高藝，廖秋敏

（江西理工大學(xué)，a礦業(yè)貿(mào)易與投資研究中心；b.外語外貿(mào)學(xué)院，江西 贛州 341000）

我國加入世界貿(mào)易組織后，憑借稀土資源儲量豐富、品種齊全等優(yōu)勢，成為全球稀土市場的主導(dǎo)國家，供應(yīng)了全球超過80%的稀土[1].稀土是我國重要的戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源，但在現(xiàn)實(shí)中，稀土在出口中的價(jià)格嚴(yán)重背離價(jià)值，初級產(chǎn)品廉價(jià)外流，我國在世界稀土市場上的定價(jià)權(quán)長期缺失[1-3].更嚴(yán)重的是稀土的大量開采對生態(tài)環(huán)境造成了極大的破壞，2012年工信部原副部長蘇波表示，我國在稀土開采中付出了巨大的環(huán)境代價(jià)，僅贛州的稀土礦山環(huán)境恢復(fù)治理費(fèi)就高達(dá)380億元.馬國霞等[4]學(xué)者的測算表明，在國際市場價(jià)格持續(xù)低迷的情況下，稀土企業(yè)在開采時沒有將環(huán)境治理成本納入生產(chǎn)成本中，稀土開采造成的生態(tài)環(huán)境成本損失約占其價(jià)格的45%，扣除生態(tài)環(huán)境成本，稀土產(chǎn)業(yè)利潤為負(fù).我國政府曾試圖通過增加稀土出口關(guān)稅、減少出口配額來實(shí)現(xiàn)資源的可持續(xù)發(fā)展，但隨著2014年“稀土案”的敗訴，這些貿(mào)易限制措施已經(jīng)取消.

習(xí)近平總書記提出建設(shè)生態(tài)文明、美麗中國的戰(zhàn)略任務(wù)，強(qiáng)調(diào)“綠水青山就是金山銀山”.2018年1月1日起，我國已正式施行 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法》，在“調(diào)結(jié)構(gòu)、促增長、打贏環(huán)境保衛(wèi)戰(zhàn)”的重要背景下，探討加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制是否能夠?qū)崿F(xiàn)減少污染的同時促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品升級，對于制定稀土產(chǎn)業(yè)政策和進(jìn)一步完善《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法》有著重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義.

在上述背景下，文中試圖回答一個問題：旨在解決稀土環(huán)境問題的稀土排污費(fèi)，能否起到“一箭雙雕”的效果，在降低污染物排放的同時，提升稀土產(chǎn)品質(zhì)量，提高出口價(jià)格，促進(jìn)稀土行業(yè)轉(zhuǎn)型升級.文中的邊際貢獻(xiàn)有兩個方面：第一，將稀土企業(yè)排污費(fèi)強(qiáng)度作為環(huán)境規(guī)制指標(biāo)引入異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易模型；第二，將海關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)與工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)對接，研究稀土出口與環(huán)境規(guī)制之間的關(guān)系，研究結(jié)論對制定征收環(huán)境稅稅率、提高稀土出口產(chǎn)品質(zhì)量有重要的參考價(jià)值.

1 文獻(xiàn)綜述

征收企業(yè)排污費(fèi)是政府對環(huán)境進(jìn)行規(guī)制的有效方法，環(huán)境規(guī)制必然對出口產(chǎn)生影響.文獻(xiàn)中關(guān)于環(huán)境規(guī)制對出口的影響可分為3類：環(huán)境規(guī)制抑制出口貿(mào)易、環(huán)境規(guī)制促進(jìn)出口貿(mào)易、環(huán)境規(guī)制對出口貿(mào)易有不確定的影響.

