巢敏怡

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷繁榮，企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力日益擴(kuò)大，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，必然要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，依靠創(chuàng)新管理手段優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)，引領(lǐng)中國(guó)企業(yè)向著更長(zhǎng)遠(yuǎn)的方向發(fā)展。合規(guī)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的有效手段，本文通過對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理問題研究，以期不斷提升國(guó)有企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，幫助企業(yè)積極應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2020年3月出臺(tái)的《廣東省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》中指出：“加快提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，著力打造法治國(guó)企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展?！毙畔⒒瘯r(shí)代背景下，企業(yè)透明度不斷提升，在強(qiáng)化了社會(huì)對(duì)企業(yè)監(jiān)督的同時(shí)，也導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部問題被擴(kuò)大。近年來，關(guān)乎企業(yè)會(huì)計(jì)造假、質(zhì)量堪憂等負(fù)面新聞?lì)l頻登上媒體頭條，企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)問題也日益受到社會(huì)重視。為積極迎合社會(huì)發(fā)展需求，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)合規(guī)問題的重視力度，健全合規(guī)管理制度，確保自身的合法、健康經(jīng)營(yíng)。

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理相關(guān)內(nèi)容綜述

合規(guī)管理內(nèi)容

我國(guó)對(duì)合規(guī)管理的定義參照《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》內(nèi)容，將其界定為企業(yè)制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，培養(yǎng)合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范。與常規(guī)管理活動(dòng)不同，合規(guī)管理聚焦于企業(yè)內(nèi)部核心風(fēng)險(xiǎn)，依靠事前防御、事中監(jiān)測(cè)考核與事后問責(zé)等手段實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的全過程管理。合規(guī)管理包含制度建設(shè)、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查與審查、法律法規(guī)追蹤、投訴舉報(bào)處理、文化建設(shè)、考核與問責(zé)等。強(qiáng)調(diào)企業(yè)主體的運(yùn)行必須與國(guó)家法律法規(guī)保持一致，確保企業(yè)在遵循市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律與行業(yè)特定法規(guī)的情況下正常運(yùn)行。

國(guó)企實(shí)施合規(guī)管理的重要價(jià)值

中國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型的重要階段，各項(xiàng)改革措施的出臺(tái)、變幻莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境無疑為企業(yè)的生存帶來困難，尤其受到信息化技術(shù)的影響，產(chǎn)品更新?lián)Q代速度加快，企業(yè)若無法對(duì)自身運(yùn)營(yíng)體系進(jìn)行創(chuàng)新突破，就要面臨被市場(chǎng)淘汰的命運(yùn)。依靠合規(guī)管理手段，企業(yè)對(duì)規(guī)劃法律制度有更加深入的認(rèn)知，洞悉市場(chǎng)發(fā)展前景，并能發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)中存在的不足之處，從而加快企業(yè)的改革步伐。另一方面。企業(yè)依靠網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)管理，開放多元的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境加劇了企業(yè)的信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，加之企業(yè)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境不熟悉，很容易在競(jìng)爭(zhēng)中形成巨大損失。合規(guī)管理以法律法規(guī)為奠基，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有力把控，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范提供科學(xué)決策，提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理問題分析

缺乏制度有力支撐

合規(guī)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，依賴于健全制度的支撐。然而，國(guó)有企業(yè)由于缺乏對(duì)合規(guī)管理的正確認(rèn)識(shí)，致使合規(guī)管理與其他管理內(nèi)容相混淆，在制度的建設(shè)上也存在落后保守問題。一方面，在構(gòu)建合規(guī)管理體系前，企業(yè)只將已成型的管理?xiàng)l例作為參考依據(jù)，缺乏對(duì)企業(yè)實(shí)際情況的綜合考量；另一方面，制度的制定缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，內(nèi)容浮于表面，管理人員漠視制度功能性，致使合規(guī)管理制度無法發(fā)揮懲戒作用，形同虛設(shè)。

缺乏職能明確定位

目前，國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作由領(lǐng)導(dǎo)班子統(tǒng)一負(fù)責(zé)，企業(yè)內(nèi)部并未設(shè)立獨(dú)立管理崗位，也并未在不同階段設(shè)立獨(dú)立管理項(xiàng)目。企業(yè)缺乏對(duì)合規(guī)管理的準(zhǔn)確定位，管理人員缺乏對(duì)自身職能的科學(xué)定位，致使合規(guī)管理的實(shí)施存在混亂低效問題。此外，由于管理權(quán)力的實(shí)施缺乏權(quán)力牽制，致使領(lǐng)導(dǎo)干部擁有極大的決策權(quán)，中基層人員則在不了解內(nèi)部的情況下盲目配合，不但為日后問責(zé)帶來了難題，也導(dǎo)致合規(guī)管理制度長(zhǎng)久得不到更新。

缺少風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)防范是合規(guī)管理的重要一環(huán)，國(guó)有企業(yè)在機(jī)械性地實(shí)施管理時(shí)，卻忽略了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，一旦出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)只能采取應(yīng)急補(bǔ)救措施，效果差強(qiáng)人意，安全隱患也并未得到排除。與此同時(shí)，管理過程中問責(zé)的缺失也導(dǎo)致責(zé)任主體間互相推諉，甚至隱瞞實(shí)情，逃避責(zé)任。長(zhǎng)此以往，合規(guī)管理猶如空殼，企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，累積爆發(fā)為企業(yè)帶來致命打擊。

