到或超過臨界值時自動發(fā)出警報，便于偵查機(jī)關(guān)及時介入、盡早部署。以小額貸款公司、網(wǎng)絡(luò)融資平臺、金融信息中介等民間融資的新型金融業(yè)態(tài)借助互聯(lián)網(wǎng)搭建資金池，有效聚合社會閑散資金，為資金供給者和需求者打通穩(wěn)定的連接渠道，改變了中小企業(yè)過去因門檻高、費(fèi)率高而難以企及的融資困境。但是看似合法的經(jīng)營資質(zhì)并不能清晰界定其在法律定性上與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間的區(qū)別。對于這些游走于法律邊緣的泛金融業(yè)態(tài)，在既有的制度框架內(nèi)，有必要有的放矢、因勢利導(dǎo)合理保護(hù)和激勵民間金融活動的生命力，制定公平競爭的市場規(guī)則以規(guī)范和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)活動的有序開展。偵查機(jī)關(guān)在實施偵查權(quán)的過程中應(yīng)當(dāng)堅持偵查目標(biāo)與偵查措施相匹配，實施的偵查行為對社會公眾造成的損害不應(yīng)當(dāng)超過預(yù)期。對偵查權(quán)適用比例原則的堅持有助于界定風(fēng)險是否過度，將其適用范圍延伸至網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪危險可能爆發(fā)的領(lǐng)域有助于為偵查機(jī)關(guān)實現(xiàn)打擊犯罪和服務(wù)發(fā)展的雙重目標(biāo)提供扎實的數(shù)據(jù)支撐。

二、數(shù)據(jù)思維在網(wǎng)絡(luò)非法集資案件偵辦中的具體應(yīng)用

數(shù)據(jù)思維在網(wǎng)絡(luò)非法集資案件中的具體應(yīng)用表現(xiàn)為準(zhǔn)備數(shù)據(jù)流、選擇數(shù)據(jù)挖掘模式或算法、解釋評估結(jié)論、模型運(yùn)用四個環(huán)節(jié)。②王彬：《論基于大數(shù)據(jù)的犯罪偵查》，《犯罪研究》2017年第2期。構(gòu)建一個網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪的類罪模型，關(guān)鍵在于根據(jù)此類犯罪的特征、研判目標(biāo)來描繪整個破案的邏輯推導(dǎo)流程圖，并結(jié)合數(shù)據(jù)驗證、匹配有效參數(shù)等方式實現(xiàn)數(shù)據(jù)化識別，通過模型建構(gòu)與業(yè)務(wù)思路的有機(jī)結(jié)合以實現(xiàn)從被動應(yīng)對到主動發(fā)現(xiàn)的轉(zhuǎn)變。建構(gòu)在大數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)上的信息資源不具有時效性而可以無限度使用，選擇關(guān)聯(lián)程度最高的數(shù)據(jù)組合應(yīng)用于個案研判，使用的痕跡也可以描繪成動態(tài)圖譜以揭示類案的發(fā)生規(guī)律和演化機(jī)理?？傮w上，破解網(wǎng)絡(luò)非法集資案件應(yīng)當(dāng)遵循從人物到資金的研判路徑，具體分為四個部分。

（一）確定行為主體

運(yùn)用需求思維從海量數(shù)據(jù)中提取可使用信息，初步判斷行為主體是公司還是個人。如果是公司，需要收集公司、法人代表或?qū)嶋H控制人的基礎(chǔ)信息，主要包括公司名稱、登記地址、登記注冊時間及經(jīng)營期限、實際經(jīng)營場所、主要經(jīng)營范圍、法人代表或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人基本信息、公司稅務(wù)信息、失信情況、涉法涉訴信息、資金出入狀況、上市情況、公司關(guān)系、企業(yè)年報、企業(yè)關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)、股東信息以及股東持股比例等。如果是個人，則需要以行為人的資金、網(wǎng)絡(luò)、通信、交通四個維度涵蓋的線索作為關(guān)鍵節(jié)點展開證據(jù)收集工作。在大數(shù)據(jù)語境內(nèi)，僅掌握個人銀行賬戶就可以讀取行為人的基礎(chǔ)信息、開戶信息、網(wǎng)銀交易地址、交易對手名稱、交易金額、交易時間以及筆跡等其他證據(jù)，根據(jù)行為人留在銀行視頻中的證據(jù)可以追蹤嫌疑人圖像、體貌特征、行為習(xí)慣、是否有共犯、交通工具、通信工具以及網(wǎng)絡(luò)通信工具等線索。傳統(tǒng)線下非法集資的爆倉為線上犯罪埋下了隱患，也為該類犯罪向?qū)I(yè)化、鏈條化方向發(fā)展預(yù)設(shè)了場景，因而，越來越多的網(wǎng)絡(luò)非法集資是由一家或幾家公司共同完成的。