一方面，有部分學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會抑制出口貿(mào)易，原因是環(huán)境規(guī)制將環(huán)境成本內(nèi)部化，增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本.Van,et al.[5]通過引力模型對21個OECD國家的雙邊貿(mào)易研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制對資源型產(chǎn)品的出口具有顯著的負(fù)向作用.Ederington,et al.[6]基于美國制造業(yè)數(shù)據(jù)，分析環(huán)境規(guī)制對制造業(yè)出口的影響，發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制被視為外生變量時與貿(mào)易量負(fù)相關(guān)，而當(dāng)環(huán)境規(guī)制被視為內(nèi)生變量后，兩者的負(fù)相關(guān)程度進(jìn)一步加強(qiáng).Caporale,et al.[7]通過研究羅馬尼亞的貿(mào)易數(shù)據(jù)也得出了嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制對貿(mào)易存在顯著負(fù)向影響的結(jié)論.任力、黃崇杰[8]利用中國對37個貿(mào)易伙伴國家的出口數(shù)據(jù)，證實(shí)了環(huán)境規(guī)制對中國出口的阻礙作用，發(fā)達(dá)國家的環(huán)境規(guī)制對中國出口貿(mào)易有顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系，發(fā)展中國家的環(huán)境規(guī)制與中國出口貿(mào)易之間的相關(guān)性不顯著.Hering,et al.[9]從中國城市層面的出口數(shù)據(jù)出發(fā)，得出了隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的加強(qiáng)，相應(yīng)城市的出口量也會相應(yīng)下降.齊紹洲、徐佳，等[10]利用16個G20國家的數(shù)據(jù)研究表明，環(huán)境規(guī)制短期內(nèi)不利于制造業(yè)的國際競爭，因?yàn)榧夹g(shù)創(chuàng)新效應(yīng)不足以超越成本遵循效應(yīng).

另一方面，支持環(huán)境規(guī)制促進(jìn)出口貿(mào)易的部分學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，提高生產(chǎn)效率和促進(jìn)出口[11-13].Costantini,et al.[11]基于14個歐盟（EU）國家的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制并沒有阻礙制造業(yè)的出口，反而在某些情況下兩者呈正相關(guān)關(guān)系.部分學(xué)者的經(jīng)驗(yàn)研究支持環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新的激勵作用，促進(jìn)了出口貿(mào)易[12-14].部分學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對產(chǎn)業(yè)比較優(yōu)勢的影響是積極的.卜茂亮，等[15]研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制能夠促進(jìn)清潔行業(yè)的出口，而對于污染性行業(yè)出口的影響不顯著.楊曦，[16]發(fā)現(xiàn)發(fā)達(dá)國家的“環(huán)境比較優(yōu)勢”會導(dǎo)致“碳泄露”，在此情況下，發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易競爭力并未受到?jīng)_擊.王杰等[17]研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制可以顯著提高出口產(chǎn)品質(zhì)量.康志勇等[18]研究發(fā)現(xiàn)，“減碳”政策對制造業(yè)企業(yè)出口有著出口成本增加效應(yīng)和技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)效應(yīng)，對出口規(guī)模的影響取決于兩種效應(yīng)的疊加效果.

