孫峻

（浙江省寧波市余姚市自來水有限公司，浙江 寧波 315400）

一、自來水產(chǎn)品屬性分析

自來水作為準(zhǔn)公共物品具有三方面的特征：一是局部排他性，表現(xiàn)為城市供水緊張時定時分片供水；二是有限的非競爭性——擁擠性；三是消費(fèi)數(shù)量的非均等性。[1]

自來水行業(yè)是典型的公用事業(yè)行業(yè)，同時又是自然壟斷行業(yè)。與一般競爭性行業(yè)相比，具有不可替代性、消費(fèi)上的兼容性、地域性、公益性、規(guī)模性等基本特征。作為為公眾提供水資源的自來水公司，需要依靠市場機(jī)制，采取有效的定價機(jī)制保證公司的根本利益，并完成相關(guān)的供給工作。[1]

二、A市自來水公司經(jīng)營效益的現(xiàn)狀分析

A市自來水公司始建于1965年，2000年4月實(shí)行企業(yè)改制，成為A市B集團(tuán)公司下屬的一家子公司，企業(yè)性質(zhì)為國有獨(dú)資。2018年末公司資產(chǎn)總額11.5億元，員工202人。

城市供水是城市發(fā)展最重要的基礎(chǔ)設(shè)施之一。隨著A市經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展和城市化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，A市出現(xiàn)優(yōu)質(zhì)飲用水源緊張和供水能力不足的問題。為此，“十一五”以來，A市政府興建了一個水庫，并對兩個水庫進(jìn)行了除險(xiǎn)加固，解決了優(yōu)質(zhì)飲用水源緊張問題；集團(tuán)投資7.22億元，實(shí)施了引水管道、水廠改擴(kuò)建工程、供水管道配套工程等重大供水工程。隨著新的水源、水廠和供水管網(wǎng)工程的建成投用，基本形成了多水源多水廠聯(lián)調(diào)系統(tǒng)，城市供水水質(zhì)顯著改善，供水安全可靠性進(jìn)一步提高，供水范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，供水服務(wù)進(jìn)一步提升。與此同時，供水成本呈逐年遞增趨勢，物價核定單位供水成本2011年為2.37元/噸，至2017年已增加到2.64元/噸，而自來水銷售價格從上一輪調(diào)價執(zhí)行開始（2012年）到下一調(diào)價執(zhí)行年度前（2016年）基本持平為2.35元/噸。自來水銷售價格不能覆蓋供水成本，造成公司連年處于虧損狀態(tài)。

（一）制約自來水銷售價格調(diào)整的因素分析

自來水銷售價格包含了水利工程價格（水資源費(fèi)、水環(huán)境整治與保護(hù)費(fèi)等）、污水處理費(fèi)、自來水水費(fèi)。自來水的定價本應(yīng)保證自來水公司的根本經(jīng)濟(jì)利益，但實(shí)際操作中卻因眾多因素制約，很難保證。

1、上調(diào)幅度的限制

自來水價格上調(diào)有相關(guān)文件規(guī)定，市發(fā)展和改革局主導(dǎo)價格調(diào)整時，首先考慮的是落實(shí)上級政策規(guī)定，其次是緩解水價矛盾、合理控制增長幅度，最后考慮自來水公司的增收。最近一次調(diào)價的到戶水價總體上調(diào)了0.82元、增幅23.23%，其中水利工程水價上調(diào)了0.13元、增幅32.5%，污水處理費(fèi)上調(diào)了0.37元、增幅33.64%，自來水水費(fèi)上調(diào)了0.32元、增幅15.76%。歷次調(diào)價除了當(dāng)年公司略有盈利，其他年度都處于虧損狀態(tài)。

2、調(diào)價當(dāng)年宏觀經(jīng)濟(jì)情況和居民消費(fèi)價格指數(shù)的影響

自來水價格調(diào)整是一把雙刃劍，它既利于優(yōu)化資源性產(chǎn)品配置利用、保障水務(wù)行業(yè)健康發(fā)展，但同時也會增加居民和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。價格調(diào)整會對居民和用水企業(yè)增加一定的支出，由于涉及面廣、影響大，互聯(lián)網(wǎng)信息傳播速度快等特性，調(diào)價部門都會慎重考慮用水戶由于不理解產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)，分析價格調(diào)整將對居民和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的影響，做好宣傳、維穩(wěn)、價格補(bǔ)貼優(yōu)惠等相關(guān)工作。同時價格調(diào)整以后的水費(fèi)催討難度和水質(zhì)服務(wù)要求都會有所提高，進(jìn)而增加公司的管理成本和舊管網(wǎng)改造支出。

3、周邊縣市水價影響

在最近一次調(diào)價中，采集了周邊5縣市的水價進(jìn)行比較和分析。因經(jīng)濟(jì)水平和調(diào)價模式相近，調(diào)價部門進(jìn)行前期調(diào)查時會采集周邊縣市的水價作為決策參考。最近次的前期調(diào)查表明，A市的水價明顯低于周邊縣市的水價。

