神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)紅石灣煤礦有限責(zé)任公司 金彥琴

在當(dāng)前的社會環(huán)境下，企業(yè)的規(guī)模逐步增大，因此，企業(yè)的資金管理安全以及風(fēng)險控制在企業(yè)的經(jīng)營管理中所占的地位越來越重要。企業(yè)的資金安全管理方式正確就能夠降低企業(yè)的資金風(fēng)險，使企業(yè)在激烈的市場環(huán)境中能夠占據(jù)有利的地位。提高資金安全管理水平對企業(yè)的內(nèi)部管理控制水平也具有重要的意義，能夠幫助企業(yè)在進(jìn)行決策時降低風(fēng)險，從而使企業(yè)的資金能夠具有保障。

一、企業(yè)資金安全管理工作中存在的風(fēng)險

（一）企業(yè)資金安全管理制度不健全

在企業(yè)的日常經(jīng)營過程中，導(dǎo)致企業(yè)的資金具有較高風(fēng)險的主要原因就是資金管理體系不夠完善。在企業(yè)的經(jīng)營中，想要更好的發(fā)展，需要企業(yè)具有完善穩(wěn)定的制度體系，從而能夠使企業(yè)在發(fā)展過程中能夠具有完善的體系發(fā)展。而能夠保證企業(yè)能夠在激烈的市場環(huán)境中平穩(wěn)經(jīng)營的是需要企業(yè)具有合理的規(guī)章制度，通過規(guī)章制度能夠幫助企業(yè)更好的對內(nèi)部進(jìn)行管理。如果企業(yè)的制度不夠完善，就會使企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)效率低下，企業(yè)結(jié)構(gòu)失衡以及資金安全的風(fēng)險系數(shù)較高等問題。因此，在企業(yè)逐步的發(fā)展過程中，需要不斷的對制度進(jìn)行完善，從而確保能夠?qū)ζ髽I(yè)行為進(jìn)行制約，確保企業(yè)對資金的有效管理。在現(xiàn)階段的企業(yè)中，對資金安全管理制度的認(rèn)識以及重視程度嚴(yán)重缺失，并且對風(fēng)險控制上與資金安全管理制度練習(xí)度不足。所以，在當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展中，健全資金安全管理制度，是企業(yè)發(fā)展的重中之重。

（二）企業(yè)財務(wù)管理人員風(fēng)險控制能力差

我國的經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展，企業(yè)的數(shù)量增長速度十分迅猛，但是在財務(wù)管理人員上，具有專業(yè)技術(shù)的高水準(zhǔn)人才數(shù)量有限，企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中缺乏完善的資金安全管理制度，且避免經(jīng)營中的風(fēng)險以及預(yù)防措施制定不夠完善，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中承擔(dān)著巨大的資金風(fēng)險。企業(yè)內(nèi)的財務(wù)管理人員對企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用，是企業(yè)資金安全以及風(fēng)險防控的主要方式，但是由于財務(wù)人員自身的專業(yè)技術(shù)不強，對相關(guān)的市場環(huán)境以及企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀不夠了解，因此，會使企業(yè)在進(jìn)行一些具有風(fēng)險的資金行為時，作為財務(wù)人員無法及時的對企業(yè)的資金行為提出建議。

（三）企業(yè)管理者投資決策的失誤

隨著企業(yè)發(fā)展壯大，就會產(chǎn)生對外投資需求，但是在這個階段由于企業(yè)自身對內(nèi)部環(huán)境以及外部環(huán)境的不了解，會造成企業(yè)投資風(fēng)險存在較大的不確定性。如果企業(yè)對外投資不當(dāng)，過于盲目或者擴張行為決定，會使企業(yè)造成嚴(yán)重的資金安全問題，造成巨大的資金風(fēng)險，甚至還會產(chǎn)生企業(yè)的資金鏈斷裂是我嚴(yán)重情況從而影響企業(yè)的生存根基。而即使投資資金較少，也會造成企業(yè)階段性的資金周轉(zhuǎn)不開，從而影響企業(yè)的整體發(fā)展，對企業(yè)內(nèi)部造成了經(jīng)濟(jì)損失。在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)管理人員進(jìn)行投資的決策之前，沒有將企業(yè)的實際經(jīng)營資金情況，以及日常生產(chǎn)經(jīng)營中的人力、物力狀況進(jìn)行充分的考慮，都會造成在對外投資過程中出現(xiàn)資金安全管理風(fēng)險。