還有一類觀點(diǎn)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對出口的影響是不確定的，在不同情況下，環(huán)境規(guī)制會對出口產(chǎn)生促進(jìn)或者阻礙的作用.Harris,et al.[19]認(rèn)為環(huán)境規(guī)制與進(jìn)出口雙方之間并非一定存在統(tǒng)計(jì)意義上的關(guān)系，環(huán)境規(guī)制水平的降低不會帶來出口的增加.章秀琴，等[20]通過研究發(fā)現(xiàn)我國目前的環(huán)境規(guī)制與我國污染密集型產(chǎn)業(yè)國際競爭力之間的關(guān)系呈倒U型.李平，等[21]基于波特假說發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制與技術(shù)創(chuàng)新存在三重門檻效應(yīng)，只有環(huán)境規(guī)制在一定水平下才會促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，環(huán)境規(guī)制過于嚴(yán)格或者過于放松都會減小甚至不足以引發(fā)創(chuàng)新.Heyes[22]認(rèn)為企業(yè)規(guī)模在環(huán)境規(guī)制對企業(yè)出口的影響中起了較大作用，小型企業(yè)會由于高額的排污成本而破產(chǎn)，只有大型企業(yè)才有創(chuàng)新的能力.還有部分學(xué)者發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制與比較優(yōu)勢的關(guān)系呈U型關(guān)系，在拐點(diǎn)前，環(huán)境規(guī)制降低了企業(yè)的比較優(yōu)勢，但在拐點(diǎn)后，創(chuàng)新帶來的生產(chǎn)率的提高有利于比較優(yōu)勢的發(fā)揮[23-24].佟家棟，等[25]研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制和出口對城市能源效率的影響主要是排放效應(yīng)，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度增加和出口擴(kuò)張導(dǎo)致的排放會減少，但由于出口擴(kuò)張導(dǎo)致的城市能源消耗的減少并不顯著.張永旺，等[26]研究發(fā)現(xiàn)，制造業(yè)的環(huán)境規(guī)制對提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新作用顯著，在技術(shù)水平低、污染程度高的情況下，環(huán)境規(guī)制與出口質(zhì)量呈U形關(guān)系；在技術(shù)水平高、污染程度低的情況下，環(huán)境規(guī)制與出口質(zhì)量呈倒U形關(guān)系.劉家悅，等[27]研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制通過“補(bǔ)償效應(yīng)”和“抵消效應(yīng)”來影響企業(yè)出口質(zhì)量.葛濤，等[28]通過研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制對我國出口產(chǎn)品的綠色技術(shù)含量具有促進(jìn)和抑制作用.

通過梳理國內(nèi)外文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外學(xué)者主要通過研究環(huán)境規(guī)制對國際貿(mào)易流量、產(chǎn)業(yè)比較優(yōu)勢等方面研究環(huán)境規(guī)制和貿(mào)易之間的關(guān)系.但由于現(xiàn)有的研究缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)，環(huán)境規(guī)制大多以污染物排放數(shù)量作為代理變量，并不是真正“內(nèi)部化”的環(huán)境成本.文中從微觀企業(yè)層面，利用稀土企業(yè)的排污費(fèi)強(qiáng)度來驗(yàn)證環(huán)境規(guī)制對貿(mào)易產(chǎn)生的影響，結(jié)論對制定稀土產(chǎn)業(yè)政策和完善環(huán)境稅法有重要的現(xiàn)實(shí)意義.

2 模型與數(shù)據(jù)

2.1 一般均衡模型

將企業(yè)排污費(fèi)引入一般均衡模型，分析環(huán)境規(guī)制對企業(yè)出口貿(mào)易的影響.

2.1.1 消費(fèi)者行為

假設(shè)中國為c，另一國家為j，國家j的消費(fèi)者效用函數(shù)為Uj，采用CES函數(shù)形式：

式中：Xj為國家j消費(fèi)者的總支出；0＜ρ＜1，σ＝1/（1-σ）為產(chǎn)品之間不變的替代彈性.設(shè)Pcj（ω）為中國出口到j(luò)國時；j國消費(fèi)者的支付價(jià)格；qcj（ω）為j國對中國產(chǎn)品ω的市場需求量.根據(jù)效用最大化原則可得：

2.1.2 征收企業(yè)排污費(fèi)情景下的生產(chǎn)者行為

參考Melitz（2003），假設(shè)中國所有企業(yè)投入fe單位勞動后的生產(chǎn)效率為φ，生產(chǎn)效率φ是一個隨機(jī)變量，服從分布函數(shù)Gc（φ），密度函數(shù)為gi（φ），企業(yè)使用勞動生產(chǎn)一種異質(zhì)產(chǎn)品ω，可變成本包括生產(chǎn)每單位產(chǎn)量需要的1/φ個單位勞動投入和征收的企業(yè)排污費(fèi).排污費(fèi)所產(chǎn)生的成本用ξc/φ個單位的勞動投入表示，當(dāng)ξ＞0表示政府對企業(yè)征收的排污費(fèi)，ξ值越大表示企業(yè)環(huán)境規(guī)制成本越大.設(shè)出口可變成本為τcj，xcj為生產(chǎn)率為φ的企業(yè)出口到j(luò)國時的產(chǎn)量，則有xcj＝τcjqcj.因此，得到中國出口企業(yè)生產(chǎn)xcj產(chǎn)量的總成本為：