（二）犯罪構(gòu)成定性

網(wǎng)絡(luò)非法集資大多以“消費(fèi)返利”“委托理財”“加盟代理”“連鎖銷售”“資本運(yùn)作”等口號為噱頭，夸大項目或者虛假宣傳，歪曲國家政策，以高額回報為誘餌，營造企業(yè)經(jīng)營良好的假象，吸引不特定公眾加入。判斷該公司是否構(gòu)成犯罪可以依據(jù)要素思維，按照三段論的推理模式。首先，查看企業(yè)的利潤和發(fā)放返利的真實來源是否與其經(jīng)營活動相符，如果企業(yè)發(fā)放的返利全部或者大部分并非來源于正常的經(jīng)營活動，而是通過之后持續(xù)的資金吸收以償還前期投資者的本息，則該公司具有向社會募集資金以維持運(yùn)營資金鏈的主觀故意，即滿足“該當(dāng)性”的大前提。其次，核實該公司是否經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門審批備案，是否存在利用關(guān)系人編造各種虛假收益權(quán)和質(zhì)押資產(chǎn)形成融資標(biāo)的，虛構(gòu)債券包裝成理財產(chǎn)品對外公開銷售，或者利用關(guān)聯(lián)公司向他人推介產(chǎn)品，誘導(dǎo)社會公眾購買理財產(chǎn)品，尋找借款融資需求人，即判斷其是否符合“違法性”的小前提。當(dāng)平臺既符合大前提的構(gòu)成，又滿足小前提的成立，就可以認(rèn)定該平臺向社會不特定對象吸收資金，承諾保本付息的行為已經(jīng)造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果，滿足非法吸收公眾存款犯罪的構(gòu)成要件。與非法吸收公眾存款不同的是，集資詐騙的行為主體在主觀上具有非法占有的目的。需要從嫌疑人獲得集資款后的表現(xiàn)進(jìn)行判斷，如果集資款不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或用于生產(chǎn)經(jīng)營但與集資整體規(guī)模不成比例，嫌疑人肆意揮霍集資款，攜帶集資款逃匿，轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，隱匿、銷毀賬目，搞假破產(chǎn)、假倒閉或者用于其他犯罪活動導(dǎo)致集資款不能返還，或者拒不交代資金去向逃避返還資金的，只要具備上述情形之一，即可認(rèn)定其具有詐騙的犯意。

（三）鎖定重點人員

運(yùn)用關(guān)聯(lián)思維搭建數(shù)據(jù)之間的連通方式揭示平臺的運(yùn)營機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)空間使用痕跡的交叉能鮮明揭示個體的行為模式，各部門間信息共享壁壘的破除有助于通過揭示公民身份信息、出入境數(shù)據(jù)、房產(chǎn)信息、違章違法等社會信息全景展現(xiàn)個體的社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。依托數(shù)據(jù)模型的構(gòu)建，對公司的組織架構(gòu)、上下級成員間往來以及公司日常的運(yùn)營軌跡形成可視化圖譜，以網(wǎng)狀、圓形、樹形或?qū)哟蔚确绞秸故救宋镪P(guān)系及層級關(guān)系。對平臺組織架構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，查找并整理出平臺銷售職稱晉升制度及銷售等級演變過程，查清平臺運(yùn)營的實際負(fù)責(zé)人，判斷平臺的運(yùn)營模式和相關(guān)人員在組織中的層級地位，綜合研判鎖定重點關(guān)注對象，為下一步核實資金流轉(zhuǎn)路徑探明方向。值得注意的是，判斷企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)可能會因刑民交錯現(xiàn)象出現(xiàn)評價尺度發(fā)生偏差的問題。在司法實踐中，往往有部分企業(yè)成立時具有完整的經(jīng)營資質(zhì)，只是到后期才出現(xiàn)資金鏈斷裂導(dǎo)致平臺經(jīng)營難以持繼，還有部分平臺初創(chuàng)時沒有經(jīng)過主管部門的審批備案，但其之后的經(jīng)營和推廣行為并未觸及相關(guān)法律政策底線。刑法作為法益保護(hù)法，有責(zé)任修復(fù)被破壞的法益，也有責(zé)任維護(hù)社會正常的交易秩序。因而，需要立足于公司的動態(tài)演化形成活性評價指標(biāo)，合理設(shè)定一個可普遍使用的標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保護(hù)受害人權(quán)益，兼具犯罪懲治功能，綜合企業(yè)日常經(jīng)營、是否具有實體業(yè)務(wù)、資金往來、固定資產(chǎn)、盈利狀況等各項數(shù)據(jù)形成以事實為依據(jù)的判斷結(jié)論，在關(guān)注行為社會危害性的同時重視特定語境下的權(quán)利可救濟(jì)性。

