李曉夢(mèng)

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，安徽 蚌埠 233030）

一、引言

隨著我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革和網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)壓力越來(lái)越大，忽視了銀行的內(nèi)部管理，內(nèi)部控制薄弱，操作風(fēng)險(xiǎn)日益突出。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)事件逐年增加，尤其是內(nèi)部欺詐，導(dǎo)致商業(yè)銀行嚴(yán)重的損失，影響十分惡劣。因而，商業(yè)銀行需要合理的操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施，來(lái)保證銀行的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，促進(jìn)銀行未來(lái)更好更快地發(fā)展。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概述

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)由來(lái)

自1998年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布《操作風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢文件》以來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)概念引起了人們的關(guān)注。2004年，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，該協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管范圍，并為其規(guī)定了最低資本要求，從此操作風(fēng)險(xiǎn)躋身商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)行列。中國(guó)金融學(xué)會(huì)公布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是人為失誤、制度失誤、控制程序不完善、違規(guī)行為和其他外因?qū)е碌囊馔鈸p失。2007年6月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，明確了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征是：1、存貸款業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險(xiǎn)事件多發(fā)。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，由貸款和存款業(yè)務(wù)引起的操作風(fēng)險(xiǎn)事件約占42%。2、操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性、涉及面廣、且影響惡劣。3、操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、管理失敗風(fēng)險(xiǎn)等多種類型。在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域，操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性遠(yuǎn)大于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。許多銀行承認(rèn)，操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失已超過(guò)10億美元，而其他未披露的損失事件可能更為嚴(yán)重。

三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析

（一）內(nèi)部人員的違法違規(guī)操作

商業(yè)銀行內(nèi)部人員違法違規(guī)操作或者無(wú)意的工作失誤都會(huì)給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，主要有以下三個(gè)表現(xiàn)。第一，員工因貪圖眼前一時(shí)利益而做出越權(quán)行為導(dǎo)致的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，且往往造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失，以至于讓銀行破產(chǎn)倒閉，例如巴林銀行就是由于員工的越權(quán)行為愈演愈烈而破產(chǎn)倒閉的。第二，銀行內(nèi)部人員違法行為引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，比如銀行內(nèi)外部勾結(jié)犯罪，偽造票據(jù)、銷售未經(jīng)允許的產(chǎn)品、私用公章交易等。這種由于監(jiān)管漏洞引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)也時(shí)常發(fā)生，其對(duì)銀行的損害也不可小覷。第三，由員工操作失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是最簡(jiǎn)單、最容易控制的，但也容易被忽視。雖然員工失誤引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)損害較小，不會(huì)直接造成銀行的賬面虧損，但也會(huì)影響其正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。

（二）信息技術(shù)方面引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)

隨著信息技術(shù)飛速發(fā)展并被廣泛運(yùn)用，加之大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)的發(fā)展與成熟，互聯(lián)網(wǎng)金融也順勢(shì)而生。電子銀行業(yè)務(wù)為客戶提供更加便捷的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的同時(shí)，也埋下了操作風(fēng)險(xiǎn)的種子。例如，由信息安全管理不善給銀行帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)，在日常運(yùn)行中也可能存在數(shù)據(jù)安全、技術(shù)規(guī)范等操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，很多商業(yè)銀行有外包業(yè)務(wù)，但是外包合同條款的更新完善速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于外包業(yè)務(wù)的發(fā)展，因此其中存在許多漏洞，這些漏洞隨時(shí)可能變成風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)銀行卻沒有對(duì)應(yīng)的監(jiān)管措施來(lái)防范以上種種風(fēng)險(xiǎn)，造成許多損失，對(duì)銀行的股價(jià)也有不良影響。

（三）缺乏重視導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行的管理水平在現(xiàn)階段還有待提高，目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十分有限，只在監(jiān)督和審計(jì)方面有所涉及。銀行基層員工缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，管理層缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理重要性的認(rèn)識(shí)，而且面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)匱乏，整個(gè)銀行沒有操作風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化。內(nèi)部控制制度的實(shí)施可行性低，且不具備針對(duì)性。許多商業(yè)銀行存在違反規(guī)章制度的行為，在沒有簽署貸款協(xié)議的情況下貸款和發(fā)放信用卡等。 “事后管理”現(xiàn)象存在，在操作過(guò)程中沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、提示風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，缺乏提前防范的思想；一些銀行制度制定很好但是執(zhí)行力不夠，或者執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致效果不明顯。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)的危害

（一）商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部人員失誤、系統(tǒng)失誤、控制程序不完善、未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)以及外部事件造成的意外損失。操作風(fēng)險(xiǎn)事件最直接的影響就是銀行存貸款資金問題，經(jīng)常使銀行遭受了嚴(yán)重的意外損失，妨礙銀行正常業(yè)務(wù)的開展運(yùn)作和資金流通。還有一些“重大案件”直接關(guān)系到銀行的生存。如果不加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理防范，其很有可能成為“壓死駱駝的最后一根稻草”給商業(yè)銀行造成致命的沖擊。