根據(jù)企業(yè)利潤最大化原則可得企業(yè)定價(jià)為：

由式（5）和式（6）可得，企業(yè)收益為：

利潤為：

式中：wc為中國工資率.由于存在固定成本wcfcj，所以只有當(dāng)生產(chǎn)率φ高于臨界值φ*cj時，中國企業(yè)才會選擇將產(chǎn)品銷售到j(luò)國.根據(jù)式（8）可得臨界值φ*cj滿足：rcj（φ*cj）/σ=wcfcj，結(jié)合式（7）得到：

如果僅在國內(nèi)生產(chǎn)而不出口，τcj＝1，可得：

2.2 計(jì)量模型、指標(biāo)與數(shù)據(jù)

2.2.1 生產(chǎn)率測度

測度企業(yè)生產(chǎn)率通常的方法是參數(shù)法或非參數(shù)法.參數(shù)方法常見于“索洛余值法”，參數(shù)方法優(yōu)缺點(diǎn)并存，主要優(yōu)點(diǎn)是可以得到隨機(jī)因素的影響程度，主要缺點(diǎn)是對計(jì)算的數(shù)據(jù)樣本量要求較高，存在由于生產(chǎn)函數(shù)形式的設(shè)定不同而導(dǎo)致計(jì)算生產(chǎn)率的結(jié)果差異較大；非參數(shù)方法常見于“數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）方法”，其主要優(yōu)點(diǎn)是不需要設(shè)定具體的生產(chǎn)函數(shù)形式，對數(shù)據(jù)樣本量要求較低，其主要缺點(diǎn)是難以找出其它隨機(jī)影響因素.

文中在測度稀土企業(yè)生產(chǎn)率時，考慮到樣本量較大，若對所有稀土企業(yè)逐個計(jì)算是難以實(shí)現(xiàn)的.因此參考Head&Ries計(jì)算企業(yè)生產(chǎn)率的方法，采用近似全要素生產(chǎn)率（Approximate TFP，ATP）方法，其優(yōu)點(diǎn)不僅有參數(shù)方法的優(yōu)勢且便于計(jì)算，計(jì)算公式如下：

式中：Q是產(chǎn)出數(shù)據(jù)；K是資本投入數(shù)據(jù)；L是勞動投入數(shù)據(jù)；s是資本對生產(chǎn)函數(shù)的貢獻(xiàn)度，通常值域?yàn)?～1，若為1，則表示企業(yè)生產(chǎn)率是資本生產(chǎn)率Q/K，若為0，則表示企業(yè)生產(chǎn)率是勞動生產(chǎn)率.參考Ha&Jones對s設(shè)定值為s＝1/3，主要理由是：國內(nèi)外文獻(xiàn)中較多使用該設(shè)定值，在統(tǒng)計(jì)上具有普遍性且顯著.

2.2.2 計(jì)量模型與數(shù)據(jù)指標(biāo)

1）計(jì)量模型.為探究企業(yè)環(huán)境規(guī)制對出口行為的影響，文中構(gòu)建以下回歸模型：

式（12）中，lnExquani是企業(yè)的出口產(chǎn)品數(shù)量；a0是常數(shù)項(xiàng)；a1、a2、a3和a4是回歸系數(shù)；lnatfpi是企業(yè)近似全要素生產(chǎn)率對數(shù)；lnfeeperi是企業(yè)的單位排污強(qiáng)度；ln2feeperi是企業(yè)的單位排污費(fèi)強(qiáng)度的二次項(xiàng)；Zi是引入的一系列控制變量，如企業(yè)營業(yè)收入和企業(yè)從業(yè)人員數(shù)；ε是誤差項(xiàng).式（13）中：lnExvaluei企業(yè)的出口總金額；b0是常數(shù)項(xiàng)；b1、b2、b3和b4是回歸系數(shù)；lnatfpi是企業(yè)近似全要素生產(chǎn)率對數(shù)；lnfeeperi是企業(yè)的單位排污強(qiáng)度；ln2feeperi是企業(yè)的單位排污費(fèi)強(qiáng)度的二次項(xiàng)；Zi是引入的一系列控制變量，如企業(yè)營業(yè)收入和企業(yè)從業(yè)人員數(shù)；ε是誤差項(xiàng).