4、決策者的決心

價格調(diào)整涉及到供水企業(yè)、供水行業(yè)主管部門、市發(fā)展和改革局、市財(cái)政局、市國資辦等政府部門的溝通、協(xié)調(diào)、決策。高層的決心起主導(dǎo)作用，決策時間和周期則受到各個部門的制約。

5、調(diào)價周期性長

調(diào)價涉及部門多、程序繁復(fù)，價格調(diào)整間隔期限超過5年。從2007年開始市發(fā)展和改革局每年對公司上報(bào)的供水成本進(jìn)行監(jiān)審核定，以2017年為例，公司上報(bào)的賬面供水成本為2.83元/噸，發(fā)改物價部門按照《城市供水定價成本監(jiān)審辦法（試行）》規(guī)定，核減折舊費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用后，核定供水成本為2.64元/噸，以此作為今后調(diào)價的依據(jù)。

公司經(jīng)歷過3次自來水銷售價格調(diào)整，分別為2006年、2011年和2017年。每次調(diào)價歷經(jīng)上報(bào)供水成本、提交自來水銷售價格調(diào)整方案的報(bào)告、參加居民生活用水價格改革聽證會、按調(diào)價文件執(zhí)行等步驟，歷時半年以上。每次調(diào)整后的自來水銷售價格都不能覆蓋自來水成本。而公司外購成品水費(fèi)、水表周檢費(fèi)、折舊費(fèi)等成本每年都在增長，造成價格和成本脫節(jié)，嚴(yán)重影響公司經(jīng)營效益。

（二）供水成本分析

地處經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的A市，隨著城市化進(jìn)程的加快，城市人口不斷增加，用水量隨之增大，公司的經(jīng)營成本也在增加。

1、輸引水成本增加

A市雖然地處“江南水鄉(xiāng)”，但人均水資源占有量僅為全國的60%。2003年和2007年，遭受持續(xù)干旱，城市供水受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為此，公司在隨后幾年中加快了原水輸引工程建設(shè)。2007年完成了管網(wǎng)完善工程、引水應(yīng)急工程；2010年完成引水工程；2013年完成原水管改造工程；這些工程的實(shí)施，有效保證了A市居民的飲用水條件。同時隨著完工工程陸續(xù)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，公司年折舊費(fèi)增加。目前，A市城市供水水源條件處于全國同行業(yè)先進(jìn)水平。與此同時，由于城區(qū)向4個水庫取水，而且水廠采用多水源取水，相對直接使用江河水或取用單一水庫水的近距離引水的城市來說，A市城區(qū)的輸引水成本比較高。

2、制水成本不斷增加

2005年前城區(qū)設(shè)計(jì)日制水能力僅為14萬噸，而最高日供水已超過14萬噸，城區(qū)供水受到極大考驗(yàn)。為此，2006年公司抓緊實(shí)施了城西水廠改擴(kuò)建工程，2008年開始新建16萬噸/日的城東水廠，2010年一期工程8萬噸/日試通水成功，2014年二期工程8萬噸/日試通水成功，期間還拆除了生產(chǎn)工藝落后的舊水廠，至此A市城區(qū)供水能力達(dá)到28萬噸/日，有效解決了供水需求矛盾。新水廠投產(chǎn)和舊水廠的拆除，使出廠水水質(zhì)不斷提高，隨著水廠工程的交付使用，外購成品水費(fèi)也相應(yīng)增加，所有這些費(fèi)用加總使得公司制水成本不斷增加。

3、配水成本不斷增加

為提高供水管網(wǎng)安全性，2006年公司實(shí)施了城區(qū)管網(wǎng)完善工程，2001年起進(jìn)行一戶一表改造，另外公司每年安排舊管網(wǎng)更新改造。為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，5個村經(jīng)公司一戶一表改造后與市區(qū)實(shí)現(xiàn)同網(wǎng)同質(zhì)，為此公司新增用戶近5000戶，新增供水面積20平方公里。隨著供水安全性的不斷提高和供水范圍不斷延伸，公司配水成本不斷增加。

為適應(yīng)A市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，進(jìn)一步提高A市供水水質(zhì)和供水安全保障率，下一步，公司將加大供水管網(wǎng)更新改造和定期大排污，有效減少供水二次污染；加快實(shí)施中高層二次供水設(shè)施改造；有序推進(jìn)水表強(qiáng)制周檢；這些工程的實(shí)施使公司面臨著改造資金難以為繼的困難。因自來水銷售價格連續(xù)三次調(diào)整都不能到位；一戶一表改造公司出資1.1億元；歷年的舊管道改造、技改項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購置支出；外購凈水價格上調(diào)等，公司目前已是負(fù)債經(jīng)營。經(jīng)對2019年現(xiàn)金流測算，現(xiàn)金收入約為1.15億元，僅能滿足經(jīng)營性支出1.01億元，其他資本性支出1.18億元若實(shí)施需要公司融資解決。