缺乏與信息化的有機(jī)結(jié)合

國(guó)有企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與網(wǎng)絡(luò)資源的利用上都存在不足。在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，企業(yè)并未在內(nèi)部管理系統(tǒng)設(shè)立獨(dú)立合規(guī)管理模塊，未能依靠新媒體、公眾號(hào)等加強(qiáng)宣傳，未向員工開放檢舉與留言功能，合規(guī)管理存在信息不透明問題。在信息資源的利用上，企業(yè)未能利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等功能設(shè)計(jì)生成合規(guī)報(bào)告，未能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評(píng)估，且受到各部門各自為政的影響，企業(yè)合規(guī)管理始終無法提升信息共享率，在不了解企業(yè)實(shí)際情況的前提下盲目實(shí)行合規(guī)管理，效果可想而知。

國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理對(duì)策

優(yōu)化整體設(shè)計(jì)，清晰業(yè)務(wù)流程

合規(guī)管理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)性與共性因素的全面分析，既要考慮到企業(yè)經(jīng)營(yíng)整體，又要強(qiáng)調(diào)個(gè)體發(fā)揮的作用。相比于中小型企業(yè)，國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)更為復(fù)雜，部門崗位眾多，且不同行業(yè)領(lǐng)域的管理側(cè)重點(diǎn)不同，對(duì)此，管理人員需充分考量企業(yè)屬性，明確管理目標(biāo)，創(chuàng)設(shè)個(gè)性化管理體系。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)建立專門的合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)合規(guī)問題的專項(xiàng)整治，結(jié)合不同階段經(jīng)營(yíng)目標(biāo)更新管理內(nèi)容，將合規(guī)管理與行業(yè)發(fā)展前景、地方經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)鏈等因素相結(jié)合，全面優(yōu)化合規(guī)管理體系。合規(guī)管理的設(shè)計(jì)與執(zhí)行都應(yīng)遵循“執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究”的原則，在合規(guī)管理實(shí)行監(jiān)督職能的同時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮紀(jì)委職能，實(shí)現(xiàn)同級(jí)權(quán)力制衡。

強(qiáng)化人員意識(shí)，明確職能定位

由于國(guó)有企業(yè)并未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，致使相關(guān)崗位缺失，管理職能無法得到進(jìn)一步優(yōu)化。鑒于此，企業(yè)應(yīng)成立合規(guī)委員會(huì)，賦予每個(gè)委員不同職能，實(shí)現(xiàn)職能的細(xì)化分配。一方面，委員會(huì)直接向上級(jí)匯報(bào)工作，提升合規(guī)管理權(quán)威性與實(shí)效性；另一方面，針對(duì)不同管理項(xiàng)目，委員會(huì)與有關(guān)部門建立合作關(guān)系，獲得第一手資料，提升企業(yè)內(nèi)部信息共享率，同時(shí)提升合規(guī)管理效率。在意識(shí)水平提升方面，企業(yè)應(yīng)定期組織員工開展學(xué)習(xí)，組織領(lǐng)導(dǎo)班子開展學(xué)習(xí)會(huì)議，為優(yōu)化合規(guī)管理制度出謀劃策，在集思廣益中達(dá)到制度創(chuàng)新的效果。在此基礎(chǔ)上，依靠新媒體及管理系統(tǒng)加大合規(guī)管理宣傳力度，輪流組織各部門設(shè)計(jì)宣傳海報(bào)等，提升企業(yè)整體對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)。

聚焦合規(guī)重點(diǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范

國(guó)有企業(yè)應(yīng)設(shè)立其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前評(píng)估與預(yù)判，前移合規(guī)管理時(shí)間點(diǎn)。近年來，為提升自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，許多國(guó)有企業(yè)積極拓展業(yè)務(wù)，這使得企業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，不同業(yè)務(wù)板塊潛藏著不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，這就需要國(guó)企建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)立多元化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，確保對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全面把控。充分發(fā)揮合規(guī)報(bào)告作用，優(yōu)化報(bào)告內(nèi)容，確保報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)性，為違規(guī)追責(zé)提供有力依據(jù)。此外，合規(guī)管理應(yīng)與紀(jì)委、審計(jì)等部門通力合作，擴(kuò)大合規(guī)管理職權(quán)，提升對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管控能力，提升企業(yè)管理安全系數(shù)。

構(gòu)建管理平臺(tái)，提升技術(shù)手段

信息技術(shù)是當(dāng)代企業(yè)管理的重要支撐，計(jì)算機(jī)為數(shù)據(jù)收集與分析提供了巨大便利，也為管理人員贏得了更多寶貴時(shí)間，對(duì)此，企業(yè)應(yīng)積極借鑒優(yōu)秀企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建健全的合規(guī)管理體系，設(shè)立數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)庫(kù)、資源傳遞、留言等功能，發(fā)揮合規(guī)監(jiān)督合力，彌補(bǔ)傳統(tǒng)管理工作中存在的不足。利用可視化功能加強(qiáng)對(duì)各部門工作的監(jiān)督，嚴(yán)格保障數(shù)據(jù)采集與錄入的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)管理全過程監(jiān)督，優(yōu)化管理數(shù)據(jù)編制，加速信息資源流通率，使企業(yè)常規(guī)管理不斷向著常態(tài)化轉(zhuǎn)變。

綜上所述，當(dāng)代企業(yè)合規(guī)管理存在諸多問題，諸如管理定位不明晰、管理手段缺失等，不僅影響到業(yè)務(wù)的持續(xù)開展，更為企業(yè)埋下諸多安全隱患。鑒于此，企業(yè)管理人員應(yīng)加大對(duì)合規(guī)管理的重視力度，將管理?xiàng)l例滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，引導(dǎo)全員參與到管理工作中，在各部門通力合作下提升合規(guī)管理水平，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。

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