（四）企業(yè)資金管理使用風(fēng)險

目前，許多企業(yè)還存在基金的使用不夠合理的現(xiàn)象。首先，在集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營形式中，運用的是母子公司財務(wù)集中管理的經(jīng)營模式，由于子公司對財務(wù)并沒有很大的自主權(quán)，因此，在子公司進(jìn)行資金使用的時候，程序十分的復(fù)雜困難，從而會使子公司的資本運作以及對外投資方面的實際效率都會受到影響。其次，在當(dāng)前的企業(yè)內(nèi)部，對資金安全管理制度的建立還不健全，在使用資金的時候手續(xù)繁瑣，會出現(xiàn)一些意外情況。對企業(yè)內(nèi)的一些閑置的資金無法進(jìn)行合理的利用時，會造成資金浪費，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，長此以往，還會對企業(yè)的發(fā)展壯大造成不利的影響，使企業(yè)無法進(jìn)一步進(jìn)行效益創(chuàng)造。

（五）企業(yè)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險

在企業(yè)的經(jīng)營過程中，有時會出現(xiàn)一些資金貸款的問題，這種情況在現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，是十分常見的行為。因此，在企業(yè)經(jīng)營中像銀行或者其他的金融機構(gòu)進(jìn)行貸款時，雖然通過貸款得到的債權(quán)性資本能夠短時間內(nèi)幫助企業(yè)渡過難關(guān)，解決眼前資金不足的問題，但是如果在貸款過程中企業(yè)對債權(quán)性資本的比例掌握不夠準(zhǔn)確，就會造成企業(yè)的債務(wù)危機風(fēng)險提示，比如企業(yè)在進(jìn)行貸款時，對自身的生產(chǎn)效益過于高估，從而貸款資金高出了自身的償還能力，就會出現(xiàn)債務(wù)危機，對企業(yè)的發(fā)展造成巨大的隱患。其次，如果企業(yè)在過程中通過不恰當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行資金的籌集，那么企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)就會出現(xiàn)失衡的情況，當(dāng)出現(xiàn)了一些無效資金的時候，企業(yè)就會面臨著出現(xiàn)壞賬的情況。

二、降低企業(yè)資金管理風(fēng)險的措施

（一）提高企業(yè)財務(wù)人員的風(fēng)險意識

企業(yè)財務(wù)管理人員的能力體現(xiàn)在財務(wù)工作技術(shù)水平與風(fēng)險控制能力。而在實際的企業(yè)管理人員中，能夠二者兼?zhèn)涞娜藛T少之又少，因此，在經(jīng)營過程中，企業(yè)要加強對員工的培訓(xùn)工作開展，從管理人員自身的意識上要對培訓(xùn)工作重視起來。結(jié)合企業(yè)的實際需求，在財務(wù)部門進(jìn)行資金管理安全相關(guān)知識的宣傳，使財務(wù)人員能夠提升對資金安全管理的重視度與工作效率。加大對財務(wù)管理人員的技能培訓(xùn)，讓員工能夠時刻掌握最新的資金管理方式，不斷地對自身的職業(yè)技能進(jìn)行提升。想要做好財務(wù)管理工作就要工作人員在工作中不斷進(jìn)行經(jīng)驗總計并且通過培訓(xùn)提升自身的技能水平。

（二）健全投資融資制度

要不斷對企業(yè)的投資融資制度進(jìn)行完善，通過完善的企業(yè)投資融資制度能夠幫助企業(yè)降低投資風(fēng)險，能夠提升企業(yè)的資金管理水平，并且還可以提升企業(yè)的內(nèi)部控制水平，從而對整體的企業(yè)融資和投資市場的進(jìn)步都具有重要的作用。因此，作為企業(yè)的管理人員，要對投資市場的實際情況進(jìn)行充分的考察，并且結(jié)合于企業(yè)當(dāng)前的運營狀況，通過對投資項目的風(fēng)險分析，再做出相關(guān)的投資決策。在針對企業(yè)自身的狀況進(jìn)行考慮時，要注意將企業(yè)的資產(chǎn)情況，負(fù)債情況以及日常的經(jīng)營資金需求進(jìn)行充分的考慮后，在進(jìn)行投資。這樣的方式是管理者對企業(yè)以及員工都負(fù)責(zé)任的行為，以避免由于決策失誤為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的情況發(fā)生。