三、提高自來水公司經(jīng)營效益的思路

（一）自來水費(fèi)“增收”管理

1、定價要堅(jiān)持保本微利原則

公司在保證水質(zhì)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的前提下，爭取定價支持。政府部門在水價制定過程中，應(yīng)考慮企業(yè)的合理利潤，為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供必要的資金。下輪調(diào)價時應(yīng)對居民生活用水遵循保本微利的原則，利潤率控制在1%-3%。

2、提高水費(fèi)回收率

水費(fèi)回收率是公司的重要經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)之一。公司不斷完善水費(fèi)扣繳方式，除了傳統(tǒng)的銀行代扣，近幾年開通了支付寶和微信支付通道，極大方便了用戶。對欠繳的水費(fèi)，從水費(fèi)催收人員到中層到分管副總直至總經(jīng)理層層落實(shí)協(xié)調(diào)，同時采取停水、起訴等手段，使水費(fèi)回收率歷年保持在99.5%以上，近幾年更是超過了99.80%。

3、降低自來水產(chǎn)銷差率

公司借鑒同行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，再結(jié)合公司實(shí)際，通過狠抓內(nèi)部管理，從管網(wǎng)材質(zhì)、施工管理、抄表收費(fèi)、管網(wǎng)搶修、舊管網(wǎng)改造、聽漏、舉報(bào)獎勵、違章用水查處等對產(chǎn)銷差率有關(guān)工作全過程加強(qiáng)管理，產(chǎn)銷差率從2007年的23%降低至2017年的6%，節(jié)約水資源約6500萬噸，經(jīng)營效益達(dá)1.2億元。但2018年該指標(biāo)有所反彈至11.85%。

（二）加強(qiáng)對自身的“節(jié)支”管理

公司每年制定經(jīng)營目標(biāo)考核辦法，加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低自來水產(chǎn)銷差率和提高水費(fèi)回收率，促使經(jīng)營效益得到提高。

首先，嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)公司年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法。年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)確定后，結(jié)合每月實(shí)際執(zhí)行情況、每季度財(cái)務(wù)分析進(jìn)行成本費(fèi)用的事中動態(tài)控制，年終及時考核評價和落實(shí)獎懲激勵機(jī)制。2018年辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車使用費(fèi)等可控費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待費(fèi)節(jié)約118.83萬元，按節(jié)約金額的30%獎勵員工35.65萬元。

其次，繼續(xù)著重抓好水費(fèi)回收率工作，水費(fèi)回收工作每年都會產(chǎn)生新的情況，公司將繼續(xù)以催討為主，結(jié)合停水和起訴等手段，不斷加大水費(fèi)催討力度，確保水費(fèi)回收率保持較高水平。

最后，公司將把提高產(chǎn)銷差率水平作為抓經(jīng)營效益的重心工作。主要將采取以下措施：一是加強(qiáng)檢漏工作；二是加強(qiáng)對施工現(xiàn)場的旁站力度，減少挖破管道現(xiàn)象；三是繼續(xù)加強(qiáng)用水巡查，嚴(yán)厲打擊偷盜水等違規(guī)用水行為；四是加強(qiáng)水表管理，及時更換假性“零”度水表；五是實(shí)行分區(qū)計(jì)量，做到精細(xì)化管理；六是對鑄鐵管、水泥管等老舊管網(wǎng)進(jìn)行系統(tǒng)性改造。

（三）制水配水一體化管理

一是收回自來水廠的運(yùn)營管理權(quán)，由自來水公司運(yùn)營管理。二是對水源調(diào)配、水壓調(diào)度、水質(zhì)管控執(zhí)行一通到底的統(tǒng)一管理。三是去除外購成品水費(fèi)的中間差價，提高自來水公司的經(jīng)營效益。

（四）積極爭取財(cái)政補(bǔ)助

自來水公司是服務(wù)民生的國有企業(yè)，公司實(shí)施的“一戶一表”改造、中高層住宅二次供水設(shè)施改造、舊管網(wǎng)改造等都旨在進(jìn)一步改善水質(zhì)、提高用戶滿意度和政府公信力。在自來水的銷售價格尚不能補(bǔ)償供水成本的現(xiàn)狀下，政府應(yīng)加大自來水公司中高層二次供水設(shè)施改造、舊管網(wǎng)改造等資本性支出的支持力度，提高必要的資金支持和政策服務(wù)。

四、結(jié)語

自來水銷售收入是公司唯一資金來源，自來水銷售價格足夠補(bǔ)償供水成本，同時公司應(yīng)加強(qiáng)管理水平，向管理要效益，才能為提高供水管網(wǎng)更新維護(hù)能力，減少由于管道老舊、管網(wǎng)漏損率高引起的資源流失提供資金保障，提高公司服務(wù)和產(chǎn)品質(zhì)量。