2）數(shù)據(jù)指標(biāo).文中數(shù)據(jù)主要來源于《2004年中國海關(guān)數(shù)據(jù)庫》和《2004年中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫》.首先將工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫中稀土排污費(fèi)為0的企業(yè)剔除，依據(jù)公司名稱將剔除后的數(shù)據(jù)與海關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行對接，獲得224家企業(yè)數(shù)據(jù)，涵蓋了企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和貿(mào)易數(shù)據(jù).變量名稱見表1.

表1 變量名稱及說明Table 1 Variable name and description

3 實(shí)證結(jié)果與分析

由于企業(yè)單位排污費(fèi)的數(shù)值小于1，所以在取對數(shù)后數(shù)值為負(fù)，因此借鑒Feenstra的做法，將企業(yè)單位排污費(fèi)轉(zhuǎn)換為ln（1+feepervi）.將稀土企業(yè)出口金額、出口數(shù)量以及企業(yè)繳納的排污費(fèi)等數(shù)據(jù)制作為圖1的核密度，從圖1可以看出，企業(yè)出口金額和出口數(shù)量都近似呈正態(tài)分布，其中出口額的波峰略高于出口數(shù)量的波峰.稀土企業(yè)排污費(fèi)的核密度圖右側(cè)部分呈現(xiàn)正態(tài)分布，其數(shù)學(xué)期望值遠(yuǎn)小于出口金額和出口數(shù)量的數(shù)學(xué)期望值.

圖1 企業(yè)出口金額、出口數(shù)量以及排污費(fèi)的核密度Fig.1 Nuclear density map of export value,export quantity and sewage charges

3.1 多重共線性檢驗(yàn)

由于回歸模型的設(shè)定和數(shù)據(jù)等方面可能存在問題，模型的解釋變量之間可能存在一定程度上的線性關(guān)系，導(dǎo)致實(shí)證結(jié)果不準(zhǔn)確，因此有必要對實(shí)證模型進(jìn)行多重共線性檢驗(yàn).方差膨脹系數(shù)（variance inflation factor，VIF） 是檢驗(yàn)回歸模型是否存在多重共線性的一種重要方法.方差膨脹系數(shù)的計(jì)算公式為：

式（14）中，是可決系數(shù)，VIF的值大于 1.若VIF值越接近于1，則模型的多重共線性程度越輕，反之越重.通常以10作為判斷臨界值，當(dāng)VIF＜10時，則不存在多重共線性問題；當(dāng)10≤VIF＜100時，則存在較強(qiáng)的多重共線性問題；當(dāng)VIF≥100時，則存在嚴(yán)重的多重共線性問題.文中使用Stata15.0軟件對稀土企業(yè)單位排污強(qiáng)度和出口數(shù)據(jù)進(jìn)行多重共線性檢驗(yàn)，計(jì)算結(jié)果如表2所列.

表2 單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口總金額的方差膨脹系數(shù)（VIF）檢驗(yàn)Table 2 The variance inflation factor（VIF）test of the unit discharge intensity on the total export value of enterprises

由表2可知，單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口總金額的方差膨脹系數(shù)（VIF）檢驗(yàn)通過，不存在多重共線性問題.

由表3可知，單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口數(shù)量的方差膨脹系數(shù)（VIF）檢驗(yàn)通過，不存在多重共線性問題.