（三）完善企業(yè)資金管理與內(nèi)部控制體系

在企業(yè)的經(jīng)營中，要完善企業(yè)資金管理以及內(nèi)部控制體系，主要以內(nèi)部會計管理制度為主，包括財務(wù)工作崗位職責(zé)、財務(wù)程序的規(guī)范以及會計分析等方面，通過對內(nèi)部管理制度地完善，也能夠降低資金管理風(fēng)險，并且通過財務(wù)人員參與企業(yè)決策的方式能夠減少決策失誤的情況出現(xiàn)。通過對合理的制度進(jìn)行執(zhí)行，能夠幫助企業(yè)在更好的環(huán)境下進(jìn)行資金安全管理，通過內(nèi)部監(jiān)督體系的建立幫助企業(yè)在運營過程中對資金管理進(jìn)行監(jiān)督，確保企業(yè)最大程度地規(guī)避風(fēng)險。

（四）建立健全企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險控制體系

在進(jìn)行健全的企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險控制體系建立時，需要注意以下問題：首先，對現(xiàn)有的財務(wù)制度要進(jìn)行完善，通過在原有的財務(wù)制度基礎(chǔ)上進(jìn)行資金管理制度的結(jié)合，從而能夠與時俱進(jìn)，使自身的財務(wù)制度能夠緊跟時代的發(fā)展更加的科學(xué)合理，最大程度的為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。其次，在對完善的財務(wù)制度一定要進(jìn)行堅決的落實，在企業(yè)內(nèi)實現(xiàn)嚴(yán)格的管理制度，通過責(zé)任到人的方式使企業(yè)的資金安全能夠落實到人。在經(jīng)營中，如果由于個人失誤給企業(yè)帶來損失的人員，要酌情給予處分。在企業(yè)中要設(shè)立風(fēng)險預(yù)警機制，通過對數(shù)據(jù)的分析能夠在風(fēng)險情況發(fā)生前最大程度進(jìn)行避免。

（五）促進(jìn)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)更合理

在當(dāng)前的國企運營中，大部分企業(yè)都會出現(xiàn)結(jié)構(gòu)失衡的現(xiàn)象，由于債券性質(zhì)資產(chǎn)在企業(yè)的總資產(chǎn)中多占的比例過大，因此，這樣的資本結(jié)構(gòu)十分不合理，會使企業(yè)的資產(chǎn)風(fēng)險大大提升。因此，在企業(yè)的發(fā)展過程中，應(yīng)不斷減少債權(quán)性資產(chǎn)所占的比重，通過這樣的方式才能使企業(yè)的債務(wù)危機風(fēng)險降低。企業(yè)要及時了解市場的情況，并且對經(jīng)濟(jì)走勢進(jìn)行分析預(yù)測，從而使企業(yè)在投資的時候能夠更加的科學(xué)高效，這樣的方式能夠幫助企業(yè)最大程度地降低債務(wù)風(fēng)險，并且還可以是使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到最大化。通過正確合理的投資項目能夠減少企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險，并且優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最終能夠使企業(yè)的資本構(gòu)成能夠更加合理，使企業(yè)能夠健康發(fā)展。

三、結(jié)語

本文通過對現(xiàn)階段企業(yè)資金安全管理工作中存在的風(fēng)險以及降低風(fēng)險對應(yīng)的措施展開了分析。通過分析可以得知，在企業(yè)的運營中，資金的安全管理對企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。通過對資金安全的管理能夠最大程度地幫助企業(yè)在資金方面規(guī)避風(fēng)險，使企業(yè)在經(jīng)營過程中的資金使用能夠更加合理，從而確保企業(yè)能夠在激烈的市場環(huán)境中謀求發(fā)展，做到自身的安全良性發(fā)展道路的建設(shè)與規(guī)劃。