（四）剖析資金流轉(zhuǎn)路徑

偵查人員需要圍繞平臺投資者、平臺的中介性質(zhì)是否合法以及資金匯集后的實際去向等三個方面展開調(diào)查。①劉晶晶：《穿透思維在網(wǎng)貸類非法集資案件偵辦中的實現(xiàn)路徑》，《中國人民公安大學(xué)學(xué)報》（社會科學(xué)版）2019年第1期。其中又以資金分析最為關(guān)鍵。首先，需要對平臺內(nèi)所有賬戶的資金流入和流出進(jìn)行區(qū)分。通過調(diào)取有關(guān)銀行交易明細(xì)賬單，篩選進(jìn)出賬差額，剔除資金留存較少的賬戶，根據(jù)交易總金額和總筆數(shù)查找可疑吸收資金賬戶。平臺流出資金項目可以從生產(chǎn)環(huán)節(jié)、分配環(huán)節(jié)和消費(fèi)環(huán)節(jié)進(jìn)行區(qū)分，主要包括三種：一是平臺的日常運(yùn)營支出。如企業(yè)職員工資、辦公地點租金、平臺軟件開發(fā)、設(shè)備資金支出和日常管理費(fèi)用等，主要通過銀行轉(zhuǎn)賬或第三方支付平臺流轉(zhuǎn)。通過檢索資金往來與生產(chǎn)各環(huán)節(jié)間的必然關(guān)系，測算賬面數(shù)據(jù)是否合理，通過進(jìn)一步比對發(fā)現(xiàn)平臺在日常經(jīng)營環(huán)節(jié)存在的可疑賬項。二是平臺發(fā)放給投資者的返利。主要通過銀行轉(zhuǎn)賬方式或第三方支付平臺支付。匯總平臺實際發(fā)放返利的時間、姓名、金額和人數(shù)等數(shù)據(jù)，結(jié)合平臺制定的返利規(guī)則，判斷其分配方式是否異常，并將返利賬戶與可疑吸金賬戶進(jìn)行碰撞對比，查找關(guān)鍵交易賬戶，對其資金出入狀況進(jìn)行成本核算，判斷盈利模式。如果該平臺的集資款大多用于非生產(chǎn)性支出，集資規(guī)模和資金缺口的增長成正比，企業(yè)對公賬戶存管資金與投資人、借款人資金不匹配，則可判斷其存在以高息為誘餌設(shè)計借新還舊的動機(jī)。三是其他用途。在實踐中，嫌疑人為隱瞞犯罪事實會選擇使用多個賬戶賬號，企圖分離犯罪場景和消費(fèi)場景，需要對資金流出特別是大額資金流轉(zhuǎn)延伸追蹤，查明資金實際流向和用途。經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)存在關(guān)聯(lián)人員非法購買房產(chǎn)、奢侈品，存在抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，或用于賭博等其他非法用途的，通過回溯資金來源可認(rèn)定其存在非法占有的目的。根據(jù)之前排查出的可疑吸金賬戶，設(shè)置查詢條件，逐一篩選各個賬戶的所有交易明細(xì)，根據(jù)交易戶名匯總對手戶名、對手進(jìn)出賬總額等。對資金數(shù)據(jù)展開交互式分析，重復(fù)篩選并沉淀嫌疑較大的交易對手信息，繼續(xù)拓展線索、延伸打擊觸角。

三、結(jié)語

總之，在互聯(lián)網(wǎng)普及的風(fēng)險型社會，網(wǎng)絡(luò)非法集資順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大勢不斷滋生蔓延，資金池的形成日益成為風(fēng)險集中的洼地。當(dāng)前，在延續(xù)傳統(tǒng)打擊模式之外，還需要著眼數(shù)據(jù)思維，遵循從人物到資金再到案件的研判路徑，綜合運(yùn)用需求思維提取有用信息，運(yùn)用要素思維固定證據(jù)鏈條,運(yùn)用關(guān)聯(lián)思維打通數(shù)據(jù)連接通道，運(yùn)用穿透思維展開多層次嵌套關(guān)系梳理，鎖定重點關(guān)注對象，判斷公司運(yùn)營模式，梳理涉案資金往來狀況，以實現(xiàn)對網(wǎng)絡(luò)非法集資的精準(zhǔn)打擊。