表3 單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口數(shù)量的方差膨脹系數(shù)（VIF）檢驗(yàn)Table 3 The variance inflation factor(VIF)test of unit discharge intensity on the export volume of enterprises

由表4可知，單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的方差膨脹系數(shù)（VIF）檢驗(yàn)通過，不存在多重共線性問題.因此，文中的實(shí)證模型設(shè)置不存在多重共線性問題，研究結(jié)果準(zhǔn)確.

3.2 排污費(fèi)對出口總金額的影響

對式（13）進(jìn)行回歸，首先研究稀土企業(yè)單位產(chǎn)值排污費(fèi)和其二次項(xiàng)、單位產(chǎn)量排污費(fèi)和其二次項(xiàng)、單位規(guī)模排污費(fèi)和其二次項(xiàng)對出口總金額的影響，回歸結(jié)果如表5所列.

從表5可以看出，不同單位排污費(fèi)強(qiáng)度指標(biāo)對出口總金額的影響不同.表5中Ⅰ至Ⅵ列是分別以單位產(chǎn)值排污費(fèi)強(qiáng)度、單位產(chǎn)量排污費(fèi)強(qiáng)度和單位規(guī)模排污費(fèi)強(qiáng)度作為排污費(fèi)征收強(qiáng)度的代理變量.表5中Ⅰ、Ⅲ和Ⅴ列分別是不同的排污費(fèi)強(qiáng)度與企業(yè)出口總額的一次線性回歸，Ⅱ、Ⅳ和Ⅵ列分別是相應(yīng)的二次非線性回歸.Ⅰ、Ⅲ和Ⅴ列回歸結(jié)果顯示：企業(yè)單位產(chǎn)值排污費(fèi)、單位產(chǎn)量排污費(fèi)和單位規(guī)模排污費(fèi)對出口金額影響均呈顯著的負(fù)向關(guān)系，這與Heyes研究結(jié)果相同.

為什么單位排污費(fèi)繳納越多企業(yè)出口額越少？通常繳納排污費(fèi)較多的企業(yè)往往是生產(chǎn)率比較低的，而根據(jù)Melitz的異質(zhì)性企業(yè)理論，生產(chǎn)率較高的企業(yè)才有能力出口，現(xiàn)實(shí)中我國2003年1月公布了《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》，2004年政策效果初步顯現(xiàn).由于環(huán)境規(guī)制加強(qiáng)，部分生產(chǎn)高污染產(chǎn)品的企業(yè)會減少出口數(shù)量并退出市場，并且倒逼進(jìn)行技術(shù)和產(chǎn)品升級，導(dǎo)致出售的高污染產(chǎn)品的數(shù)量減少，出口的高含污量產(chǎn)品的總金額也就減小，可見2004年開始實(shí)施的《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》達(dá)到了預(yù)期的效果.控制變量回歸結(jié)果：企業(yè)的從業(yè)人員數(shù)與出口總金額正相關(guān)，以從業(yè)人數(shù)指標(biāo)衡量的企業(yè)規(guī)模越大，其出口總金額也越大，符合經(jīng)濟(jì)學(xué)一般常識.

表4 單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的方差膨脹系數(shù)（VIF）檢驗(yàn)Table 4 The variance inflation factor(VIF)test of unit discharge intensity on the quality of export products

表5 單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口總金額的影響Table 5 Effect of unit sewage intensity on total export value of enterprises