（二）損害金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)

擁有良好的信譽(yù)是商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)研發(fā)出新產(chǎn)品或做出承諾時(shí)，投資者會(huì)根據(jù)銀行的信譽(yù)做出反應(yīng)。如果商業(yè)銀行的信譽(yù)不好，投資者可能不會(huì)認(rèn)可和購(gòu)買產(chǎn)品，從而不利于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的信譽(yù)效應(yīng)是顯而易見的。 如果商業(yè)銀行因內(nèi)部管制不足引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，不僅要面臨經(jīng)濟(jì)懲罰，且會(huì)對(duì)其信譽(yù)產(chǎn)生直接影響，這種損失是無(wú)法用經(jīng)濟(jì)衡量的。

（三）妨礙商業(yè)銀行股份制改革

當(dāng)前的時(shí)代對(duì)于銀行業(yè)而言是一個(gè)變革的時(shí)代，開放的時(shí)代。銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)不僅僅局限于國(guó)內(nèi)，在國(guó)外也逐漸展開，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，這既是一個(gè)難得的機(jī)遇，也是一個(gè)必須要謹(jǐn)慎對(duì)待的挑戰(zhàn)。在這樣的時(shí)代背景下，商業(yè)銀行若是不能緊跟時(shí)代發(fā)展的腳步，積極有效地應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，那么無(wú)疑會(huì)成為銀行改革征程上的絆腳石，限制自身前進(jìn)的同時(shí)也不利于整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展。

五、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范策略和建議

首先，努力提高工作人員的個(gè)人素質(zhì)，重視操作風(fēng)險(xiǎn)，形成良好的企業(yè)文化。基層高層一視同仁，不能只加強(qiáng)對(duì)基層員工的風(fēng)險(xiǎn)教育，而忽視對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的管理。要營(yíng)造全員參與操作風(fēng)險(xiǎn)管控的環(huán)境，讓操作風(fēng)險(xiǎn)管理從語(yǔ)言變?yōu)閷?shí)際行動(dòng)。眾多操作風(fēng)險(xiǎn)案件顯示人員因素是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要因素，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，建立健全績(jī)效考核制度和激勵(lì)機(jī)制是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。

其次，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理必須依靠科學(xué)的評(píng)價(jià)和度量。操作風(fēng)險(xiǎn)的度量應(yīng)該嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，要以操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為基礎(chǔ)，以科學(xué)的方法為手段來(lái)度量與評(píng)估商業(yè)銀行中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，最后以科學(xué)評(píng)估與度量的結(jié)果為依據(jù)制定操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，要對(duì)銀行的內(nèi)外部環(huán)境做詳細(xì)的了解，識(shí)別和測(cè)量潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；堅(jiān)持具體問題具體對(duì)待，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的水平采取相應(yīng)的措施。如工作場(chǎng)所之間的溝通方法、敘述方法、清單方法等。

第三，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)流程并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，存貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)域。因此，存貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范可以有效減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)而減少銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失。為了有效控制存貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)實(shí)行貸款擔(dān)保制度和審查制度，著重加強(qiáng)對(duì)貸款參與人的信用調(diào)查；實(shí)行審貸分離制度，保證其獨(dú)立性，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)要提前防范，提前識(shí)別，提前解決，不能只做事后的管理者。

第四，銀行內(nèi)部形成一體化的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，健全操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。銀行員工濫用職權(quán)違規(guī)操作是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要誘因，因此，有必要增強(qiáng)銀行從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，在工作中鍛煉他們應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的能力與經(jīng)驗(yàn)，從而降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率。同時(shí)，在商業(yè)銀行中實(shí)施垂直多層次的風(fēng)險(xiǎn)管控模式，覆蓋銀行的各個(gè)部門，使每個(gè)員工認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性。

六、總結(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行剛進(jìn)入市場(chǎng)這個(gè)新環(huán)境中，經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匱乏，因此還沒有形成科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管控體系。但伴隨經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理日益關(guān)注，且付諸行動(dòng)。近幾年操作風(fēng)險(xiǎn)事件呈現(xiàn)逐年增加趨勢(shì)，造成的損失也往往出乎意料。在商業(yè)銀行今后的發(fā)展中，必須重視操作風(fēng)險(xiǎn)，形成由上而下的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，規(guī)范并監(jiān)管貸款流程，科學(xué)評(píng)價(jià)和度量商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。最重要的一點(diǎn)是增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和素質(zhì)教育，提高他們的從業(yè)能力和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，只有這樣才能有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。