3.3 排污費(fèi)對出口總數(shù)量的影響

表6所示為征收的單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口產(chǎn)品總數(shù)量的影響，其中Ⅰ、Ⅲ和Ⅴ列是一次線性回歸，Ⅱ、Ⅳ和Ⅵ列是對應(yīng)的二次項(xiàng)回歸.從結(jié)果可以看出，單位產(chǎn)值排污費(fèi)、單位產(chǎn)量排污費(fèi)和單位規(guī)模排污費(fèi)與企業(yè)出口數(shù)量不存在顯著的線性關(guān)系，而二次項(xiàng)回歸結(jié)果顯示單位產(chǎn)值排污費(fèi)二次項(xiàng)和單位規(guī)模排污費(fèi)與企業(yè)出口數(shù)量呈倒U型關(guān)系，出口產(chǎn)品總數(shù)量隨著企業(yè)單位產(chǎn)值、規(guī)模排污費(fèi)的增加先上升后下降.控制變量的回歸結(jié)果顯示：企業(yè)全要素生產(chǎn)率與出口額負(fù)相關(guān)，似乎存在“生產(chǎn)率悖論”，但是2004年是排污費(fèi)政策正式實(shí)施的第一年，可能是由于環(huán)境規(guī)制加強(qiáng)，全要素生產(chǎn)率低的高污染企業(yè)在開始征收排污費(fèi)之后大量拋售產(chǎn)品并退出市場，這在本質(zhì)上與Melitz的觀點(diǎn)一致.以從業(yè)人數(shù)和營業(yè)收入指標(biāo)衡量的企業(yè)規(guī)模與產(chǎn)品出口總數(shù)量正相關(guān)，規(guī)模越大的企業(yè)出口數(shù)量越多.

3.4 排污費(fèi)對出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響

征收排污費(fèi)可能會迫使企業(yè)進(jìn)行技術(shù)革新，提升出口產(chǎn)品的技術(shù)含量和產(chǎn)品質(zhì)量，從而提高出口產(chǎn)品價(jià)格；另一方面，征收排污費(fèi)過高使企業(yè)不能吸收這種外在成本，挫傷企業(yè)創(chuàng)新及生產(chǎn)的積極性，生產(chǎn)的產(chǎn)品“以次充好”，降低了產(chǎn)品質(zhì)量.因此，征收排污費(fèi)與產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)系在不同范圍內(nèi)表現(xiàn)不同.借鑒Scott做法，以出口產(chǎn)品平均價(jià)格作為產(chǎn)品質(zhì)量的代理變量，建立計(jì)量模型：

式中：lnPricei是企業(yè)出口產(chǎn)品的平均價(jià)格，由企業(yè)出口總額與出口總數(shù)量相除獲得；a0是常數(shù)項(xiàng)；a1、a2、a3和a4是回歸系數(shù)；lnatfpi是企業(yè)近似全要素生產(chǎn)率對數(shù)；lnfeeperi是企業(yè)的單位排污強(qiáng)度；ln2feeperi是企業(yè)的單位排污費(fèi)強(qiáng)度的二次項(xiàng)；Zi是引入的一系列控制變量，如企業(yè)營業(yè)收入和企業(yè)從業(yè)人員數(shù)；ε是誤差項(xiàng).

表6 單位排污強(qiáng)度對企業(yè)出口數(shù)量的影響Table 6 Effect of unit sewage intensity on the number of enterprises exporting

表7列出了企業(yè)繳納排污費(fèi)強(qiáng)度與出口質(zhì)量關(guān)系的回歸結(jié)果，第Ⅰ、Ⅲ和Ⅴ列顯示單位產(chǎn)值、產(chǎn)量和規(guī)模排污費(fèi)與企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量之間的關(guān)系，兩者呈負(fù)相關(guān)，企業(yè)單位排污強(qiáng)度越高，出口產(chǎn)品質(zhì)量越低；第Ⅳ列和Ⅵ列顯示兩者都與出口產(chǎn)品質(zhì)量呈正U型關(guān)系，出口產(chǎn)品質(zhì)量隨著單位產(chǎn)量排污費(fèi)和單位規(guī)摸排污費(fèi)的增加先下降后上升.從各控制變量的影響來看，企業(yè)全要素生產(chǎn)率與企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量正相關(guān)，全要素生產(chǎn)率的提高能夠有效提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量.3種單位排污費(fèi)指標(biāo)中，以單位產(chǎn)量排污費(fèi)來征收排污費(fèi)更有助于提升稀土企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量.

表7 單位排污強(qiáng)度對出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響Table 7 Effect of unit sewage intensity on the quality of export products

4 結(jié)論與建議

在異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易理論模型中引入排污費(fèi)變量，建立文中的理論基礎(chǔ)，利用我國2004年稀土企業(yè)層面的排污費(fèi)數(shù)據(jù)和海關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)，測算企業(yè)層面的全要素生產(chǎn)率，從企業(yè)微觀層面分析了征收企業(yè)排污費(fèi)對出口總數(shù)量、出口總金額和產(chǎn)品質(zhì)量的影響.

首先，關(guān)于環(huán)境規(guī)制對出口額的影響.研究發(fā)現(xiàn)稀土企業(yè)單位產(chǎn)值排污費(fèi)、單位產(chǎn)量排污費(fèi)和單位規(guī)模排污費(fèi)對出口金額影響均呈顯著的負(fù)向關(guān)系，即出口額隨排污費(fèi)強(qiáng)度的增加而減少，可見排污費(fèi)起到了降低出口的作用.

其次，關(guān)于環(huán)境規(guī)制對出口總數(shù)量的影響.研究發(fā)現(xiàn)單位產(chǎn)值排污費(fèi)和單位規(guī)模排污費(fèi)對出口總數(shù)量呈倒U型關(guān)系，出口產(chǎn)品總數(shù)量隨著企業(yè)單位產(chǎn)值、單位規(guī)模排污費(fèi)的增加先上升后下降.企業(yè)全要素生產(chǎn)率與出口額負(fù)相關(guān)，可能是由于環(huán)境規(guī)制加強(qiáng)，企業(yè)預(yù)期將加大環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度措施，將產(chǎn)品拋售并退出市場.

最后，關(guān)于環(huán)境規(guī)制對出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響.研究發(fā)現(xiàn)單位產(chǎn)值、單位產(chǎn)量和單位規(guī)模排污費(fèi)與企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量之間呈負(fù)相關(guān)，企業(yè)排污費(fèi)越高則出口產(chǎn)品質(zhì)量越低.單位產(chǎn)量、單位規(guī)模排污費(fèi)與出口產(chǎn)品質(zhì)量呈正U型關(guān)系，出口產(chǎn)品質(zhì)量隨著單位產(chǎn)量、規(guī)模排污費(fèi)的增加呈先下降后上升趨勢.3個指標(biāo)中單位產(chǎn)量排污費(fèi)對于提升企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量更加有效.

因此給出如下政策建議：第1，建議對稀土行業(yè)加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制，征收環(huán)境稅.文中的經(jīng)驗(yàn)分析結(jié)果顯示征收排污費(fèi)的確起到了降低稀土出口數(shù)量、提升稀土出口品質(zhì)和價(jià)格的“雙贏”作用，“波特假說”理論在一定程度上得到了證實(shí)，因此，在戰(zhàn)略性貿(mào)易政策不可使用的情況下，征收環(huán)境稅可以在今后稀土產(chǎn)業(yè)政策的制定和產(chǎn)業(yè)調(diào)節(jié)過程中發(fā)揮重要作用；第2，建議以產(chǎn)量作為環(huán)境稅的征收依據(jù).環(huán)境稅與資源稅不同，環(huán)境稅主要是為了糾正環(huán)境的負(fù)外部性，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新和節(jié)能減排的活力，而資源稅是更多地獲取礦產(chǎn)資源“租金”.因此，目前資源稅是從價(jià)計(jì)征的，而環(huán)境稅則應(yīng)該是從量計(jì)征，文中的回歸結(jié)果也支持這一點(diǎn)；第3，合理確定稀土環(huán)境稅稅率的值.由于環(huán)境規(guī)制對企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量和質(zhì)量的影響存在拐點(diǎn)，因此稅率的大小至關(guān)重要.在制定稀土行業(yè)環(huán)境稅稅率時，可進(jìn)一步參考2004年稀土企業(yè)的單位產(chǎn)量排污費(fèi)指標(biāo)，以此最大限度發(fā)揮征收環(huán)境稅對企業(yè)排污的約束力，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步、提升產(chǎn)品質(zhì)量以及促進(jìn)建設(shè)環(huán)境友好型的貿(mào)易強(qiáng)國.